Rozporządzenie Rady Ministrów z dnia 3 września 2002 r. w sprawie zakresu, trybu oraz terminów dostarczania Komisji Papierów Wartościowych i Giełd niektórych informacji dotyczących działalności i sytuacji finansowej towarowych domów maklerskich.

Załącznik nr 1 ↗

Struktura tej części nie została zweryfikowana.

WZÓR

DZIAŁ I Kapitał netto 1. W wierszu 01 należy podać bieżącą wysokość kapitału netto określoną zgodnie z załącznikiem nr 1 do rozporządzenia o minimalnej wielkości środków własnych. Wyliczona w wierszu 01 kwota stanowi pozycję wykazaną w wierszu 02 pomniejszoną lub powiększoną o pozycję wykazywaną w wierszu 13 i pomniejszoną o kwotę wykazywaną w wierszu 14. 2. W wierszu 02 należy podać wielkość kapitału (funduszu) własnego, obliczonego zgodnie z zasadami określonymi w ustawie z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz. U. z 2002 r. Nr 76, poz. 694) powiększoną o wielkość zobowiązań podporządkowanych wykazanych w wierszu 12. 3. W wierszu 03 należy podać, odpowiednio, kapitał zakładowy spółki akcyjnej w wysokości określonej w statucie i wpisanej w rejestrze przedsiębiorców lub wysokość funduszu na działalność maklerską wydzielonego z kapitałów (funduszy) własnych zagranicznej osoby prawnej. 4. W wierszu 04 należy podać należne wpłaty na poczet akcji objętych, lecz nie w pełni opłaconych (po zarejestrowaniu podwyższenia kapitału zakładowego). W pozycji tej nie wykazuje się należności z tytułu odsetek za zwłokę lub odszkodowania umownego od akcjonariuszy będących w zwłoce. 5. W wierszu 05 należy podać wysokość kapitału (funduszu) zapasowego. 6. W wierszu 06 należy podać wielkość kapitału (funduszu) z aktualizacji wyceny. 7. W wierszu 07 należy podać wysokość pozostałych kapitałów (funduszy) rezerwowych tworzonych z mocy prawa lub statutu. 8. W wierszu 08 należy podać niepodzielony zysk z lat ubiegłych. 9. W wierszu 09 należy podać niepokrytą stratę z lat ubiegłych. Pozycja ta nie może być kompensowana z kapitałem, niepodzielonym zyskiem z lat ubiegłych lub zyskiem netto (z bieżącej działalności). 10. W wierszu 10 należy podać zysk netto (z bieżącej działalności), tj. zysk brutto pomniejszony o podatek dochodowy za okres od początku roku obrotowego do ostatniego dnia okresu objętego sprawozdaniem miesięcznym. Jeżeli raport sporządza się na skutek wystąpienia zdarzenia, o którym mowa w § 2 pkt 29 oraz § 37 pkt 13 rozporządzenia, należy podać kwotę zysku netto, ustaloną na ostatni dzień poprzedniego miesiąca. 11. W wierszu 11 należy podać stratę netto (z bieżącej działalności), tj. stratę po naliczeniu podatku dochodowego za okres od początku roku obrotowego do ostatniego dnia okresu objętego sprawozdaniem miesięcznym. Jeżeli raport sporządza się na skutek wystąpienia zdarzenia, o którym mowa w § 2 pkt 29 oraz § 37 pkt 13 rozporządzenia, należy podać kwotę straty netto, ustaloną na ostatni dzień poprzedniego miesiąca. 12. W wierszu 12 należy wykazywać wielkość zobowiązań podporządkowanych, w części zakwalifikowanej do pozycji powiększającej kapitał własny na zasadach, o których mowa w § 14 ust. 2 rozporządzenia o minimalnej wielkości środków własnych. W rachunku kapitału netto uwzględnia się zobowiązania podporządkowane ujęte według ich wartości nominalnej. Wielkość zobowiązań podporządkowanych powstałych w wyniku zaciągnięcia pożyczki w walutach obcych ustala się z uwzględnieniem zasad określonych w art. 30 ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz. U. z 2002 r. Nr 76, poz. 694). 13. Wiersz 13 należy wypełniać w przypadku wystąpienia zdarzenia, o którym mowa w § 2 pkt 29 oraz § 37 pkt 13 rozporządzenia. W wierszu tym należy podać ustalony na dany dzień, wynikający z rozrachunków rynkowych wynik na operacjach kontraktami terminowymi wystawionymi we własnym imieniu i na własny rachunek za okres pomiędzy danym dniem a dniem, na który ustalono ostatni wynik finansowy netto zgodnie z pkt 10 i 11 instrukcji. W przypadku sporządzania sprawozdania miesięcznego wynik na operacjach kontraktami terminowymi wystawionymi we własnym imieniu i na własny rachunek należy uwzględnić w wierszu 88 lub odpowiednio 89. 14. W wierszu 14 należy podać sumę pozycji wykazywanych w wierszach 15, 16, 27, 41 stanowiących aktywa zmniejszające kapitał (fundusz) własny, o których mowa w § 1 załącznika nr 1 do rozporządzenia o minimalnej wielkości środków własnych. 15. W wierszu 15 należy podać sumę wielkości udzielonych pożyczek, gwarancji, poręczeń, kaucji i zabezpieczeń. 16. W wierszu 16 należy podać sumę pozycji wykazywanych w wierszach 17, 20, 23, 24, 26 stanowiących aktywa o niskiej płynności, o których mowa w § 2 załącznika nr 1 do rozporządzenia o minimalnej wielkości środków własnych. 17. W wierszu 17 należy wyliczyć sumę pozycji wykazywanych w wierszach 18 i 19. Podawana wartość netto środków trwałych nie obejmuje środków trwałych, o których mowa w § 3 ust. 1 załącznika INSTRUKCJA dotycząca sprawozdania miesięcznego MRF-01 o stanie kapitału netto, stopie zabezpieczenia, poziomie zaangażowania, limicie należności od klientów i wskaźniku należności. CZĘŚĆ A

nr 1 do rozporządzenia o minimalnej wielkości środków własnych. W wierszu 19 jest wykazywana wartość netto zespołów komputerowych zaliczonych do środków trwałych, po ich przemnożeniu przez wagę 0,4, o której mowa w § 3 ust. 2 załącznika nr 1 do rozporządzenia o minimalnej wielkości środków własnych. Jeżeli raport sporządza się na skutek wystąpienia zdarzenia, o którym mowa w § 2 pkt 29 oraz § 37 pkt 13 rozporządzenia, należy podać stany ustalone na ostatni dzień poprzedniego miesiąca. 18. W wierszu 20 należy wyliczyć sumę pozycji wykazywanych w wierszach 21 i 22. W wierszu 22 jest wykazywana wartość netto oprogramowań zaliczonych do wartości niematerialnych i prawnych, po ich przemnożeniu przez wagę 0,4, o której mowa w § 3 ust. 3 załącznika nr 1 do rozporządzenia o minimalnej wielkości środków własnych. Jeżeli raport sporządza się na skutek wystąpienia zdarzenia, o którym mowa w § 2 pkt 29 oraz § 37 pkt 13 rozporządzenia, należy podać stany ustalone na ostatni dzień poprzedniego miesiąca. 19. W wierszu 23 należy podać stan rozliczeń międzyokresowych czynnych. 20. W wierszu 24 należy podać nieobjęte rezerwami należności przeterminowane, sporne lub dochodzone na drodze sądowej. 21. W wierszu 25 należy podać stan przeterminowanych należności towarowego domu maklerskiego od klientów z tytułu zawartych, a jeszcze nieopłaconych przez klientów transakcji, których przedmiotem są towary giełdowe. 22. W wierszu 26 należy podać wartość weksli, o których mowa w § 2 pkt 5 załącznika nr 1 do rozporządzenia o minimalnej wielkości środków własnych. 23. W wierszu 27 należy wyliczyć sumę wartości instrumentów finansowych będących własnością towarowego domu maklerskiego, z wyłączeniem papierów wartościowych stanowiących wymagane depozyty zabezpieczające dla opcji, warrantów i kontraktów terminowych lub innych instrumentów finansowych, przemnożonych przez odpowiadające im wagi, o których mowa w § 4 załącznika nr 1 do rozporządzenia o minimalnej wielkości środków własnych. Do określania wartości instrumentów finansowych wykazywanych w wierszach od 28 do 38 stosuje się zasady wyceny papierów wartościowych zawarte w przepisach ustawy o rachunkowości. Jeżeli raport sporządza się na skutek wystąpienia zdarzenia, o którym mowa w § 2 pkt 29 oraz § 37 pkt 13 rozporządzenia, zasad wyceny na dzień bilansowy nie stosuje się, ustalając wartość instrumentów finansowych na podstawie zapisów w księgach rachunkowych z odpowiednim uwzględnieniem wyceny dokonanej na ostatni dzień poprzedniego miesiąca. Według stanów na dni, w których jest dokonywana wycena instrumentów finansowych będących własnością towarowego domu maklerskiego, jest dokonywana także korekta (uaktualnienie) wartości instrumentów finansowych uwzględniana odpowiednio w ustalaniu wyniku finansowego netto (z bieżącej działalności). Ilość instrumentów finansowych ustala się na podstawie prowadzonej ewidencji ilościowej lub ilościowo-wartościowej według stanu na koniec dnia, na który jest sporządzane sprawozdanie. 24. W wierszu 28 należy podać wartość akcji notowanych na urzędowym rynku giełdowym przemnożoną przez wagę 0,7. 25. W wierszu 29 należy podać wartość akcji notowanych na nieurzędowym rynku giełdowym przemnożoną przez wagę 0,8. 26. W wierszu 30 należy podać wartość akcji notowanych na nieurzędowym rynku pozagiełdowym przemnożoną przez wagę 0,9. 27. W wierszu 31 należy podać wartość obligacji wyemitowanych przez podmioty inne niż Skarb Państwa i NBP notowanych na urzędowym rynku giełdowym, przemnożoną przez wagę 0,7. 28. W wierszu 32 należy podać wartość obligacji wyemitowanych przez podmioty inne niż Skarb Państwa i NBP notowanych na nieurzędowym rynku giełdowym, przemnożoną przez wagę 0,8. 29. W wierszu 33 należy podać wartość obligacji wyemitowanych przez podmioty inne niż Skarb Państwa i NBP notowanych na nieurzędowym rynku pozagiełdowym, przemnożoną przez wagę 0,9. 30. W wierszu 34 należy podać wartość dłużnych papierów wartościowych wyemitowanych przez Skarb Państwa przemnożoną przez wagę 0,05. 31. W wierszu 35 należy podać wartość dłużnych papierów wartościowych wyemitowanych przez NBP przemnożoną przez wagę 0,05. 32. W wierszu 36 należy podać wartość niewykazanych wcześniej akcji przemnożoną przez wagę 1,0. 33. W wierszu 37 należy podać wartość niewykazanych wcześniej obligacji przemnożoną przez wagę 1,0. 34. W wierszu 38 należy podać wartość wszystkich nieujętych w wierszach od 28 do 37 instrumentów finansowych, w tym także nabyte udziały w spółkach z ograniczoną odpowiedzialnością lub środki wniesione do innych spółek jako wpłaty wspólników. 35. W wierszu 39 należy podać wartość towarów giełdowych przemnożoną przez wagę 0,7. Do określania wartości towarów giełdowych stosuje się zasady wyceny zawarte w przepisach ustawy o rachunkowości. 36. W wierszu 40 należy podać wartość towarów giełdowych nabytych w ramach organizowania obrotu giełdowego przemnożoną przez wagę 0,3. 37. W wierszu 42 należy podać wartość wymaganych depozytów zabezpieczających dla otwartych we własnym imieniu i na własny rachunek pozycji

kontraktów terminowych, o których mowa w § 1 pkt 4 załącznika nr 1 do rozporządzenia o minimalnej wielkości środków własnych. 38. W wierszu 43 należy podać wartość wymaganych depozytów zabezpieczających dla wystawionych we własnym imieniu i na własny rachunek opcji lub warrantów, o których mowa w § 1 pkt 5 załącznika nr 1 do rozporządzenia o minimalnej wielkości środków własnych. 39. W wierszu 44 należy wyliczyć odchylenie od minimalnego poziomu kapitału netto jako różnicę między bieżącą wysokością kapitału netto wykazaną w wierszu 01 raportu i minimalną kwotą kapitału netto, o której mowa w § 4 rozporządzenia o minimalnej wielkości środków własnych. DZIAŁ II Stopa zabezpieczenia 40. W wierszu 45 należy podać wyrażoną w procentach stopę zabezpieczenia, o której mowa w § 6 ust. 1 rozporządzenia o minimalnej wielkości środków własnych, wyliczoną jako iloraz wartości bieżącego kapitału netto wykazanego w wierszu 01 i zobowiązań łącznych wykazanych w wierszu 46. 41. W wierszu 46 wylicza się zobowiązania łączne, o których mowa w § 2 załącznika nr 2 do rozporządzenia o minimalnej wielkości środków własnych, jako różnicę pozycji wykazanych w wierszach 47 i 48. 42. W wierszu 47 należy podać wartość zobowiązań ogółem. Zobowiązania z tytułu transakcji zawartych na rynku regulowanym należy ująć w wysokości faktycznie wymaganych płatności. 43. W wierszu 48 wylicza się łączną wartość pozycji zmniejszających zobowiązania ogółem, o których mowa w § 2 ust.1 załącznika nr 2 do rozporządzenia o minimalnej wielkości środków własnych, wykazanych w wierszach od 49 do 51. 44. W wierszu 49 należy podać zobowiązania z tytułu pożyczek zabezpieczonych, o których mowa w § 2 ust. 2 załącznika nr 2 do rozporządzenia o minimalnej wielkości środków własnych. 45. W wierszu 50 należy podać zobowiązania wobec akcjonariuszy powstałe w wyniku objęcia i opłacenia przez nich akcji. Pozycję tę wykazuje się do momentu rejestracji podwyższenia kapitału. 46. W wierszu 51 wykazuje się kwotę zobowiązań podporządkowanych, w części zakwalifikowanej do pozycji pomniejszającej zobowiązania ogółem, na zasadach, o których mowa w § 14 do rozporządzenia o minimalnej wielkości środków własnych. W rachunku zobowiązań łącznych uwzględnia się zobowiązania podporządkowane ujęte według ich wartości nominalnej. Wielkość zobowiązań podporządkowanych powstałych w wyniku zaciągnięcia pożyczki w walutach obcych ustala się z uwzględnieniem zasad określonych w art. 30 ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz. U. z 2002 r. Nr 76, poz. 694). 47. W wierszu 52 należy podać minimalną stopę zabezpieczenia, o której mowa w § 6 ust. 1 i 2 rozporządzenia o minimalnej wielkości środków własnych. 48. W wierszu 53 wylicza się odchylenie od minimalnej stopy zabezpieczenia, które stanowi różnicę między bieżącą stopą zabezpieczenia wykazaną w wierszu 45 i minimalnym poziomem stopy zabezpieczenia wykazanym w wierszu 52. 49. W wierszu 54 wylicza się wymagany poziom kapitału netto z rachunku stopy zabezpieczenia, dzieląc wielkość wykazaną w wierszu 52 przez 100% i mnożąc otrzymany iloraz przez wielkość zobowiązań łącznych wykazanych w wierszu 46. DZIAŁ III Bieżący poziom zaangażowania 50. W wierszu 55 należy podać bieżący poziom zaangażowania, o którym mowa w § 5 pkt 3 rozporządzenia o minimalnej wielkości środków własnych, wyliczony jako suma pozycji wykazanych w wierszach 56 i 59. 51. W wierszu 56 należy podać sumę wartości instrumentów finansowych klientów wykazanych w wierszach 57 i 58. 52. W wierszu 57 należy podać wartość instrumentów finansowych klientów, które są towarami giełdowymi określonymi w art. 2 pkt 2 lit. d i e ustawy, z wyłączeniem kontraktów terminowych, 53. W wierszu 58 należy podać wartość pozostałych instrumentów finansowych klientów: praw majątkowych, o których mowa w art. 97 ustawy z dnia 21 sierpnia 1997 r. — Prawo o publicznym obrocie papierami wartościowymi, oraz papierów wartościowych, o których mowa w art. 3 ust. 3 ustawy — Prawo o publicznym obrocie papierami wartościowymi. 54. W wierszu 59 należy podać sumę środków pieniężnych klientów wykazanych w wierszach 60 i 61. 55. W wierszu 60 należy podać sumę środków pieniężnych klientów przechowywanych na rachunkach pieniężnych klientów. 56. W wierszu 61 należy podać sumę pozostałych środków pieniężnych klientów przechowywanych przez towarowy dom maklerski. 57. W wierszu 62 należy podać współczynnik zaangażowania, o którym mowa w § 8 ust. 1 rozporządzenia o minimalnej wielkości środków własnych. 58. W wierszu 63 należy podać wyliczenie maksymalnego poziomu zaangażowania, będącego iloczynem bieżącej wysokości kapitału netto wykazanej w wierszu 01 i współczynnika zaangażowania wykazanego w wierszu 62. 59. W wierszu 64 wylicza się odchylenie od maksymalnego poziomu zaangażowania, rozumiane jako

różnica między maksymalnym poziomem zaangażowania wykazanym w wierszu 63 i bieżącym poziomem zaangażowania wykazanym w wierszu 55. 60. W wierszu 65 należy wyliczyć wymagany poziom kapitału netto z rachunku poziomu zaangażowania jako iloraz bieżącego poziomu zaangażowania wykazanego w wierszu 55 i współczynnika zaangażowania wykazanego w wierszu 62. DZIAŁ IV Wskaźnik należności 61. W wierszu 66 należy wyliczyć wielkość wskaźnika należności według zasad określonych w załączniku nr 3 do rozporządzenia o minimalnej wielkości środków własnych. 62. W wierszu 67 należy podać wielkość należności towarowego domu maklerskiego od klientów z tytułu zawartych, a jeszcze nieopłaconych przez klientów transakcji. 63. W wierszu 68 należy podać sumę wartości ustanowionych przez poszczególnych klientów zabezpieczeń zapłaty należności towarowego domu maklerskiego, o których mowa w przepisach określających tryb i warunki postępowania towarowych domów maklerskich przy zawieraniu transakcji, przy ustanawianiu i realizacji zabezpieczeń spłaty kredytów i pożyczek udzielonych na nabycie towarów giełdowych oraz w przypadku zabezpieczenia wierzytelności na towarach giełdowych, z tytułu nieopłaconych przez tych klientów transakcji, z których powstały należności uwzględnione w wierszu 67. Jeżeli wartość zabezpieczenia dla poszczególnego klienta jest wyższa od należności towarowego domu maklerskiego od tego klienta, to w sumie wartości zabezpieczeń uwzględnia się zabezpieczenie w wysokości należności. CZĘŚĆ B DZIAŁ V Suma limitów należności przyznanych poszczególnym klientom 64. W wierszu 69 należy podać sumę limitów maksymalnej wysokości należności od klientów z tytułu zawartych transakcji, przyznanych poszczególnym klientom przez towarowy dom maklerski, o których mowa w przepisach określających tryb i warunki postępowania towarowych domów maklerskich przy zawieraniu transakcji, przy ustanawianiu i realizacji zabezpieczeń spłaty kredytów i pożyczek udzielonych na nabycie towarów giełdowych oraz w przypadku zabezpieczenia wierzytelności na towarach giełdowych. 65. W wierszu 70 należy podać wielkość środków własnych na prowadzenie działalności, o których mowa w § 1 ust. 3 rozporządzenia o minimalnej wielkości środków własnych. 66. W wierszu 71 należy podać różnicę między wielkością środków własnych na prowadzenie działalności wykazaną w wierszu 70 a 1/4 sumy limitów przyznanych poszczególnym klientom wykazanej w wierszu 69. DZIAŁ VI Liczba klientów 67. W wierszu 72 należy podać liczbę klientów towarowego domu maklerskiego, ustaloną na koniec ostatniego dnia okresu objętego sprawozdaniem miesięcznym. DZIAŁ VII Zobowiązania ogółem 68. W wierszu 73 należy podać wartość zobowiązań ogółem będących sumą pozycji wykazanych w wierszach od 74 do 80. Zobowiązania z tytułu transakcji zawartych na rynku regulowanym należy ująć w wysokości faktycznie wymaganych płatności. 69. W wierszu 74 należy podać wielkość zobowiązań wobec klientów. 70. W wierszu 75 należy podać wielkość zobowiązań wynikających z tytułu zawartych transakcji na giełdzie towarowej wobec innych towarowych domów maklerskich. 71. W wierszu 76 należy podać wielkość zobowiązań wobec giełd towarowych. 72. W wierszu 77 należy podać wielkość zobowiązań wobec Krajowego Depozytu Papierów Wartościowych oraz giełdowych izb rozrachunkowych. 73. W wierszu 78 należy podać wielkość zobowiązań wobec domów maklerskich, banków prowadzących działalność maklerską i banków prowadzących rachunki papierów wartościowych. 74. W wierszu 79 należy podać pełną wielkość zobowiązań podporządkowanych. 75. W wierszach od 81 do 84 należy podać wielkości zobowiązań ustalone dla wykazywanych pozycji. DZIAŁ VIII Wynik finansowy netto 76. W wierszach od 85 do 92 należy podać wielkości ustalone dla wykazywanych pozycji. 77. W wierszu 88 należy podać wielkość zysku z tytułu otwartych we własnym imieniu i na własny rachunek pozycji kontraktów terminowych, w tym także z kontraktów terminowych zawartych w ostatnim

dniu miesiąca, oraz z tytułu kontraktów po dniu ich zamknięcia lub wygaśnięcia według stanu na ostatni dzień okresu objętego sprawozdaniem miesięcznym. 78. W wierszu 89 należy podać wielkość straty z tytułu otwartych we własnym imieniu i na własny rachunek pozycji kontraktów terminowych, w tym także z kontraktów terminowych zawartych w ostatnim dniu miesiąca, oraz z tytułu kontraktów po dniu ich zamknięcia lub wygaśnięcia, według stanu na ostatni dzień okresu objętego sprawozdaniem miesięcznym. DZIAŁ IX Relacja środków własnych i wybranych zobowiązań 79. W wierszu 93 należy wyliczyć relację, o której mowa w § 12 rozporządzenia o minimalnej wielkości środków własnych. 80. W wierszu 94 należy podać środki własne na prowadzenie działalności, o których mowa w § 1 ust. 3 rozporządzenia o minimalnej wielkości środków własnych. 81. W wierszu 95 należy podać sumę pozycji wykazywanych w wierszach 79, 81, 82, 83. DZIAŁ X Odchylenie kapitału własnego od wybranych pozycji 82. W wierszu 96 należy wyliczyć odchylenie środków własnych na prowadzenie działalności, o których mowa w § 1 ust. 3 rozporządzenia o minimalnej wielkości środków własnych, od trzykrotności różnicy między sumą niepokrytej straty z lat ubiegłych i straty z bieżącej działalności a sumą kapitału zapasowego i kapitałów rezerwowych. DZIAŁ XI. Środki pieniężne 83. W wierszu 97 należy podać saldo rachunków bankowych, na których są przechowywane środki pieniężne klientów, na ostatni dzień okresu objętego sprawozdaniem. 84. W wierszu 98 należy podać stan środków pieniężnych klientów przechowywanych w kasie towarowego domu maklerskiego na ostatni dzień okresu sprawozdawczego. 85. W wierszu 99 należy podać stan środków pieniężnych towarowego domu maklerskiego na ostatni dzień okresu sprawozdawczego.

Załącznik nr 2 ↗

Struktura tej części nie została zweryfikowana.

PÓŁROCZNE SPRAWOZDANIE Z DZIAŁALNOŚCI TOWAROWEGO DOMU MAKLERSKIEGO I ODDZIAŁU ZAGRANICZNEJ OSOBY PRAWNEJ PROWADZĄCEJ DZIAŁALNOŚĆ MAKLERSKĄ NA TERYTORIUM RZECZYPOSPOLITEJ POLSKIEJ ORAZ Z FUNKCJONOWANIA NADZORU WEWNĘTRZNEGO (PRN-01) Okres sprawozdawczy: od ..........do.......... 1. Podstawowe informacje o towarowym domu maklerskim / oddziale zagranicznej osoby prawnej. 1.1. Podać liczbę pracowników, z wyszczególnieniem liczby maklerów giełd towarowych zatrudnionych w towarowym domu maklerskim / oddziale zagranicznej osoby prawnej na początku i końcu okresu sprawozdawczego. 1.2. Podać listę pracowników towarowego domu maklerskiego / oddziału zagranicznej osoby prawnej, z którymi rozwiązano w okresie sprawozdawczym umowę o pracę bez wypowiedzenia z winy pracownika, wraz z uzasadnieniem przyczyn rozwiązania umowy. Imię i nazwisko Pełniona Data Przyczyny funkcja zwolnienia zwolnienia 1.3. Podać listę punktów obsługi klientów według stanu na koniec okresu sprawozdawczego wraz ze zmianami liczby punktów obsługi klienta w okresie sprawozdawczym. 1.4. Podać listę punktów obsługi klientów, w których, w okresie sprawozdawczym, zatrudniony był co najmniej jeden makler giełd towarowych wraz z imionami i nazwiskami zatrudnionych maklerów giełd towarowych, według stanu na koniec okresu sprawozdawczego wraz ze zmianami w stanie tego zatrudnienia w okresie sprawozdawczym. 2. Komórka nadzoru wewnętrznego. 2.1. Podać skład osobowy komórki nadzoru wewnętrznego z wyodrębnieniem osoby pełniącej funkcję inspektora nadzoru, na koniec okresu sprawozdawczego. W następnych sprawozdaniach podać ewentualne zmiany składu osobowego i osoby pełniącej funkcję inspektora nadzoru. Imię i nazwisko Pełniona funkcja Zatrudniony od (do)

2.2. Czy istnieje rejestr oraz dokumentacja przeprowadzonych kontroli? Tak Nie 2.3. Podać liczbę, przedmiot, miejsce i daty kontroli przeprowadzonych w okresie sprawozdawczym przez komórkę nadzoru wewnętrznego. 3. Wymienić wszystkie obowiązujące w towarowym domu maklerskim / oddziale zagranicznej osoby prawnej procedury wewnętrzne. W następnych sprawozdaniach podać ewentualne zmiany ww. listy. 4. Organizacja, sposób przeprowadzania i kontrola operacji dokonywanych bezpośrednio z klientami. 4.1. Podać listę osób upoważnionych do zawierania z klientami umów o świadczenie usług maklerskich oraz o świadczenie usług w zakresie praw pochodnych lub praw majątkowych notowanych na rynku regulowanym, na koniec okresu sprawozdawczego, łącznie ze zmianami dotyczącymi listy ww. osób w okresie sprawozdawczym. Imię i nazwisko Pełniona funkcja 4.2. Czy w okresie sprawozdawczym był prowadzony rejestr obejmujący pełnomocnictwa udzielone przez klientów pracownikom towarowego domu maklerskiego / oddziału zagranicznej osoby prawnej? Tak Nie 4.3. Czy w okresie sprawozdawczym był prowadzony rejestr obejmujący pełnomocnictwa udzielone pracownikom towarowego domu maklerskiego / oddziału zagranicznej osoby prawnej przez towarowy dom maklerski / oddział zagranicznej osoby prawnej? Tak Nie 4.4. Podać listę osób upoważnionych do decydowania o przyznaniu klientowi określonego sposobu dokonywania zapłaty, o którym mowa w przepisach określających tryb i warunki postępowania towarowych domów maklerskich przy zawieraniu transakcji i dokonywaniu rozliczeń, w podziale na sposoby dokonywania zapłaty, według stanu na koniec okresu sprawozdawczego. W następnych sprawozdaniach podać zmiany dotyczące ww. listy. Imię i nazwisko Pełniona funkcja 4.5. Podać listę osób upoważnionych do decydowania o ustaleniu dla klientów limitów maksymalnej wysokości należności towarowego domu maklerskiego / oddziału zagranicznej osoby prawnej od klienta z tytułu zawartych transakcji, o których mowa w przepisach określających tryb i warunki postępowania towarowych domów maklerskich przy zawieraniu transakcji i dokonywaniu rozliczeń, według stanu na koniec okresu sprawozdawczego. W następnych sprawozdaniach podać zmiany dotyczące ww. listy. Imię i nazwisko Pełniona funkcja 4.6. Podać rodzaje zabezpieczeń transakcji kupna towarów giełdowych, o których mowa w art. 2 pkt 2 lit. a—c ustawy, stosowanych przez klientów towarowego domu maklerskiego / oddziału zagranicznej osoby prawnej. W następnych sprawozdaniach podać ewentualne zmiany rodzajów zabezpieczeń. 4.7. Podać liczbę klientów, z którymi w okresie sprawozdawczym zawarto umowy o świadczenie usług maklerskich, na podstawie których klienci mogą składać zlecenia kupna towarów giełdowych, o których mowa w art. 2 pkt 2 lit. a—c ustawy, bez posiadania pokrycia na rachunku pieniężnym i bez stosowania zabezpieczeń. 5. Organizacja, sposób przeprowadzania i kontrola operacji dokonywanych we własnym imieniu i na własny rachunek. 5.1. Wskazać osoby upoważnione w okresie sprawozdawczym do nabywania lub sprzedaży towarów giełdowych, praw pochodnych i praw majątkowych notowanych na rynku regulowanym w imieniu i na rachunek towarowego domu maklerskiego / oddziału zagranicznej osoby prawnej w okresie sprawozdawczym wraz z podaniem od kiedy do kiedy w okresie sprawozdawczym dana osoba posiadała upoważnienie. Imię Pełniona Czy posiada i nazwisko funkcja licencję maklerską? 5.2. W przypadku osób, które w okresie sprawozdawczym przestały pełnić funkcje określone w pkt 5.1., podać przyczyny zaprzestania wykonywania tej funkcji, o ile związane one były z działalnością, o której mowa w pkt 5.1. 6. Prowadzenie ksiąg rachunkowych i ewidencja towarów giełdowych będących w obrocie giełdowym.

6.1. Podać w formie załącznika obowiązujący w okresie sprawozdawczym w towarowym domu maklerskim / oddziale zagranicznej osoby prawnej zakładowy plan kont finansowych. W następnych sprawozdaniach podać ewentualne zmiany w zakładowym planie kont finansowych. 6.2. Wskazać osobę bezpośrednio nadzorującą w okresie sprawozdawczym prowadzenie ksiąg rachunkowych w towarowym domu maklerskim / oddziale zagranicznej osoby prawnej. W następnych sprawozdaniach podać ewentualne zmiany na tym stanowisku. Imię i nazwisko Pełniona funkcja 6.3. Wskazać osobę bezpośrednio nadzorującą w okresie sprawozdawczym prowadzenie ewidencji transakcji giełdowych w towarowym domu maklerskim / oddziale zagranicznej osoby prawnej. W następnych sprawozdaniach podać ewentualne zmiany na tym stanowisku. Imię i nazwisko Pełniona funkcja 7. Zasady postępowania z informacjami stanowiącymi tajemnicę zawodową. 7.1. Podać listę towarów giełdowych, w stosunku do których towarowy dom maklerski / oddział zagranicznej osoby prawnej wykonywał w okresie sprawozdawczym funkcję podmiotu oferującego. 7.2. Podać stosowane w okresie sprawozdawczym sposoby zabezpieczenia pomieszczeń, w których dostępne są informacje stanowiące informację zawodową. W następnych sprawozdaniach podać ewentualne zmiany w sposobach zabezpieczenia. 7.3. Podać stosowane w okresie sprawozdawczym sposoby zabezpieczeń i przechowywania dokumentów, projektów takich dokumentów i ich kopii oraz nośników informacji, zawierających informacje stanowiące tajemnicę zawodową. W następnych sprawozdaniach podać ewentualne zmiany w sposobach zabezpieczenia. 7.4. Podać stosowane w okresie sprawozdawczym sposoby zabezpieczeń systemów informatycznych lub systemów przetwarzania danych towarowego domu maklerskiego / oddziału zagranicznej osoby prawnej przed dostępem do nich osób nieupoważnionych. W następnych sprawozdaniach podać ewentualne zmiany w sposobach zabezpieczenia. 7.5. Podać, ile razy w okresie sprawozdawczym pracownicy zgłaszali inspektorowi nadzoru fakt utraty dokumentu, projektu dokumentu, jego kopii lub innego nośnika informacji, zawierającego informację stanowiącą tajemnicę zawodową. Wskazać wyniki postępowania wyjaśniającego. 7.6. Podać listę pracowników towarowego domu maklerskiego / oddziału zagranicznej osoby prawnej, którzy w okresie sprawozdawczym posiadali rachunek transakcji giełdowych, rejestr ewidencyjny, rachunek papierów wartościowych, rachunek praw majątkowych lub rachunek pieniężny w towarowym domu maklerskim / oddziale zagranicznej osoby prawnej (w przypadku pierwszego sprawozdania podać listę pracowników, którzy posiadali ww. rachunki na dzień sporządzenia sprawozdania). Imię i nazwisko Pełniona funkcja 7.7. Podać listę pracowników towarowego domu maklerskiego / oddziału zagranicznej osoby prawnej, którzy w okresie sprawozdawczym posiadali rachunek transakcji giełdowych, rejestr ewidencyjny, rachunek papierów wartościowych, rachunek praw majątkowych lub rachunek pieniężny w innym towarowym domu maklerskim / oddziale zagranicznej osoby prawnej (w przypadku pierwszego sprawozdania podać listę pracowników, którzy otworzyli ww. rachunki na dzień sporządzenia sprawozdania). Imię i nazwisko Pełniona funkcja 7.8. Podać listę pracowników towarowego domu maklerskiego / oddziału zagranicznej osoby prawnej mających dostęp do informacji stanowiących tajemnicę zawodową, którzy ustanowili pełnomocnictwa do dysponowania swoim rachunkiem towarów giełdowych, rejestrem ewidencyjnym, rachunkiem papierów wartościowych, rachunkiem praw majątkowych lub rachunkiem pieniężnym według stanu na koniec okresu sprawozdawczego. W następnych sprawozdaniach podać ewentualne zmiany dotyczące ww. listy. Imię i nazwisko Pełniona funkcja 7.9. Podać listę pracowników towarowego domu maklerskiego / oddziału zagranicznej osoby prawnej mających dostęp do informacji stanowiących tajemnicę zawodową, którzy przyjęli pełnomocnictwo (z wyjątkiem pełnomocnictw służbowych, tj. pełnomocnictw do wystawiania zleceń na podstawie dyspozycji składanych za pomocą urządzeń technicznych oraz pełnomocnictw wynikających z umów o zarządzanie pakietem aktywów na zlecenie, w zakresie inwestycji dokonywanych na giełdach towarowych) od klienta towarowego domu maklerskiego / oddziału zagranicznej osoby prawnej dotyczące złożenia zlecenia kupna lub sprzedaży towarów giełdowych, praw pochodnych lub praw majątkowych notowanych na rynku regulowanym, we

dług stanu na koniec okresu sprawozdawczego. W następnych sprawozdaniach podać ewentualne zmiany dotyczące ww. listy. Imię i nazwisko Pełniona funkcja 7.10. Czy w okresie sprawozdawczym pracownicy towarowego domu maklerskiego / oddziału zagranicznej osoby prawnej zostali przeszkoleni w zakresie obowiązujących w towarowym domu maklerskim / oddziale zagranicznej osoby prawnej zasad ochrony informacji stanowiących tajemnicę zawodową ? Tak Nie 8. Zabezpieczenie i archiwizacja dokumentów związanych z prowadzoną działalnością towarowego domu maklerskiego / oddziału zagranicznej osoby prawnej. 8.1. Wskazać miejsca, adresy i rodzaje archiwów, a także osoby odpowiedzialne za prowadzenie archiwów. W następnych sprawozdaniach podać ewentualne zmiany dotyczące ww. listy. 8.2. Określić, na jakich nośnikach informacji przechowywane były w okresie sprawozdawczym kopie systemów komputerowych i baz danych. W następnych sprawozdaniach podać ewentualne zmiany nośników. 8.3. Określić stosowane w okresie sprawozdawczym sposoby zabezpieczenia archiwizowanych dokumentów przed dostępem do nich osób niepowołanych lub przed zniszczeniem. W następnych sprawozdaniach podać ewentualne zmiany sposobów zabezpieczenia. 8.4. Czy w okresie sprawozdawczym pobór dokumentów z archiwum podlegał rejestracji? Tak Nie 9. Systemy operacyjne, oprogramowanie standardowe oraz systemy użytkowe eksploatowane w towarowym domu maklerskim / oddziale zagranicznej osoby prawnej. 9.1. Wymienić eksploatowane w okresie sprawozdawczym w towarowym domu maklerskim / oddziale zagranicznej osoby prawej systemy operacyjne, użytkowe i oprogramowanie służące do zawierania, rozliczania i ewidencjonowania transakcji, w podziale na poszczególne komórki organizacyjne towarowego domu maklerskiego / oddziału zagranicznej osoby. W następnych sprawozdaniach podać ewentualne zmiany systemów i oprogramowania. 9.2. Wskazać osobę bezpośrednio nadzorującą pracę zespołu informatyków w towarowym domu maklerskim / oddziale zagranicznej osoby prawnej. W następnych sprawozdaniach podać ewentualne zmiany na tym stanowisku. Imię i nazwisko Pełniona funkcja 9.2.1. Wskazać administratora sieci informatycznej w towarowym domu maklerskim / oddziale zagranicznej osoby prawnej. Imię i nazwisko Forma prawna zatrudnienia 9.3. Podać stosowaną w okresie sprawozdawczym strukturę i typy instalacji (lokalna, zdalna) dostępu do systemu informatycznego giełdy, na której w zawieraniu transakcji pośredniczy towarowy dom maklerski / oddział zagranicznej osoby prawnej, z wyszczególnieniem punktów obsługi klienta oraz liczby osób posiadających prawo dostępu. W następnych sprawozdaniach podać ewentualne zmiany struktury, typów instalacji oraz ww. listy punktów obsługi klienta oraz ww. liczby osób. 9.4. Czy w okresie sprawozdawczym stosowano zasady zabezpieczeń i dokonywania zmian kodów dostępu do systemu informatycznego towarowego domu maklerskiego / oddziału zagranicznej osoby prawnej i giełdy, na której w zawieraniu transakcji pośredniczy towarowy dom maklerski / oddział zagranicznej osoby prawnej? Tak Nie 9.5. Czy towarowy dom maklerski / oddział zagranicznej osoby prawnej w okresie sprawozdawczym posiadał dodatkowy serwer (komputer) z wersją zapasową bazy danych? Tak Nie 9.6. Czy w okresie sprawozdawczym doszło do awarii w systemach informatycznych towarowego domu maklerskiego / oddziału zagranicznej osoby prawnej? Jeśli tak — podać datę, opisać przyczyny i skutki tej awarii oraz działania podjęte w celu zapobieżenia takim awariom w przyszłości. Podpisy osób sporządzających i zatwierdzających sprawozdanie