Dz.U. 2017 poz. 40 · Rozporządzenie · akt posiada tekst jednolity

Rozporządzenie Ministra Rozwoju i Finansów z dnia 27 grudnia 2016 r. w sprawie sposobu określania profilu ryzyka banków i oddziałów banków zagranicznych oraz uwzględniania tego profilu w wyznaczaniu składek na fundusz gwarancyjny banków¹⁾

Na podstawie art. 289 ust. 11 ustawy z dnia 10 czerwca 2016 r. o Bankowym Funduszu Gwarancyjnym, systemie gwarantowania depozytów oraz przymusowej restrukturyzacji (Dz. U. poz. 996 i 1997) zarządza się, co następuje:

PDF ↗

§ 1. PDF ↗

Rozporządzenie określa sposób określania profilu ryzyka banków i oddziałów banków zagranicznych objętych obowiązkowym systemem gwarantowania depozytów wnoszących składki na fundusz gwarancyjny banków, o którym mowa w art. 272 ust. 1 ustawy z dnia 10 czerwca 2016 r. o Bankowym Funduszu Gwarancyjnym, systemie gwarantowania depozytów oraz przymusowej restrukturyzacji, zwanej dalej „ustawą”, i sposób uwzględnienia tego profilu w wyznaczaniu składek na ten fundusz:

sposób obliczania składek należnych od poszczególnych banków i oddziałów banków zagranicznych zobowiązanych do wniesienia składki;

dobór wskaźników określających profil ryzyka banku i oddziału banku zagranicznego oraz sposób ich wykorzystania;

metody określania profilu ryzyka banku i oddziału banku zagranicznego;

minimalny poziom ulgi przy wyliczaniu składki, w przypadku przynależności banku do systemu ochrony instytucjonalnej;

sposób uwzględnienia przynależności banku do sektora niskiego ryzyka przy wyliczaniu składki;

zasady stosowania składek minimalnych;

zasady oraz tryb dokonywania korekt określonych składek do wysokości łącznej kwoty składek w danym roku.

§ 2. PDF ↗

Ilekroć w rozporządzeniu jest mowa o:

banku - należy przez to rozumieć bank krajowy w rozumieniu art. 4 ust. 1 pkt 1 ustawy z dnia 29 sierpnia 1997 r. - Prawo bankowe (Dz. U. z 2016 r. poz. 1988, 1948, 1997 i 2260);

łącznej kwocie składek - należy przez to rozumieć łączną kwotę składek na fundusz gwarancyjny banków na dany rok kalendarzowy, określoną przez Radę Funduszu zgodnie z art. 293 ust. 1 pkt 1 ustawy;

łącznej kwocie składek nadzwyczajnych - należy przez to rozumieć łączną kwotę składek nadzwyczajnych na fundusz gwarancyjny banków, określoną przez Radę Funduszu zgodnie z art. 293 ust. 2 ustawy;

metodzie wyznaczania składek - należy przez to rozumieć odpowiednio metodę wyznaczania składek, o których mowa w art. 286 ust. 1 oraz art. 291 ust. 1 ustawy, wnoszonych przez banki albo oddziały banków zagranicznych na obowiązkowy system gwarantowania depozytów w bankach i oddziałach banków zagranicznych, opracowaną przez Fundusz zgodnie z przepisami rozporządzenia;

oddziale banku zagranicznego - należy przez to rozumieć oddział banku zagranicznego w rozumieniu art. 4 ust. 1 pkt 20 ustawy z dnia 29 sierpnia 1997 r. - Prawo bankowe;

podmiocie wnoszącym składki - należy przez to rozumieć bank lub oddział banku zagranicznego;

rozporządzeniu (UE) nr 575/2013 - należy przez to rozumieć rozporządzenie Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) nr 575/2013 z dnia 26 czerwca 2013 r. w sprawie wymogów ostrożnościowych dla instytucji kredytowych oraz zmieniające rozporządzenie (UE) nr 648/2012 (Dz. Urz. UE L 176 z 27.06.2013, str. 1, z późn. zm.²⁾);

Poprzednie brzmienie

rozporządzeniu (UE) nr 575/2013 - należy przez to rozumieć rozporządzenie Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) nr 575/2013 z dnia 26 czerwca 2013 r. w sprawie wymogów ostrożnościowych dla instytucji kredytowych ~~i firm inwestycyjnych,~~ zmieniające rozporządzenie (UE) nr 648/2012 (Dz. Urz. UE L 176 z 27.06.2013, str. 1, z późn. zm.²⁾);

§ 1 pkt 1, Dz.U. 2023 poz. 2773 ↗

składce - należy przez to rozumieć środki należne od podmiotów wnoszących składki zgodnie z art. 286 ust. 2 ustawy, w tym środki należne tytułem składek kwartalnych lub tytułem składek nadzwyczajnych, o których mowa w art. 291 ustawy;

środkach gwarantowanych - należy przez to rozumieć środki deponenta objęte ochroną gwarancyjną do wysokości, o której mowa w art. 24 ust. 1 ustawy.

§ 3. PDF ↗

Brzmienia tego przepisu w tej wersji nie podajemy: tekst jednolity Dz.U. 2021 poz. 1257 ↗ podaje je inaczej niż nasze zestawienie. Sprawdź tekst jednolity lub Dziennik Ustaw.

Do oceny kategorii ryzyka, o której mowa w ust. 1:

pkt 1, wykorzystuje się co najmniej następujące wskaźniki ryzyka:

wskaźnik dźwigni,

wskaźnik pokrycia kapitałem lub współczynnik kapitału podstawowego Tier 1, o którym mowa w art. 92 ust. 2 lit. a rozporządzenia (UE) nr 575/2013;

Poprzednie brzmienie

wskaźnik pokrycia kapitałem lub ~~wskaźnik~~ kapitału podstawowego Tier 1, o którym mowa w art. 92 ust. 2 lit. a rozporządzenia (UE) nr 575/2013;

§ 1 pkt 2 lit. a, Dz.U. 2023 poz. 2773 ↗

pkt 2, wykorzystuje się co najmniej następujące wskaźniki ryzyka:

wskaźnik pokrycia wypływów netto,

wskaźnik stabilnego finansowania netto;

pkt 3, wykorzystuje się co najmniej wskaźnik jakości kredytów;

pkt 4, wykorzystuje się co najmniej następujące wskaźniki ryzyka:

wskaźnik relacji łącznej kwoty ekspozycji na ryzyko do aktywów ogółem,

Poprzednie brzmienie

wskaźnik relacji ~~aktywów ważonych ryzykiem~~ do aktywów ogółem,

§ 1 pkt 2 lit. b, Dz.U. 2023 poz. 2773 ↗

wskaźnik stopy zwrotu z aktywów;

pkt 5, wykorzystuje się co najmniej wskaźnik relacji środków gwarantowanych do aktywów wolnych od obciążeń.

Poprzednie brzmienie

pkt 5, wykorzystuje się co najmniej wskaźnik relacji ~~aktywów nieobciążonych do~~ środków gwarantowanych.

§ 1 pkt 2 lit. c, Dz.U. 2023 poz. 2773 ↗

Fundusz może wprowadzić dodatkowe wskaźniki ryzyka przypisane do kategorii ryzyka wskazanych w ust. 1.

W przypadku oceny profilu ryzyka oddziałów banków zagranicznych Fundusz może wyłączyć jeden lub więcej wskaźników, o których mowa w ust. 2, jeżeli wskaźniki te nie są dostępne w związku z charakterem prawnym oddziałów banków zagranicznych lub wymogami nadzorczymi, którym podlegają.

W przypadku, o którym mowa w ust. 4, Fundusz może zastąpić wyłączony wskaźnik najbardziej zbliżonym wskaźnikiem, odpowiednio odzwierciedlającym profil ryzyka oddziałów banków zagranicznych albo podwyższyć wagi pozostałych wskaźników ryzyka o łączną wagę wyłączonego wskaźnika.

§ 4. PDF ↗

Suma wag przypisanych wszystkim wskaźnikom ryzyka wynosi 100%.

W zakresie oceny profilu ryzyka podmiotów wnoszących składki Fundusz stosuje następujące minimalne wagi w odniesieniu do kategorii ryzyka:

kapitał - 20%;

Poprzednie brzmienie

kapitał - 18%;

§ 1 pkt 3 lit. a, Dz.U. 2023 poz. 2773 ↗

płynność i finansowanie - 15%;

Poprzednie brzmienie

płynność i finansowanie - 18%;

§ 1 pkt 3 lit. a, Dz.U. 2023 poz. 2773 ↗

jakość aktywów - 12,5%;

Poprzednie brzmienie

jakość aktywów - 13%;

§ 1 pkt 3 lit. a, Dz.U. 2023 poz. 2773 ↗

model prowadzenia działalności i zarządzanie - 15%;

Poprzednie brzmienie

model prowadzenia działalności i zarządzanie - 13%;

§ 1 pkt 3 lit. a, Dz.U. 2023 poz. 2773 ↗

potencjalne straty Funduszu - 12,5%.

Poprzednie brzmienie

potencjalne straty Funduszu - 13%.

§ 1 pkt 3 lit. a, Dz.U. 2023 poz. 2773 ↗

Minimalna waga wskaźników ryzyka w ramach kategorii, o której mowa w ust. 2:

pkt 1, dla wskaźnika:

dźwigni wynosi 10%,

pokrycia kapitałem lub współczynnika kapitału podstawowego Tier 1, o którym mowa w art. 92 ust. 2 lit. a rozporządzenia (UE) nr 575/2013, wynosi 10%;

Poprzednie brzmienie

pkt 1, dla wskaźnika:

dźwigni wynosi 9%,

pokrycia kapitałem lub ~~wskaźnika~~ kapitału podstawowego Tier 1, o którym mowa w art. 92 ust. 2 lit. a rozporządzenia (UE) nr 575/2013, wynosi 9%;

§ 1 pkt 3 lit. b, Dz.U. 2023 poz. 2773 ↗

pkt 2, dla wskaźnika:

pokrycia wypływów netto wynosi 5%,

stabilnego finansowania netto wynosi 10%;

Poprzednie brzmienie

pkt 2, dla wskaźnika:

pokrycia wypływów netto wynosi 9%,

stabilnego finansowania netto wynosi 9%;

§ 1 pkt 3 lit. b, Dz.U. 2023 poz. 2773 ↗

pkt 3, dla wskaźnika jakości kredytów wynosi 12,5%;

Poprzednie brzmienie

pkt 3, dla wskaźnika jakości kredytów wynosi 13%;

§ 1 pkt 3 lit. b, Dz.U. 2023 poz. 2773 ↗

pkt 4, dla wskaźnika:

relacji łącznej kwoty ekspozycji na ryzyko do aktywów ogółem wynosi 5%,

stopy zwrotu z aktywów wynosi 10%;

Poprzednie brzmienie

pkt 4, dla wskaźnika:

relacji ~~aktywów ważonych ryzykiem~~ do aktywów ogółem wynosi 6,5%,

stopy zwrotu z aktywów wynosi ~~6,5~~%;

§ 1 pkt 3 lit. b, Dz.U. 2023 poz. 2773 ↗

pkt 5, dla wskaźnika relacji środków gwarantowanych do aktywów wolnych od obciążeń wynosi 12,5%.

Poprzednie brzmienie

pkt 5, dla wskaźnika relacji ~~aktywów nieobciążonych do~~ środków gwarantowanych wynosi 13%.

§ 1 pkt 3 lit. b, Dz.U. 2023 poz. 2773 ↗

4. (uchylony)

Poprzednie brzmienie

~~Fundusz może podwyższyć minimalne wagi jednego lub kilku wskaźników ryzyka, o których mowa w ust. 3, nie więcej jednak niż o 15 punktów procentowych.~~

§ 1 pkt 3 lit. c, Dz.U. 2023 poz. 2773 ↗

4a.

Suma wag przypisanych wskaźnikom ryzyka, o których mowa w ust. 3, nie może być niższa niż 75%. Fundusz przypisuje pozostałe 25% do wskaźników ryzyka, o których mowa w ust. 3, lub do dodatkowych wskaźników ryzyka, o których mowa w § 3 ust. 3, przy czym waga żadnego ze wskaźników ryzyka nie może przekroczyć 25%.

5. (uchylony)

Poprzednie brzmienie

Łączne wagi dodatkowych wskaźników ryzyka, o których mowa w § 3 ust. 3, nie mogą przekraczać 25%, a wagi poszczególnych dodatkowych wskaźników ryzyka - 15%, z wyjątkiem dodatkowych jakościowych wskaźników ryzyka reprezentujących wynik kompleksowej oceny profilu ryzyka i zarządzania podmiotu, których waga może zostać zwiększona do 25%.

§ 1 pkt 3 lit. e, Dz.U. 2023 poz. 2773 ↗

6. (uchylony)

Poprzednie brzmienie

~~W przypadku gdy Fundusz nie stosuje dodatkowych wskaźników ryzyka, o których mowa w § 3 ust. 3, waga dla kategorii, o której mowa w § 3 ust. 1:~~

~~pkt 1, wynosi 24%, w tym dla wskaźnika:~~

~~dźwigni - 12%,~~

~~pokrycia kapitałem lub wskaźnika kapitału podstawowego Tier 1, o którym mowa w art. 92 ust. 2 lit. a rozporządzenia (UE) nr 575/2013 - 12%;~~

~~pkt 2, wynosi 24%, w tym dla wskaźnika:~~

~~pokrycia wypływów netto - 12%,~~

~~stabilnego finansowania netto - 12%;~~

~~pkt 3, wynosi 18%, w tym dla wskaźnika jakości kredytów -18%;~~

~~pkt 4, wynosi 17%, w tym:~~

~~dla wskaźnika relacji aktywów ważonych ryzykiem do aktywów ogółem - 8,5%,~~

~~dla wskaźnika stopy zwrotu z aktywów - 8,5%;~~

~~pkt 5, wynosi 17%, w tym dla wskaźnika relacji aktywów nieobciążonych do środków gwarantowanych - 17%.~~

§ 1 pkt 3 lit. e, Dz.U. 2023 poz. 2773 ↗

§ 5. PDF ↗

Wartość wskaźników ryzyka podmiotów wnoszących składki jest wyznaczana na poziomie jednostkowym.

W przypadku gdy Komisja Nadzoru Finansowego odstąpiła od stosowania wymogów, o których mowa w art. 7, art. 8 lub art. 21 rozporządzenia (UE) nr 575/2013, wartość wskaźników ryzyka z kategorii, o których mowa w § 4 ust. 2 pkt 1 i 2, dla podmiotu wnoszącego składki jest wyznaczana na poziomie skonsolidowanym lub częściowo skonsolidowanym.

Poprzednie brzmienie

§ 5.

§ 1 pkt 4, Dz.U. 2023 poz. 2773 ↗

§ 5a. PDF ↗

Szczegółowy sposób obliczania składek należnych od podmiotów wnoszących składki określa załącznik do rozporządzenia.

§ 6. PDF ↗

Fundusz stosuje mnożnik dodatkowej korekty ryzyka dla każdego podmiotu wnoszącego składki (całkowita waga ryzyka) jako funkcję wskaźników ryzyka, o których mowa w § 4, określoną zgodnie z częścią A pkt 1-4 lub częścią B pkt 1 załącznika do rozporządzenia.

1a.

Fundusz określa dolne i górne granice ryzyka dla każdego wskaźnika ryzyka, o którym mowa w części A pkt 2 załącznika do rozporządzenia, w sposób zapewniający przypisanie indywidualnych punktowych ocen ryzyka na poziomie 100 dla:

wskaźnika dźwigni - w przypadku gdy wartość wskaźnika jest niższa niż wymóg, o którym mowa w art. 92 ust. 1 lit. d rozporządzenia (UE) nr 575/2013;

wskaźnika pokrycia kapitałem - w przypadku gdy wartość wskaźnika jest niższa niż 100%;

współczynnika kapitału podstawowego Tier 1 - w przypadku gdy wartość wskaźnika jest niższa niż wymóg, o którym mowa w art. 92 ust. 1 lit. a rozporządzenia (UE) nr 575/2013;

wskaźnika pokrycia wypływów netto - w przypadku gdy wartość wskaźnika jest niższa niż wymóg, o którym mowa w art. 412 ust. 1 rozporządzenia (UE) nr 575/2013;

wskaźnika stabilnego finansowania netto - w przypadku gdy wartość wskaźnika jest niższa niż wymóg, o którym mowa w art. 413 ust. 1 rozporządzenia (UE) nr 575/2013;

wskaźnika relacji łącznej kwoty ekspozycji na ryzyko do aktywów ogółem - w przypadku gdy wartość wskaźnika jest wyższa niż 100%;

wskaźnika relacji środków gwarantowanych do aktywów wolnych od obciążeń - w przypadku gdy wartość wskaźnika jest wyższa niż 100%.

Składka dla każdego podmiotu wnoszącego składki jest ustalana według odpowiedniej metody wyznaczania składek opracowanej przez Fundusz, zgodnie z częścią A pkt 5-7 lub częścią B pkt 2-4 załącznika do rozporządzenia.

Fundusz określa zakres całkowitej wagi ryzyka jednakowy dla wszystkich podmiotów wnoszących składki, przy czym jej dolny zakres mieści się w przedziale od 50% do 75%, a górny - w przedziale od 150% do 200%.

Fundusz może rozszerzyć zakres całkowitej wagi ryzyka, uwzględniając różnice w zakresie modeli prowadzenia działalności i profilu ryzyka między podmiotami wnoszącymi składki.

Dla banków, które w pierwszym dniu kwartału, za który jest należna składka, były uczestnikami systemu ochrony instytucjonalnej, o którym mowa w art. 2 pkt 6 ustawy z dnia 7 grudnia 2000 r. o funkcjonowaniu banków spółdzielczych, ich zrzeszaniu się i bankach zrzeszających (Dz. U. z 2020 r. poz. 449), przy wyliczaniu składki zgodnie z ust. 2, jest stosowana ulga polegająca na obniżeniu o 80% całkowitej wagi ryzyka, o której mowa w ust. 1, zgodnie z częścią A pkt 6 lub częścią B pkt 3 załącznika do rozporządzenia.

§ 7. PDF ↗

Fundusz może zastosować składki minimalne niezależne od kwoty środków gwarantowanych zgromadzonych w podmiocie wnoszącym składkę.

Brzmienia tego przepisu w tej wersji nie podajemy: tekst jednolity Dz.U. 2021 poz. 1257 ↗ podaje je inaczej niż nasze zestawienie. Sprawdź tekst jednolity lub Dziennik Ustaw.

§ 8. PDF ↗

Fundusz może dopuścić wnoszenie niższej składki na fundusz gwarancyjny banków przez podmioty wnoszące składki należące do sektorów niskiego ryzyka regulowanych na mocy prawa krajowego, przez wprowadzenie dodatkowego wskaźnika ryzyka zgodnie z § 3 ust. 3, w ramach kategorii ryzyka, o której mowa w § 3 ust. 1 pkt 4.

§ 9. PDF ↗

Brzmienia tego przepisu w tej wersji nie podajemy: tekst jednolity Dz.U. 2021 poz. 1257 ↗ podaje je inaczej niż nasze zestawienie. Sprawdź tekst jednolity lub Dziennik Ustaw.

Za dane, o których mowa w ust. 1, przyjmuje się dane przekazane zgodnie z właściwą uchwałą Zarządu Narodowego Banku Polskiego dotyczącą przekazywania danych niezbędnych do oceny sytuacji finansowej banków i ryzyka sektora bankowego, wydaną na podstawie art. 23 ust. 4 ustawy z dnia 29 sierpnia 1997 r. o Narodowym Banku Polskim (Dz. U. z 2013 r. poz. 908 i 1036, z 2015 r. poz. 855 i 1513 oraz z 2016 r. poz. 996 i 1997) oraz z rozporządzeniem (UE) nr 575/2013, które były dostępne w dniu 31 grudnia roku poprzedzającego rok kalendarzowy, na który są należne składki.

Brzmienia tego przepisu w tej wersji nie podajemy: tekst jednolity Dz.U. 2021 poz. 1257 ↗ podaje je inaczej niż nasze zestawienie. Sprawdź tekst jednolity lub Dziennik Ustaw.

§ 10. PDF ↗

Brzmienia tego przepisu w tej wersji nie podajemy: tekst jednolity Dz.U. 2021 poz. 1257 ↗ podaje je inaczej niż nasze zestawienie. Sprawdź tekst jednolity lub Dziennik Ustaw.

W przypadku gdy wskaźnik ryzyka, o którym mowa w § 3 ust. 2 pkt 2 lit. a, nie został w pełni wprowadzony zgodnie z art. 460 rozporządzenia (UE) nr 575/2013, Fundusz może zastosować ten wskaźnik, biorąc pod uwagę etapy określone w art. 460 ust. 2 rozporządzenia (UE) nr 575/2013, albo określić zamienny wskaźnik ryzyka z uwzględnieniem przepisów wydanych na podstawie art. 137 pkt 3 ustawy z dnia 29 sierpnia 1997 r. - Prawo bankowe.

Wskaźnik ryzyka, o którym mowa w § 3 ust. 2 pkt 2 lit. b, będzie stosowany od momentu objęcia go obowiązkiem sprawozdawczym za rok objęty sprawozdaniem finansowym, o którym mowa w § 9.

Do momentu rozpoczęcia stosowania wskaźnika ryzyka, o którym mowa w § 3 ust. 2 pkt 2 lit. b, Fundusz podwyższa wagę minimalną wskaźnika ryzyka, o którym mowa w § 3 ust. 2 pkt 2 lit. a, albo odpowiedniego wskaźnika zamiennego określonego na podstawie ust. 2, o wagę minimalną wskaźnika ryzyka, o którym mowa w § 3 ust. 2 pkt 2 lit. b.

§ 11. PDF ↗

Rozporządzenie wchodzi w życie z dniem następującym po dniu ogłoszenia.

Minister Rozwoju i Finansów kieruje działem administracji rządowej - instytucje finansowe, na podstawie § 1 ust. 2 pkt 4 rozporządzenia Prezesa Rady Ministrów z dnia 30 września 2016 r. w sprawie szczegółowego zakresu działania Ministra Rozwoju i Finansów (Dz. U. poz. 1595).

Zmiany wymienionego rozporządzenia zostały ogłoszone w Dz. Urz. UE L 208 z 02.08.2013, str. 68, Dz. Urz. UE L 321 z 30.11.2013, str. 6, Dz. Urz. UE L 165 z 04.06.2014, str. 31, Dz. Urz. UE L 11 z 17.01.2015, str. 37, Dz. Urz. UE L 143 z 09.06.2015, str. 7, Dz. Urz. UE L 328 z 12.12.2015, str. 108, Dz. Urz. UE L 151 z 08.06.2016, str. 4 i Dz. Urz. UE L 171 z 29.06.2016, str. 153.

Załącznik - PDF ↗

Brzmienia tego przepisu w tej wersji nie podajemy: nie umiemy jeszcze zastosować zmiany wprowadzonej przez Dz.U. 2020 poz. 518 ↗.