Dz.U. 2021 poz. 971 · Rozporządzenie · obowiązujący
Na podstawie art. 25 ust. 5 ustawy z dnia 24 listopada 2017 r. o zmianie niektórych ustaw w celu przeciwdziałania wykorzystywaniu sektora finansowego do wyłudzeń skarbowych (Dz. U. poz. 2491) zarządza się, co następuje:
Rozporządzenie określa szczegółowy tryb zgłaszania wniosków o badanie przypadków jednostkowych, o których mowa w art. 25 ust. 3 ustawy z dnia 24 listopada 2017 r. o zmianie niektórych ustaw w celu przeciwdziałania wykorzystywaniu sektora finansowego do wyłudzeń skarbowych, zwanych dalej „wnioskami”, oraz tryb uzgadniania z organizacjami pozarządowymi liczby badanych przypadków jednostkowych.
Organizacja pozarządowa składa wniosek na piśmie.
Wniosek zawiera:
nazwę i adres organizacji pozarządowej;
imię i nazwisko lub nazwę (firmę) oraz numer identyfikacji podatkowej podmiotu kwalifikowanego w rozumieniu art. 119zg pkt 4 ustawy z dnia 29 sierpnia 1997 r. - Ordynacja podatkowa (Dz. U. z 2020 r. poz. 1325, z późn. zm.2)), którego dotyczy wniosek;
określenie przypadku jednostkowego wraz z uzasadnieniem objęcia raportem oceniającym, o którym mowa w art. 25 ust. 1 ustawy z dnia 24 listopada 2017 r. o zmianie niektórych ustaw w celu przeciwdziałania wykorzystywaniu sektora finansowego do wyłudzeń skarbowych, zwanym dalej „raportem oceniającym”, badania tego przypadku.
Do wniosku załącza się oświadczenie podmiotu kwalifikowanego w rozumieniu art. 119zg pkt 4 ustawy z dnia 29 sierpnia 1997 r. - Ordynacja podatkowa o wyrażeniu zgody na objęcie raportem oceniającym badania jego przypadku.
Szef Krajowej Administracji Skarbowej pozostawia wniosek bez rozpatrzenia, jeżeli:
został złożony po terminie określonym w art. 25 ust. 3 zdanie drugie ustawy z dnia 24 listopada 2017 r. o zmianie niektórych ustaw w celu przeciwdziałania wykorzystywaniu sektora finansowego do wyłudzeń skarbowych;
we wniosku nie został wskazany adres organizacji pozarządowej i nie jest możliwe ustalenie tego adresu na podstawie posiadanych danych;
nie zostało do niego załączone oświadczenie, o którym mowa w § 3 ust. 2;
nie został opatrzony podpisem lub pieczęcią, o których mowa w § 3 ust. 3.
Szef Krajowej Administracji Skarbowej przesyła organizacji pozarządowej informację o uwzględnieniu jej wniosku lub braku zasadności objęcia raportem oceniającym zgłoszonego we wniosku badania przypadku jednostkowego wraz z uzasadnieniem.
Organizacja pozarządowa może w terminie 5 dni od dnia doręczenia informacji o braku zasadności objęcia raportem oceniającym zgłoszonego we wniosku badania przypadku jednostkowego wnieść zastrzeżenia do tej informacji.
Niewniesienie zastrzeżeń w terminie, o którym mowa w ust. 2, uznaje się za uzgodnienie przypadków jednostkowych, które zostaną objęte raportem oceniającym.
W przypadku wniesienia zastrzeżeń przez organizację pozarządową Szef Krajowej Administracji Skarbowej przesyła tej organizacji ostateczne stanowisko w sprawie objęcia raportem oceniającym badania przypadku jednostkowego wraz z uzasadnieniem.
Rozporządzenie wchodzi w życie z dniem 1 czerwca 2021 r.
Minister Finansów, Funduszy i Polityki Regionalnej kieruje działem administracji rządowej - finanse publiczne, na podstawie § 1 ust. 2 pkt 2 rozporządzenia Prezesa Rady Ministrów z dnia 6 października 2020 r. w sprawie szczegółowego zakresu działania Ministra Finansów, Funduszy i Polityki Regionalnej (Dz. U. poz. 1719).
Zmiany tekstu jednolitego wymienionej ustawy zostały ogłoszone w Dz. U. z 2020 r. poz. 1423, 2122, 2123 i 2320 oraz z 2021 r. poz. 72, 694 i 802.