Dz.U. 2026 poz. 994 · Rozporządzenie · obowiązujący
Na podstawie art. 138 ust. 6 ustawy z dnia 27 sierpnia 2009 r. o finansach publicznych (Dz. U. z 2025 r. poz. 1483, z późn. zm.1) ) zarządza się, co następuje:
Dysponenci części budżetowych, zwani dalej „dysponentami”, opracowują materiały, o których mowa w art. 138 ust. 2–5 ustawy z dnia 27 sierpnia 2009 r. o finansach publicznych, zwanej dalej „ustawą o finansach publicznych”, w sposób i zakresie oraz trybie i terminach określonych w rozporządzeniu, o ile przepis szczególny nie stanowi inaczej.
Materiały do projektu ustawy budżetowej oraz do uzasadnienia do projektu tej ustawy są opracowywane na podstawie:
wstępnych kwot wydatków dla poszczególnych części budżetowych na następny rok budżetowy;
wyjściowych kwot wydatków dla poszczególnych części budżetowych ustalonych według zasad sporządzania prognoz na kolejne lata, o których mowa w § 3;
wieloletnich założeń makroekonomicznych przyjmowanych przez Radę Ministrów na podstawie art. 138 ust. 1a ustawy o finansach publicznych;
zadań realizowanych w ramach programów i projektów finansowanych z udziałem środków pochodzących z budżetu Unii Europejskiej oraz niepodlegających zwrotowi środków z pomocy udzielanej przez państwa członkowskie Europejskiego Porozumienia o Wolnym Handlu (EFTA).
Wyjściowe kwoty wydatków części budżetowych na kolejne lata następujące po roku, dla którego określono wstępne kwoty wydatków, ustala się z uwzględnieniem w szczególności:
przepisów prawa, w tym uchwalonych lub ogłoszonych i oczekujących na wejście w życie, projektów aktów prawnych przyjętych przez Radę Ministrów, w tym skutków finansowych wynikających z ocen skutków regulacji w wysokości nieprzekraczającej maksymalnych limitów wydatków, oraz mechanizmów obliczania wysokości wydatków określonych w odpowiednich przepisach;
indeksacji lub waloryzacji na minimalnym poziomie tych kategorii wydatków, których wysokość podlega obowiązkowej indeksacji lub waloryzacji zgodnie z obowiązującymi przepisami;
pomniejszenia o wydatki na realizację zadań, co do których nie przewiduje się kontynuacji, w tym wydatki o charakterze jednorazowym.
Sposób ustalania wyjściowych kwot wydatków części budżetowych na kolejne lata, określony w ust. 1, stosuje się odpowiednio do właściwych pozycji kosztów w układzie memoriałowym oraz właściwych pozycji wydatków w układzie kasowym sporządzanych na formularzach projektów planów finansowych tych jednostek sektora finansów publicznych, których plany finansowe są zamieszczane w załącznikach do ustawy budżetowej. 1) Zmiany tekstu jednolitego wymienionej ustawy zostały ogłoszone w Dz. U. z 2025 r. poz. 1844 i 1846 oraz z 2026 r. poz. 426, 635, 680 i 912.
Dysponenci opracowują plany rzeczowe zadań realizowanych ze środków budżetowych w układzie określonym w formularzach: RZ-4, RZ-5 i RZ-12.
Dysponenci opracowują projekty planów dochodów i wydatków części budżetowych na rok następny i kolejne lata w układzie klasyfikacji budżetowej określonej w przepisach wydanych na podstawie art. 39 ust. 4 i art. 114 ust. 6 ustawy o finansach publicznych.
Dysponenci opracowują projekty planów wydatków części budżetowych na rok następny w układzie zadaniowym oraz projekty skonsolidowanych planów wydatków państwowych jednostek budżetowych, państwowych funduszy celowych, agencji wykonawczych, instytucji gospodarki budżetowej oraz państwowych osób prawnych, o których mowa w art. 9 pkt 14 ustawy o finansach publicznych, na rok następny i dwa kolejne lata w układzie zadaniowym.
Dysponenci przedstawiają projekty planów finansowych podległych im i nadzorowanych przez nich jednostek sektora finansów publicznych, o których mowa w art. 9 pkt 5–14 ustawy o finansach publicznych, z wyłączeniem samorządowych osób prawnych, oraz jednostek, których właściwym dysponentem jest organ im podległy lub przez nich nadzorowany, w układzie określonym w formularzach: PFC, PFC-FUS, PFC-FEP, PFC-FER, PF-OSPR, PF-ZWRSP i PF-ZUS.
Dysponenci opracowują plany wydatków części budżetowych na rok bieżący w układzie zadaniowym oraz przedstawiają plany finansowe na rok bieżący podległych im i nadzorowanych przez nich jednostek sektora finansów publicznych, o których mowa w art. 9 pkt 5–7 i 14 ustawy o finansach publicznych, z wyłączeniem samorządowych osób prawnych, oraz jednostek, których właściwym dysponentem jest organ im podległy lub przez nich nadzorowany, w układzie zadaniowym.
Dysponenci przedstawiają projekty planów, o których mowa w ust. 3 i 4, zgodne w zakresie środków pochodzących z budżetu państwa z projektami planów, o których mowa w ust. 2.
Dysponenci właściwi w zakresie zatwierdzania planów finansowych funduszy i instrumentów utworzonych, powierzonych lub przekazanych Bankowi Gospodarstwa Krajowego na podstawie odrębnych ustaw, przedstawiają plany finansowe lub projekty tych planów oraz informacje z tych planów lub projektów planów w układzie określonym w formularzu IPF-BGK.
Dysponenci przedstawiają zestawienie dochodów i wydatków rachunków, o których mowa w art. 11a i art. 163 ustawy o finansach publicznych, w układzie określonym w formularzach: ZDW-O i ZDW-Z.
Minister Finansów może wystąpić do dysponentów o przedstawienie innych materiałów niezbędnych do opracowania projektu ustawy budżetowej oraz do uzasadnienia do projektu tej ustawy lub o aktualizację materiałów przedstawionych uprzednio.
Dysponenci opracowują lub przedstawiają materiały do projektu ustawy budżetowej oraz do uzasadnienia do projektu tej ustawy wraz z omówieniem, uwzględniając w szczególności, że:
każda zmiana poziomu wydatków lub kosztów powinna być szczegółowo uzasadniona przedstawioną w tym zakresie kalkulacją oraz podaniem przyczyn tej zmiany, w szczególności podstawy prawnej;
w przekazywanych materiałach powinny być ujmowane inwestycje o charakterze priorytetowym po ich zweryfikowaniu pod kątem zasadności i możliwości wydatkowania planowanych środków w odniesieniu do stopnia zaawansowania realizacji poszczególnych inwestycji;
w przedstawianych projektach planów wydatków środki na określone cele powinny być ujmowane w wysokości wynikającej z pism przekazujących wstępne i wyjściowe kwoty wydatków;
środki na określone cele wyszczególnione w pismach przekazujących wstępne i wyjściowe kwoty wydatków nie powinny być planowane na wydatki:
na pracownicze programy emerytalne (PPE), chyba że odrębne przepisy stanowią inaczej,
przeznaczone na wpłaty na Państwowy Fundusz Rehabilitacji Osób Niepełnosprawnych, o których mowa w art. 21 ustawy z dnia 27 sierpnia 1997 r. o rehabilitacji zawodowej i społecznej oraz zatrudnianiu osób niepełnosprawnych (Dz. U. z 2026 r. poz. 884);
nagrody dla pracowników za szczególne osiągnięcia mogą być planowane tylko w ramach limitu wynagrodzeń.
W omówieniu, o którym mowa w ust. 1, dysponenci przedstawiają także informacje o sposobie wykorzystania propozycji, o których mowa w art. 175e ust. 3 ustawy o finansach publicznych, w projektach planów, o których mowa w § 4 ust. 2 i 4, na rok następny i kolejne lata.
Przepisu ust. 1 pkt 1–5 nie stosuje się do zadań ujmowanych w formularzach: RZ-12, PE, F-REF, WPR, F-NSS (BP), F-NSS (BE), LZ_LW (UE), PF-UE (BP), PF-UE (BE) i PF-WPR.
W terminie do dnia 2 stycznia na stronie internetowej Ministerstwa Finansów jest udostępniana zaktualizowana w zakresie wynikającym ze zmian prawnych struktura układu zadaniowego – katalog funkcji, zadań, podzadań i działań wraz z określeniem dysponentów wiodących dla danej funkcji, dysponentów właściwych w zakresie definiowania celów i mierników zadań budżetowych oraz przypadków dopuszczalnego odstąpienia od definiowania celów i mierników lub ograniczenia w stosowaniu zasad budżetu zadaniowego.
Materiały do opracowania projektu ustawy budżetowej oraz do uzasadnienia do projektu tej ustawy dysponenci przedstawiają w szczególności w formularzach:
RZ-4 – Składki na ubezpieczenie zdrowotne finansowane z budżetu państwa; wzór formularza stanowi załącznik nr 1 do rozporządzenia;
RZ-5 – Utracone przez gminy dochody; wzór formularza stanowi załącznik nr 2 do rozporządzenia;
RZ-12 – Napływ środków w ramach programów realizowanych z udziałem środków pochodzących z budżetu Unii Europejskiej (bez WPR) oraz państw członkowskich Europejskiego Porozumienia o Wolnym Handlu (EFTA); wzór formularza stanowi załącznik nr 3 do rozporządzenia;
BW-IA – Środki przeznaczone na finansowanie inwestycji wraz z omówieniem (aktualizacja); wzór formularza stanowi załącznik nr 4 do rozporządzenia;
OPBD – Opracowanie Projektu Budżetu – dochody; formularz należy wypełnić w Informatycznym Systemie Obsługi Budżetu Państwa;
OPBW – Opracowanie Projektu Budżetu – wydatki; formularz należy wypełnić w Informatycznym Systemie Obsługi Budżetu Państwa;
OPBW-ŚE – Opracowanie Projektu Budżetu ŚE – wydatki; formularz należy wypełnić w Informatycznym Systemie Obsługi Budżetu Państwa;
DPC – Wykaz jednostek, dla których zaplanowano dotacje podmiotowe i celowe; wzór formularza stanowi załącznik nr 5 do rozporządzenia;
PZ – Zatrudnienie żołnierzy zawodowych i funkcjonariuszy; wzór formularza stanowi załącznik nr 6 do rozporządzenia;
SNZ – Zatrudnienie i uposażenia żołnierzy niezawodowych oraz żołnierzy zawodowych w okresie kształcenia; wzór formularza stanowi załącznik nr 7 do rozporządzenia;
PZ-UE – Zatrudnienie i wynagrodzenia w państwowej sferze budżetowej finansowane ze środków pochodzących z budżetu Unii Europejskiej oraz ze środków pomocy bezzwrotnej w ramach budżetu państwa i budżetu środków europejskich; wzór formularza stanowi załącznik nr 8 do rozporządzenia;
SUS – Zapotrzebowanie na środki z tytułu składek emerytalno-rentowych dla żołnierzy, funkcjonariuszy, sędziów i prokuratorów oraz na ubezpieczenie społeczne duchownych; wzór formularza stanowi załącznik nr 9 do rozporządzenia;
EMRE – Świadczenia z zabezpieczenia społecznego wypłacane z budżetu państwa; wzór formularza stanowi załącznik nr 10 do rozporządzenia;
BW-I – Środki przeznaczone na finansowanie inwestycji wraz z omówieniem; wzór formularza stanowi załącznik nr 11 do rozporządzenia;
BZS – Dotacje celowe na zadania bieżące z zakresu administracji rządowej realizowane przez jednostki samorządu terytorialnego, na dofinansowanie bieżących zadań własnych jednostek samorządu terytorialnego oraz na zadania bieżące realizowane przez jednostki samorządu terytorialnego na podstawie porozumień z organami administracji rządowej; wzór formularza stanowi załącznik nr 12 do rozporządzenia;
BZSA – Dotacje celowe na zadania bieżące z zakresu administracji rządowej realizowane przez jednostki samorządu terytorialnego oraz na dofinansowanie bieżących zadań własnych jednostek samorządu terytorialnego (dotyczy wydatków osobowych funkcjonariuszy); wzór formularza stanowi załącznik nr 13 do rozporządzenia;
ZZAR-STD – Dotacje celowe przekazane z budżetu państwa na realizację wystandaryzowanych zadań z zakresu administracji rządowej; wzór formularza stanowi załącznik nr 14 do rozporządzenia;
ZZAR – Zadania z zakresu administracji rządowej i inne zadania zlecone jednostkom samorządu terytorialnego odrębnymi ustawami; wzór formularza stanowi załącznik nr 15 do rozporządzenia;
SOM – Wydatki jednostek sfery budżetowej z tytułu wpłaconych składek na rzecz organizacji międzynarodowych; wzór formularza stanowi załącznik nr 16 do rozporządzenia;
PR-Z – Wykaz programów wieloletnich w układzie zadaniowym; wzór formularza stanowi załącznik nr 17 do rozporządzenia;
PE – Finansowanie zadań realizowanych w szczególności z udziałem środków pochodzących z budżetu Unii Europejskiej, o których mowa w art. 5 ust. 3 pkt 6 ustawy o finansach publicznych; wzór formularza stanowi załącznik nr 18 do rozporządzenia;
F-REF – Napływ środków w ramach programów realizowanych z udziałem środków pochodzących z budżetu Unii Europejskiej (bez WPR) oraz państw członkowskich Europejskiego Porozumienia o Wolnym Handlu (EFTA); wzór formularza stanowi załącznik nr 19 do rozporządzenia;
WPR – Finansowanie wspólnej polityki rolnej; wzór formularza stanowi załącznik nr 20 do rozporządzenia;
F-NSS (BP) – Finansowanie programów realizowanych z udziałem środków pochodzących z budżetu Unii Europejskiej (bez WPR) oraz państw członkowskich Europejskiego Porozumienia o Wolnym Handlu (EFTA) w ramach budżetu państwa; wzór formularza stanowi załącznik nr 21 do rozporządzenia;
F-NSS (BE) – Finansowanie programów realizowanych w ramach budżetu środków europejskich (bez WPR); wzór formularza stanowi załącznik nr 22 do rozporządzenia;
LZ_LW (UE) – Wykaz programów wraz z limitami wydatków i zobowiązań w kolejnych latach realizacji programów finansowanych z udziałem środków europejskich; wzór formularza stanowi załącznik nr 23 do rozporządzenia;
NAL-SP – Stan należności Skarbu Państwa z tytułu pożyczek udzielonych na zaspokojenie potrzeb mieszkaniowych sędziów i prokuratorów; wzór formularza stanowi załącznik nr 24 do rozporządzenia;
SUB – Wykaz jednostek, dla których zaplanowano subwencje na zadania z zakresu szkolnictwa wyższego i nauki; wzór formularza stanowi załącznik nr 25 do rozporządzenia;
PFC – Projekt planu finansowego państwowego funduszu celowego z dodatkowymi informacjami uzupełniającymi; formularz należy wypełnić w Informatycznym Systemie Obsługi Budżetu Państwa, wzór formularza stanowi załącznik nr 26 do rozporządzenia;
PFC-FUS – Projekt planu finansowego Funduszu Ubezpieczeń Społecznych; formularz należy wypełnić w Informatycznym Systemie Obsługi Budżetu Państwa, wzór formularza stanowi załącznik nr 27 do rozporządzenia;
PFC-FEP – Projekt planu finansowego Funduszu Emerytur Pomostowych; formularz należy wypełnić w Informatycznym Systemie Obsługi Budżetu Państwa, wzór formularza stanowi załącznik nr 28 do rozporządzenia;
PFC-FER – Projekt planu finansowego Funduszu Emerytalno-Rentowego; formularz należy wypełnić w Informatycznym Systemie Obsługi Budżetu Państwa, wzór formularza stanowi załącznik nr 29 do rozporządzenia;
PF-OSPR – Projekt planu finansowego agencji wykonawczej, instytucji gospodarki budżetowej oraz niektórych osób prawnych zaliczanych do sektora finansów publicznych z dodatkowymi informacjami uzupełniającymi; formularz należy wypełnić w Informatycznym Systemie Obsługi Budżetu Państwa, wzór formularza stanowi załącznik nr 30 do rozporządzenia;
PF-ZWRSP – Projekt planu finansowego Zasobu Własności Rolnej Skarbu Państwa; formularz należy wypełnić w Informatycznym Systemie Obsługi Budżetu Państwa, wzór formularza stanowi załącznik nr 31 do rozporządzenia;
PF-ZUS – Projekt planu finansowego Zakładu Ubezpieczeń Społecznych; formularz należy wypełnić w Informatycznym Systemie Obsługi Budżetu Państwa, wzór formularza stanowi załącznik nr 32 do rozporządzenia;
PF-UE (BP) – Planowane wydatki na realizację programów finansowanych z udziałem środków pochodzących z budżetu Unii Europejskiej (bez WPR) oraz państw członkowskich Europejskiego Porozumienia o Wolnym Handlu (EFTA) w ramach budżetu państwa; wzór formularza stanowi załącznik nr 33 do rozporządzenia;
PF-UE (BE) – Planowane wydatki w ramach budżetu środków europejskich (bez WPR); wzór formularza stanowi załącznik nr 34 do rozporządzenia;
PF-WPR – Planowane wydatki i dochody w ramach budżetu środków europejskich oraz budżetu państwa na realizację wspólnej polityki rolnej; wzór formularza stanowi załącznik nr 35 do rozporządzenia;
ZDW-O – Zestawienie dochodów i wydatków rachunków, o których mowa w art. 11a ustawy o finansach publicznych; wzór formularza stanowi załącznik nr 36 do rozporządzenia;
ZDW-Z – Zestawienie dochodów i wydatków rachunków, o których mowa w art. 163 ustawy o finansach publicznych; wzór formularza stanowi załącznik nr 37 do rozporządzenia;
ID-SRW – Informacja dodatkowa o przepływach finansowych między jednostkami sektora finansów publicznych oraz funduszami i instrumentami utworzonymi, powierzonymi lub przekazanymi Bankowi Gospodarstwa Krajowego na podstawie odrębnych ustaw; wzór formularza stanowi załącznik nr 38 do rozporządzenia;
IPF-BGK – Informacje z planów lub projektów planów funduszy i instrumentów utworzonych, powierzonych lub przekazanych Bankowi Gospodarstwa Krajowego na podstawie odrębnych ustaw; wzór formularza stanowi załącznik nr 39 do rozporządzenia;
UB-BZ – Zestawienie planowanych wydatków budżetowych zgodnych z ustawą budżetową w układzie zadaniowym na rok bieżący, udostępnionym w aplikacji TrezorBZ;
PF-BZ – Plan finansowy w układzie zadaniowym na rok bieżący; wzór formularza stanowi załącznik nr 40 do rozporządzenia;
BZCM – Zestawienie propozycji aktualizacji celów i mierników; wzór formularza stanowi załącznik nr 41 do rozporządzenia;
BZ – Zestawienie planowanych wydatków budżetowych w układzie zadaniowym na następny rok budżetowy, udostępnionym w aplikacji TrezorBZ;
BZK – Skonsolidowany plan wydatków państwowych jednostek budżetowych, państwowych funduszy celowych, agencji wykonawczych, instytucji gospodarki budżetowej oraz państwowych osób prawnych, o których mowa w art. 9 pkt 14 ustawy o finansach publicznych, na następny rok budżetowy i dwa kolejne lata w układzie zadaniowym, udostępnionym w aplikacji TrezorBZ.
W terminie do dnia 8 lutego dysponenci przedstawiają Ministrowi Finansów formularze: RZ-4, RZ-5 i RZ-12.
W terminie do dnia 30 kwietnia dysponenci przedstawiają Ministrowi Finansów formularz BW-IA.
Dla roku bieżącego przyjmuje się dane zawarte w ustawie budżetowej, a w przypadku jej nieogłoszenia – w projekcie ustawy budżetowej, o którym mowa w art. 141 ustawy o finansach publicznych.
Formularz RZ-4 właściwi wojewodowie przedstawiają w terminie określonym w ust. 1, również ministrowi właściwemu do spraw zabezpieczenia społecznego oraz ministrowi właściwemu do spraw rodziny w zakresie działu „Pomoc społeczna” oraz działu „Rodzina”.
Formularz RZ-12 w zakresie:
programów realizowanych z udziałem funduszy strukturalnych, Funduszu Spójności oraz środków, o których mowa w art. 5 ust. 3 pkt 2, 5, 5a i 5c ustawy o finansach publicznych, opracowuje i przedstawia minister właściwy do spraw rozwoju regionalnego;
Programu Operacyjnego Rybactwo i Morze 2014–2020 oraz Funduszy Europejskich dla Rybactwa na lata 2021–2027 opracowuje i przedstawia minister właściwy do spraw rybołówstwa;
Programu Operacyjnego Pomoc Żywnościowa (PO PŻ) oraz Funduszy Europejskich na Pomoc Żywnościową 2021–2027 opracowuje i przedstawia minister właściwy do spraw zabezpieczenia społecznego;
środków, o których mowa w art. 5 ust. 3 pkt 6 ustawy o finansach publicznych, opracowują dysponenci i w terminie do dnia 1 lutego przedstawiają jednostce wiodącej w realizacji danego przedsięwzięcia, która przedstawia formularz RZ-12 Ministrowi Finansów w terminie określonym w ust. 1; w przypadku braku jednostki wiodącej w realizacji danego przedsięwzięcia dysponenci przedstawiają formularz RZ-12 bezpośrednio Ministrowi Finansów w terminie określonym w ust. 1.
Formularz BW-IA w zakresie przejść granicznych właściwi wojewodowie przedstawiają w terminie do dnia 15 kwietnia ministrowi właściwemu do spraw wewnętrznych. Minister właściwy do spraw wewnętrznych dokonuje weryfikacji i akceptacji przedstawionych formularzy, informując o tym wojewodów w terminie umożliwiającym dopełnienie obowiązku, o którym mowa w ust. 2.
Formularz BW-IA w zakresie ochrony zdrowia wojewodowie przedstawiają w terminie do dnia 15 kwietnia ministrowi właściwemu do spraw zdrowia. Minister właściwy do spraw zdrowia dokonuje weryfikacji i akceptacji przedstawionych formularzy, informując o tym wojewodów w terminie umożliwiającym dopełnienie obowiązku, o którym mowa w ust. 2.
W terminie określonym w § 8 ust. 1 dysponenci przedstawiają Ministrowi Finansów materiały w formularzach: PF-UE (BP), PF-UE (BE) i PF-WPR, prezentując dane na rok bieżący oraz prognozę na kolejne lata.
Dla roku bieżącego przyjmuje się dane zawarte w ustawie budżetowej, a w przypadku jej nieogłoszenia – w projekcie ustawy budżetowej, o którym mowa w art. 141 ustawy o finansach publicznych.
W terminie do dnia 1 lutego dysponenci przedstawiają formularze: PF-UE (BP), PF-UE (BE) i PF-WPR odpowiednio:
ministrowi właściwemu do spraw rozwoju regionalnego w zakresie programów realizowanych z udziałem funduszy strukturalnych, Funduszu Spójności oraz środków, o których mowa w art. 5 ust. 3 pkt 2, 5, 5a i 5c ustawy o finansach publicznych;
ministrowi właściwemu do spraw rybołówstwa w zakresie zadań finansowanych w ramach Programu Operacyjnego Rybactwo i Morze 2014–2020 oraz Funduszy Europejskich dla Rybactwa na lata 2021–2027;
ministrowi właściwemu do spraw zabezpieczenia społecznego w zakresie zadań finansowanych w ramach Programu Operacyjnego Pomoc Żywnościowa (PO PŻ) oraz Funduszy Europejskich na Pomoc Żywnościową 2021–2027;
ministrowi właściwemu do spraw rozwoju wsi w zakresie zadań finansowanych w ramach wspólnej polityki rolnej;
ministrowi właściwemu do spraw wewnętrznych w zakresie zadań finansowanych w ramach Funduszu Azylu, Migracji i Integracji, Funduszu Bezpieczeństwa Wewnętrznego oraz Instrumentu Wsparcia Finansowego na rzecz Zarządzania Granicami i Polityki Wizowej w ramach Funduszu Zintegrowanego Zarządzania Granicami.
Minister właściwy do spraw rozwoju regionalnego, minister właściwy do spraw rybołówstwa, minister właściwy do spraw zabezpieczenia społecznego oraz minister właściwy do spraw wewnętrznych weryfikują otrzymane formularze i przedstawiają zbiorcze formularze: PF-UE (BP) i PF-UE (BE) Ministrowi Finansów w terminie określonym w § 8 ust. 1.
Minister właściwy do spraw rozwoju wsi weryfikuje otrzymane formularze i przedstawia zbiorczy formularz PF-WPR Ministrowi Finansów w terminie określonym w § 8 ust. 1.
Minister Finansów może zwrócić się do ministra właściwego do spraw rozwoju regionalnego, ministra właściwego do spraw rybołówstwa, ministra właściwego do spraw rozwoju wsi, ministra właściwego do spraw zabezpieczenia społecznego oraz ministra właściwego do spraw wewnętrznych o aktualizację formularzy: PF-UE (BP), PF-UE (BE) i PF-WPR na poziomie programów, bez wyodrębniania poszczególnych części budżetowych.
W przypadku aktualizacji, o której mowa w ust. 6, przepisu ust. 2 nie stosuje się.
Wstępne kwoty wydatków i wyjściowe kwoty wydatków dla poszczególnych dysponentów części budżetowych przekazuje dysponentom Minister Finansów.
Wstępne kwoty wydatków i wyjściowe kwoty wydatków dla poszczególnych części budżetowych na finansowanie zadań:
o których mowa w § 2 pkt 4, z wyłączeniem wspólnej polityki rolnej, Programu Operacyjnego Rybactwo i Morze 2014–2020, Funduszy Europejskich dla Rybactwa na lata 2021–2027, Programu Operacyjnego Pomoc Żywnościowa (PO PŻ), Funduszy Europejskich na Pomoc Żywnościową 2021–2027 oraz środków, o których mowa w art. 5 ust. 3 pkt 6 ustawy o finansach publicznych, przekazuje dysponentom minister właściwy do spraw rozwoju regionalnego po uzgodnieniu z Ministrem Finansów;
w ramach Programu Operacyjnego Rybactwo i Morze 2014–2020 oraz Funduszy Europejskich dla Rybactwa na lata 2021–2027 przekazuje dysponentom minister właściwy do spraw rybołówstwa po uzgodnieniu z Ministrem Finansów;
w ramach Programu Operacyjnego Pomoc Żywnościowa (PO PŻ) oraz Funduszy Europejskich na Pomoc Żywnościową 2021–2027 przekazuje dysponentom minister właściwy do spraw zabezpieczenia społecznego po uzgodnieniu z Ministrem Finansów;
w ramach wspólnej polityki rolnej przekazuje dysponentom minister właściwy do spraw rozwoju wsi po uzgodnieniu z Ministrem Finansów.
Szef Służby Cywilnej może wyrazić opinię w zakresie wysokości kwot oraz podziału wydatków na wynagrodzenia członków korpusu służby cywilnej, dokonywanego przez dysponentów.
Planowane przez dysponentów wydatki części budżetowych w ramach programów wieloletnich wymagają uprzedniego uzgodnienia z koordynatorami tych programów.
Minister właściwy do spraw klimatu przekazuje Ministrowi Finansów informacje, z podziałem na grupy wydatków, o wysokości środków przeznaczonych na dofinansowanie zadań z zakresu ochrony środowiska i gospodarki wodnej realizowanych przez państwowe jednostki budżetowe ze środków Narodowego Funduszu Ochrony Środowiska i Gospodarki Wodnej oraz poszczególnych wojewódzkich funduszy ochrony środowiska i gospodarki wodnej w terminie określonym w § 12 ust. 1.
Minister właściwy do spraw gospodarki wodnej przekazuje Ministrowi Finansów informacje, z podziałem na grupy wydatków, o wysokości środków przeznaczonych na dofinansowanie zadań z zakresu gospodarki wodnej realizowanych przez państwowe jednostki budżetowe ze środków Państwowego Gospodarstwa Wodnego Wody Polskie w terminie określonym w § 12 ust. 1.
Minister Obrony Narodowej, po otrzymaniu wstępnej kwoty wydatków i wyjściowych kwot wydatków, o których mowa w § 10 ust. 1, ustala i przedstawia właściwym dysponentom oraz Ministrowi Finansów wysokość wydatków w dziale „Obrona narodowa”, w tym na kwalifikację wojskową, na realizację Programu Pozamilitarnych Przygotowań Obronnych i Planu zabezpieczenia potrzeb Sił Zbrojnych realizowanych przez przedsiębiorców, na realizację badań naukowych i prac rozwojowych w dziedzinie obronności, na działalność powszechnych jednostek organizacyjnych prokuratury właściwych w sprawach wojskowych, a także, po przedstawieniu przez ministra właściwego do spraw wewnętrznych podziału wydatków, na realizację zadań o charakterze obronnym Rzeczypospolitej Polskiej, określonych w Programie Ochrony Ludności i Obrony Cywilnej.
Podziału kwoty wydatków bieżących dla działów: „Oświata i wychowanie” oraz „Edukacyjna opieka wychowawcza” między wojewodów dokonuje minister właściwy do spraw oświaty i wychowania. W ramach kwot wydatków wskazanych w zdaniu pierwszym minister właściwy do spraw oświaty i wychowania wyodrębnia dla poszczególnych wojewodów środki na realizację zadań określonych w art. 49 ust. 1 pkt 2 oraz w art. 70a ust. 4 ustawy z dnia 26 stycznia 1982 r. – Karta Nauczyciela (Dz. U. z 2026 r. poz. 515). Wydatki na realizację zadań określonych w art. 49 ust. 1 pkt 2 oraz w art. 70a ust. 4 tej ustawy nie mogą być planowane przez wojewodów w kwotach niższych niż wskazane przez ministra właściwego do spraw oświaty i wychowania.
Podziału kwoty wydatków bieżących na prace geodezyjne i kartograficzne na potrzeby organów administracji geodezyjnej i kartograficznej między wojewodów dokonuje minister właściwy do spraw budownictwa, planowania i zagospodarowania przestrzennego oraz mieszkalnictwa w porozumieniu z Głównym Geodetą Kraju.
Podziału kwoty wydatków na realizację świadczeń rodzinnych, świadczenia z funduszu alimentacyjnego, zasiłków dla opiekunów oraz jednorazowego świadczenia, o którym mowa w art. 10 ustawy z dnia 4 listopada 2016 r. o wsparciu kobiet w ciąży i rodzin „Za życiem” (Dz. U. z 2024 r. poz. 1829), między wojewodów dokonuje minister właściwy do spraw rodziny.
Podziału kwoty wydatków majątkowych dla działu „Transport i łączność”, rozdziału „Przejścia graniczne” między wojewodów dokonuje minister właściwy do spraw wewnętrznych.
Wysokość dotacji na realizację zadania polegającego na udzieleniu nieodpłatnej pomocy prawnej w podziale na poszczególnych wojewodów jest ustalana przez Ministra Sprawiedliwości w porozumieniu z Ministrem Finansów w terminie określonym w § 12 ust. 1.
Podziału kwot wydatków, o których mowa w ust. 5–9, minister właściwy dokonuje niepóźniej niż 9 dni przed upływem terminu, o którym mowa w § 12 ust. 1.
W terminie 16 dni od dnia otrzymania pisma przekazującego wstępne kwoty wydatków i wyjściowe kwoty wydatków, o których mowa w § 10 ust. 1, dysponenci przedstawiają Ministrowi Finansów projekt budżetu w danej części budżetu państwa oraz projekty planów finansowych, według formularzy: OPBD, OPBW, OPBW-ŚE, DPC, PZ, SNZ, PZ-UE, SUS, EMRE, BW-I, BZS, BZSA, ZZAR-STD, ZZAR, SOM, PR-Z, PE, F-REF, WPR, F-NSS (BP), F-NSS (BE), LZ_LW (UE), NAL-SP, SUB, PFC, PFC-FUS, PFC-FEP, PFC-FER, PF-OSPR, PF-ZWRSP i PF-ZUS.
Jeżeli z powodu awarii Informatycznego Systemu Obsługi Budżetu Państwa, o której Ministerstwo Finansów poinformuje w formie komunikatu umieszczonego na stronie internetowej Ministerstwa Finansów, nie jest możliwe przekazanie:
wypełnionych formularzy: OPBD, OPBW, PFC, PFC-FUS, PFC-FEP, PFC-FER, PF-OSPR, PF-ZWRSP i PF-ZUS, formularze te należy przekazać drogą elektroniczną w sposób określony w tym komunikacie; po usunięciu awarii dysponenci przekazują niezwłocznie formularze za pomocą Informatycznego Systemu Obsługi Budżetu Państwa;
wypełnionego formularza OPBW-ŚE, formularz ten należy przekazać drogą elektroniczną w sposób określony w tym komunikacie.
W formularzach, w których występuje dział i rozdział klasyfikacji budżetowej, z wyjątkiem formularzy: PZ-UE, F-NSS (BP), F-NSS (BE), PE i WPR, dysponenci ujmują dane zbiorczo dla działu oraz odrębnie dla każdego rozdziału.
Formularze: BW-I i BZS oraz informacje zawarte w formularzu OPBW wojewodowie, w terminie określonym w ust. 1, w zakresie działu „Obrona narodowa” dla zadań przeznaczonych na realizację Programu Ochrony Ludności i Obrony Cywilnej przedstawiają po uzgodnieniu z ministrem właściwym do spraw wewnętrznych oraz Ministrem Obrony Narodowej.
Formularze BW-I i BZS oraz informacje zawarte w formularzach: OPBD i OPBW, wraz z omówieniem, ministrowie i wojewodowie, w terminie określonym w ust. 1, w zakresie działów „Oświata i wychowanie” oraz „Edukacyjna opieka wychowawcza” przedstawiają również ministrowi właściwemu do spraw oświaty i wychowania.
Formularze: DPC, BW-I, BZS i ZZAR oraz informacje zawarte w formularzach: OPBD i OPBW wojewodowie, w terminie określonym w ust. 1, w zakresie działów „Pomoc społeczna”, „Pozostałe zadania w zakresie polityki społecznej” oraz „Rodzina” przedstawiają również ministrowi właściwemu do spraw rodziny oraz ministrowi właściwemu do spraw zabezpieczenia społecznego.
Formularze: PZ, SUS, BW-I, BZS i BZSA oraz informacje zawarte w formularzach OPBD i OPBW wojewodowie, w terminie określonym w ust. 1, w zakresie bezpieczeństwa publicznego i ochrony przeciwpożarowej przedstawiają również ministrowi właściwemu do spraw wewnętrznych.
Formularz BZS oraz informacje zawarte w formularzach: OPBD i OPBW wojewodowie, w terminie określonym w ust. 1, w zakresie turystyki przedstawiają również ministrowi właściwemu do spraw turystyki.
Formularz BZS oraz informacje zawarte w formularzu OPBW wraz z objaśnieniami do tego formularza dysponenci, w terminie określonym w ust. 1, w zakresie korpusu służby cywilnej przedstawiają również Szefowi Służby Cywilnej.
Formularz PZ-UE w zakresie korpusu służby cywilnej właściwi ministrowie, o których mowa w § 9 ust. 3, oraz dysponenci właściwi w zakresie projektów realizowanych ze środków, o których mowa w art. 5 ust. 3 pkt 6 ustawy o finansach publicznych, z wyłączeniem zadań, o których mowa w § 9 ust. 3 pkt 5, w terminie określonym w ust. 1, przedstawiają również Szefowi Służby Cywilnej.
Formularz PZ oraz informacje zawarte w formularzach: OPBD i OPBW dysponenci, w terminie określonym w ust. 1, w zakresie działu „Obrona narodowa” przedstawiają również Ministrowi Obrony Narodowej.
Formularze: PZ, BW-I, BZS, PR-Z, PE i PF-OSPR oraz informacje zawarte w formularzu OPBW dysponenci, w terminie określonym w ust. 1, w zakresie działu „Kultura i ochrona dziedzictwa narodowego” przedstawiają również ministrowi właściwemu do spraw kultury i ochrony dziedzictwa narodowego.
Formularze: DPC, BW-I, SUB i PF-OSPR oraz informacje zawarte w formularzu OPBW ministrowie, w terminie określonym w ust. 1, w zakresie działu „Szkolnictwo wyższe i nauka” przedstawiają również ministrowi właściwemu do spraw szkolnictwa wyższego i nauki.
Formularz BW-I oraz informacje zawarte w formularzach: OPBD i OPBW dysponenci, w terminie określonym w ust. 1, w zakresie działu „Ochrona zdrowia” przedstawiają również ministrowi właściwemu do spraw zdrowia.
Informacje zawarte w formularzu OPBW dysponenci, w terminie określonym w ust. 1, w zakresie rozdziałów „Działalność badawczo-rozwojowa” przedstawiają również ministrowi właściwemu do spraw szkolnictwa wyższego i nauki.
Formularz PR-Z dysponenci współrealizujący programy wieloletnie przedstawiają również koordynatorom programów wieloletnich w terminie niepóźniej niż 5 dni przed upływem terminu określonego w ust. 1.
Informacje zawarte w formularzach: OPBW i BW-I wojewodowie, w terminie określonym w ust. 1, w zakresie rozdziału „Przejścia graniczne” przedstawiają również ministrowi właściwemu do spraw wewnętrznych.
W zakresie programów realizowanych z udziałem środków pochodzących z budżetu Unii Europejskiej oraz niepodlegających zwrotowi środków z pomocy udzielanej przez państwa członkowskie Europejskiego Porozumienia o Wolnym Handlu (EFTA), z zastrzeżeniem ust. 19, dysponenci informację o wydatkach przeznaczonych w ramach danej części budżetowej na realizację poszczególnych programów przedstawiają dysponentowi pełniącemu funkcję Instytucji Zarządzającej programem, a w przypadku regionalnych programów – także dysponentowi pełniącemu funkcję koordynatora programów regionalnych, w formularzach: PZ-UE, F-REF, F-NSS (BP) i F-NSS (BE), a w zakresie środków, o których mowa w art. 5 ust. 3 pkt 6 ustawy o finansach publicznych – jednostce wiodącej w realizacji danego przedsięwzięcia w formularzu PE, niepóźniej niż 7 dni przed upływem terminu określonego w ust. 1.
Dysponenci biorący udział w realizacji wspólnej polityki rolnej informację o wydatkach przeznaczonych w ramach danej części budżetowej na realizację tego programu przedstawiają ministrowi właściwemu do spraw rozwoju wsi w formularzach: WPR oraz PZ-UE – w przypadku planowania wydatków na wynagrodzenia osobowe, niepóźniej niż 7 dni przed upływem terminu określonego w ust. 1.
Szef Centralnego Biura Antykorupcyjnego, Szef Agencji Bezpieczeństwa Wewnętrznego, Szef Agencji Wywiadu, a także Minister Obrony Narodowej w zakresie Służby Wywiadu Wojskowego oraz Służby Kontrwywiadu Wojskowego, przedstawiając Ministrowi Finansów projekt budżetu na kolejny rok, przekazuje go również do Kancelarii Prezesa Rady Ministrów w celu uzyskania opinii Kolegium do Spraw Służb Specjalnych. Kolegium do Spraw Służb Specjalnych przedstawia Ministrowi Finansów stanowisko w sprawie projektów budżetów służb specjalnych przed ich rozpatrzeniem przez Radę Ministrów.
Właściwi dysponenci części budżetowych w przypadku zaistnienia zmian, w tym dokonanych przez Ministra Finansów, mających wpływ na wartość klauzuli obronnej, o której mowa w art. 112aa ust. 4a ustawy o finansach publicznych, po upływie terminu, o którym mowa w § 12 ust. 1, do czasu uchwalenia przez Radę Ministrów projektu ustawy budżetowej, są obowiązani niezwłocznie przekazać każdorazowo zmienione dane Ministrowi Obrony Narodowej oraz Ministrowi Finansów.
W terminie określonym w § 12 ust. 1 dysponenci przedstawiają Ministrowi Finansów zestawienia dochodów i wydatków rachunków, o których mowa w art. 11a i art. 163 ustawy o finansach publicznych, w formularzach: ZDW-O i ZDW-Z.
W terminie określonym w § 12 ust. 1 dysponenci przedstawiają Ministrowi Finansów informację dodatkową o przepływach finansowych między jednostkami sektora finansów publicznych oraz funduszami i instrumentami utworzonymi, powierzonymi lub przekazanymi Bankowi Gospodarstwa Krajowego na podstawie odrębnych ustaw w formularzu ID-SRW.
W terminie określonym w § 12 ust. 1 dysponenci, o których mowa w § 4 ust. 7, przedstawiają Ministrowi Finansów plany lub projekty planów finansowych funduszy i instrumentów utworzonych, powierzonych lub przekazanych Bankowi Gospodarstwa Krajowego na podstawie odrębnych ustaw oraz formularz IPF-BGK.
W terminie 19 dni od dnia otrzymania pisma przekazującego wstępne kwoty wydatków i wyjściowe kwoty wydatków, o których mowa w § 10 ust. 1, dysponenci przedstawiają Ministrowi Finansów projekty planów wydatków oraz projekty skonsolidowanych planów wydatków, o których mowa w § 4 ust. 3, według formularzy: BZ i BZK – wraz z wypełnionym formularzem opisowym dla każdej części budżetowej, którego wzór zostanie udostępniony na stronie internetowej Ministerstwa Finansów.
Formularz BZ dysponenci opracowują w szczegółowości dla funkcji i zadań.
Formularz BZK dysponenci opracowują w szczegółowości dla funkcji i zadań, prezentując dane dotyczące następnego roku budżetowego oraz prognozę na 2 kolejne lata zgodne ze wstępnymi i wyjściowymi kwotami wydatków, o których mowa w § 10 ust. 1.
W formularzach: BZ i BZK dysponenci wskazani w katalogu funkcji, zadań, podzadań i działań jako właściwi w zakresie definiowania celów i mierników zadań budżetowych wykazują cele i mierniki tych zadań zgodne z celami i miernikami przyjętymi w uzasadnieniu do projektu ustawy budżetowej na rok bieżący uchwalonego przez Radę Ministrów i przekazanego do Sejmu Rzeczypospolitej Polskiej.
W uzasadnionych przypadkach w formularzach: BZ i BZK dopuszcza się możliwość aktualizacji celów i mierników dla zadań budżetowych. W przypadku aktualizacji razem z formularzami BZ i BZK właściwi dysponenci przedstawiają również formularz BZCM wypełniony w odniesieniu do zaktualizowanych celów i mierników.
Minister Finansów może wydać opinię o kompletności i zgodności zaktualizowanych celów i mierników dla zadań budżetowych ze standardami i wytycznymi określonymi w Szczegółowym sposobie opracowywania materiałów do projektu ustawy budżetowej oraz do uzasadnienia do projektu tej ustawy.
W terminie 7 dni od dnia otrzymania opinii, o której mowa w ust. 6, dysponenci usuwają ewentualne braki oraz niezgodności i przekazują Ministrowi Finansów skorygowany i uzupełniony formularz BZCM oraz korekty formularzy BZ i BZK w zakresie celów i mierników.
Formularze: BZ i BZK w zakresie kwot wydatków powinny być zgodne z danymi przekazanymi w formularzach, o których mowa w § 12 ust. 1.
W terminie 2 miesięcy od dnia ogłoszenia ustawy budżetowej dysponenci przedstawiają Ministrowi Finansów materiały, o których mowa w § 4 ust. 5, według formularzy: UB-BZ i PF-BZ.
Materiały, o których mowa w ust. 1, są opracowywane zgodnie ze Szczegółowym sposobem opracowywania materiałów do projektu ustawy budżetowej oraz do uzasadnienia do projektu tej ustawy, doprowadzając do zgodności z ustawą budżetową na rok bieżący.
Formularz UB-BZ dysponenci opracowują w szczegółowości dla funkcji, zadania, podzadania i działania wraz z określeniem celów i mierników na poziomie zadań, podzadań i działań.
Dysponenci przedstawiają formularz PF-BZ opracowany przez podległe im i nadzorowane przez nich jednostki sektora finansów publicznych, o których mowa w art. 9 pkt 5–7 i 14 ustawy o finansach publicznych, z wyłączeniem samorządowych osób prawnych, oraz jednostki, których właściwym dysponentem jest organ im podległy lub przez nich nadzorowany, w szczegółowości dla funkcji, zadania, podzadania i działania wraz z określeniem celów i mierników na poziomie zadań, podzadań i działań.
W formularzach: UB-BZ i PF-BZ dysponenci wskazani w katalogu funkcji, zadań, podzadań i działań jako właściwi w zakresie definiowania celów i mierników zadań budżetowych wykazują cele i mierniki tych zadań zgodne z celami i miernikami przyjętymi w uzasadnieniu do projektu ustawy budżetowej na rok bieżący uchwalonego przez Radę Ministrów i przekazanego do Sejmu Rzeczypospolitej Polskiej.
W uzasadnionych przypadkach, w szczególności wynikających ze zmian prawnych, w formularzach: UB-BZ lub PF-BZ dopuszcza się możliwość aktualizacji celów i mierników dla zadań budżetowych. W przypadku aktualizacji właściwi dysponenci przedstawiają razem z formularzami: UB-BZ lub PF-BZ również formularz BZCM wypełniony w odniesieniu do zaktualizowanych celów i mierników.
Minister Finansów może wydać opinię o kompletności i zgodności zaktualizowanych celów i mierników na poziomie zadań ze standardami i wytycznymi określonymi w Szczegółowym sposobie opracowywania materiałów do projektu ustawy budżetowej oraz do uzasadnienia do projektu tej ustawy.
W terminie 7 dni od dnia otrzymania opinii, o której mowa w ust. 7, dysponenci usuwają ewentualne braki oraz niezgodności i przedstawiają Ministrowi Finansów skorygowany i uzupełniony formularz BZCM oraz korekty formularzy: UB-BZ lub PF-BZ w zakresie celów i mierników.
W przypadku programów realizowanych z udziałem środków pochodzących z budżetu Unii Europejskiej oraz niepodlegających zwrotowi środków z pomocy udzielanej przez państwa członkowskie Europejskiego Porozumienia o Wolnym Handlu (EFTA) właściwi ministrowie, o których mowa w § 9 ust. 3, mogą dokonać aktualizacji formularzy, o których mowa w § 9 ust. 1 i § 12 ust. 18 i 19, w terminie uzgodnionym z Ministrem Finansów.
Jeżeli z powodu awarii aplikacji TrezorBZ, o której Ministerstwo Finansów poinformuje w formie komunikatu umieszczonego na stronie internetowej Ministerstwa Finansów, nie jest możliwe wypełnienie formularzy: BZ i BZK, formularze te należy wypełnić i przekazać w sposób określony w tym komunikacie.
Szczegółowy sposób opracowywania materiałów do projektu ustawy budżetowej oraz do uzasadnienia do projektu tej ustawy określa załącznik nr 42 do rozporządzenia.
W przypadku projektu ustawy budżetowej na rok 2027 mają zastosowanie formularze RZ-4, RZ-5, RZ-12, BW-IA, PF-UE (BP), PF-UE (BE) i PF-WPR przedstawione na podstawie odpowiednio § 9 albo § 10 rozporządzenia, o którym mowa w § 23.
Traci moc rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 13 lipca 2025 r. w sprawie szczegółowego sposobu i zakresu oraz trybu i terminów opracowania materiałów do projektu ustawy budżetowej (Dz. U. poz. 984 i 1857).
Rozporządzenie wchodzi w życie z dniem następującym po dniu ogłoszenia.
Minister Finansów i Gospodarki: wz. J. Neneman
Struktura tej części nie została zweryfikowana.
nr 1 Załączniki do rozporządzenia Ministra Finansów i Gospodarki z dnia …… 2026 (Dz.U. poz. …)
Struktura tej części nie została zweryfikowana.
nr 1 RZ-4 Część ..................... (nr, nazwa) Dział ..................... (nr, nazwa) Wydatki (w złotych) (w tysiącach złotych) (w złotych) (w tysiącach złotych) (w złotych) (w tysiącach złotych) 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 sporządził ..................................................................... (imię i nazwisko, stanowisko służbowe) nr telefonu ......................... adres e-mail ........................................ SKŁADKI NA UBEZPIECZENIE ZDROWOTNE FINANSOWANE Z BUDŻETU PAŃSTWA 4) Należy skopiować odpowiednią część tabeli (kolumny 10 i 11) dla każdego kolejnego miesiąca, aż do bezpośrednio poprzedzającego miesiąc, którym upływa termin złożenia formularza wpisując miejsce wyrazu "miesiąc" odpowiednią nazwę. Przykładowo, sytuacji gdy termin złożenia formularza ustalono na maj, winny być nim uwzględnione liczba osób i wykonania wydatków za poszczególne miesiące: styczeń, luty, marzec, kwiecień. 2) Dane dotyczące każdej grupy osób, za które składki opłacone zostały z budżetu państwa należy wykazać odrębnym wierszu. Ponadto, przypadku, gdy wydatki na opłacenie składek za osoby należące do jednej grupy ujmowane są oddzielnych paragrafach klasyfikacji budżetowej, dane dotyczące przedmiotowej grupy osób powinny zostać przedstawione odrębnie dla każdego paragrafu. Liczba osób Podstawa wymiaru składki 3) Wydatki Liczba osób Lp. Rozdział Podstawa prawna do finansowania składek z budżetu państwa wynikająca z ustawy z dnia 27 sierpnia 2004 świadczeniach opieki zdrowotnej finansowanych ze środków publicznych (art. ust. pkt) * ) Wstępne wykonanie …... (rok n-2) 1 Wykonanie ……… (rok n-1) Plan na …….. (rok n)** ) miesiąc 4) Liczba osób Podstawa wymiaru składki 3) Wydatki 3) W przypadku zmiennej podstawy należy obliczyć wartość średniomiesięczną. 1) Klasyfikacja paragrafów wydatków jest czterocyfrowa; czwartą cyfrą jest odpowiednia cyfra od 1 do 9 lub cyfra 0. x **) Formularz należy wypełnić dla 4 kolejnych lat (n, n+1, n+2, n+3). Ogółem dział x *) Ustawa z dnia 27 sierpnia 2004 świadczeniach opieki zdrowotnej finansowanych ze środków publicznych (Dz. U. z 2025 poz. 1461, z późn. zm.). Paragraf 1) Podstawa wymiaru składki 3) ... Grupa osób, za którą opłacone zostały składki 2)
Struktura tej części nie została zweryfikowana.
nr 2 RZ-5 Część ..................... (nr, nazwa) Dział ..................... (nr, nazwa) Wstępne Ustawa Przewidywane Projekt planu Projekt planu Projekt planu Projekt planu wykonanie budżetowa wykonanie na ……….. na ……….. na ……….. na ……….. ……... ……… ……… (rok n-2) (rok n-1) (rok n-1) (rok n) (rok n+1) (rok n+2) (rok n+3) tysiącach złotych 1 2 3 4 5 6 7 8 9 1. parki narodowe 2. rezerwaty przyrody 3. przedsiębiorcy statusie centrum badawczo-rozwojowego 4. 1,5% podatku rolnego Ogółem sporządził ..................................................................... (imię i nazwisko, stanowisko służbowe) nr telefonu ......................... adres e-mail ........................................ UTRACONE PRZEZ GMINY DOCHODY *) 2) zwolnienia od podatku od nieruchomości parkach narodowych i rezerwatach przyrody przypadkach, których mowa § 5 rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 22 grudnia 2024 sprawie zwrotu podatku rolnym (Dz.U. z 2025 poz. 1344, z późn. zm.). 3) przekazania kwoty wysokości 1,5% należnego podatku rolnego na rzecz podmiotu uprawnionego, którym mowa art. 6d ust. 1 ustawy z dnia 15 listopada 1984 *) W formularzu przedstawia się utracone przez gminy dochody z tytułu: 1) zwolnienia od podatków: leśnego, rolnego, od nieruchomości przedsiębiorców statusie centrum badawczo-rozwojowego, Lp. Wyszczególnienie utraconych przez gminy dochodów z tytułu zwolnienia z podatku od nieruchomości przedsiębiorców statusie centrum badawczo-rozwojowego (Dz. U. poz. 1962),
Struktura tej części nie została zweryfikowana.
nr 2
Struktura tej części nie została zweryfikowana.
nr 3 RZ-12 tys. zł ………. (rok n) ………. (rok n+1) ………. (rok n+2) ………. (rok n+3) ………. (rok n) ………. (rok n+1) ………. (rok n+2) ………. (rok n+3) 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 1. Program (nazwa) 2. Program (nazwa) 3. Program (nazwa) 4. Program (nazwa) 5. Program (nazwa) 6. Program (nazwa) 7. Program (nazwa) 8. Program (nazwa) 9. Program (nazwa) 10. Program (nazwa) Razem Ogółem z tego: NSS 2007-2013 Norweski Mechanizm Finansowy 2014-2021 Mechanizm Finansowy Europejskiego Obszaru Gospodarczego 2014-2021 Norweski Mechanizm Finansowy 2021-2028 Mechanizm Finansowy Europejskiego Obszaru Gospodarczego 2021-2028 SPPW PO Zrównoważony Rozwój Sektora Rybołówstwa (…) Perspektywa Finansowa 2014-2020 Perspektywa Finansowa 2021-2027 (…)** ) Inne Programy*** ) sporządził (imię i nazwisko) ……………………… nr telefonu …………… adres e-mail …………… data sporządzenia formularza …………………. Objaśnienia: *** ) Dotyczy środków, których mowa art. 5 ust. 3 pkt 6 ustawy finansach publicznych. W przypadku Wieloletnich Ram Finansowych zakresie Spraw Wewnętrznych na lata 2014-2020 oraz Funduszy Europejskich na Migracje, Granice i Bezpieczeństwo na lata 2021-2027, należy wyszczególnić odpowiedni program/fundusz. Przewidywany napływ środków ………. ramach budżetu środków europejskich (rok bieżący n-1) Napływ środków latach n do n+3 ramach budżetu środków europejskich NAPŁYW ŚRODKÓW W RAMACH PROGRAMÓW REALIZOWANYCH Z UDZIAŁEM ŚRODKÓW POCHODZĄCYCH Z BUDŻETU UNII EUROPEJSKIEJ (bez WPR) ORAZ PAŃSTW CZŁONKOWSKICH EUROPEJSKIEGO POROZUMIENIA O WOLNYM HANDLU (EFTA) Budżet środków europejskich Budżet państwa Program/Mechanizm Finansowy * ) Lp. Przewidywany napływ środków ……... ramach budżetu państwa (rok bieżący n-1) Napływ środków latach n do n+3 ramach budżetu państwa ** ) W przypadku braku możliwości przypisania danego programu do wskazanych już grup programów można dopisać nową grupę Programów. * ) Nazwę programu należy wybrać z listy rozwijanej na formularzu udostępnionym na stronie internetowej Ministerstwa Finansów. Zasady udostępniania i wypełniania formularza określone są załączniku nr 42.
Struktura tej części nie została zweryfikowana.
nr 3
Struktura tej części nie została zweryfikowana.
nr 4 BW-IA Część ................................... (nr, nazwa) nr nr Dział Rozdział Paragraf 3) Inwestor Nazwa inwestycji Rozpo- Zakończęści Wojew. i lokalizacja inwestycji częcia czenia /SKO 2) (miejscowość, województwo) budżet państwa 6) Finansowanie z funduszy/instrum entów BGK Finansowanie z PFC Finansowanie z SPW tym budżet państwa 6) 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 I - Zadania inwestycyjne planowane do realizacji: 10 ) x x x x x x x x x x x x x x II - Zadania inwestycyjne planowane do zakończenia roku n-1: 10 ) x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x OGÓŁEM I + II: x x x x x x x x x sporządził: .................................................. (imię i nazwisko, stanowisko służbowe) nr telefonu: ................. adres e-mail.................. Kategoria zadania 1) Klasyfikacja Wyszczególnienie Nazwa programu, ramach którego realizowana jest inwestycja (wieloletniego, rządowego, innego) 4) Termin (rok) ŚRODKI PRZEZNACZONE NA FINANSOWANIE INWESTYCJI WRAZ Z OMÓWIENIEM (AKTUALIZACJA) (inwestycje z udziałem środków z budżetu państwa) Część I. Zadania inwestycyjne finansowane z: budżetu państwa, funduszy/instrumentów BGK, państwowych funduszy celowych (PFC) oraz z wykorzystaniem skarbowych papierów wartościowych (SPW). 7) Kolumny 15-16 są obligatoryjne do wypełnienia dla formularzy składanych po 31.12.2026 dla inwestycji, których szacunkowy łączny koszt wynosi co najmniej 10 000 tys. zł, finansowanych lub dofinansowanych łącznej kwocie stanowiącej co najmniej 50 % szacunkowego łącznego kosztu inwestycji: 1) z wydatków: a) budżetu państwa lub b) państwowych funduszy celowych, lub c) funduszy utworzonych, powierzonych lub przekazanych Bankowi Gospodarstwa Krajowego na podstawie odrębnych ustaw, lub 2) z wykorzystaniem skarbowych papierów wartościowych otrzymanych nieodpłatnie na podstawie przepisów odrębnych . Stopień zaawansowania inwestycji 9) Dotychczasowe wykonanie do roku n-2 Wydatki budżetu państwa - ustawa budżetowa na rok n-1 Wydatki budżetu państwa - przewidywane wykonanie roku n-1 PI - pozostałe inwestycje, realizowane poza formułą programów wieloletnich rozumieniu art. 136 ufp, (zadania inwestycyjne niemieszczące się kategorii inwestycji budowlanej i zakupu inwestycyjnego, np. tzw. inwestycje niekubaturowe, modernizacja systemów informatycznych itp.), PRZI - Zakupy inwestycyjne realizowane ramach programów wieloletnich rozumieniu art. 136 ufp, BI - Inwestycje budowlane, realizowane poza formułą programów wieloletnich rozumieniu art. 136 ufp, ZI - Zakupy inwestycyjne, realizowane poza formułą programów wieloletnich rozumieniu art. 136 ufp, 1) Kategorie zadania: 10) W przypadku zadań inwestycyjnych niezwiązanych z budownictwem wypełnienie kolumn 17-19 jest nieobligatoryjne . PRPI - pozostałe inwestycje realizowane ramach programów wieloletnich rozumieniu art. 136 ufp (zadania inwestycyjne realizowane ramach programów wieloletnich niemieszczące się kategorii inwestycji budowlanej i zakupu inwestycyjnego, np. tzw. inwestycje niekubaturowe, modernizacja systemów informatycznych itp.), 4) Kolumna wypełniana przypadku, gdy zadanie realizowane jest ramach programów wieloletnich, projektów lub programów rządowych, które nie są programami wieloletnimi rozumieniu art. 136 ufp. Należy podać nazwę programu wieloletniego, projektu lub programu rządowego. W przypadku, gdy zadanie jest realizowane poza jakimkolwiek programem lub projektem, pole należy pozostawić puste. Wartość kosztorysowa 5) tym: Czy zadanie podlega obowiązkowej ocenie, której mowa art. 133aa ufp (TAK/NIE) 7) Data sporządzenia oceny (w przypadku TAK) / podstawa prawna wyłączenia z obowiązku przeprowadzenia oceny inwestycji, której mowa art. 133aa ufp (w przypadku NIE) 7,8) 8) W przypadku obowiązku sprządzenia oceny inwestycji, której mowa art. 133aa ufp - należy wskazać datę sporządzenia oceny (w formacie dd.mm.rrrr). Jeśli zadanie inwestycyjne wyłączone jest z obowiązku sprządzenia oceny, której mowa art. 133aa ufp, należy wskazać podstawę prawną wyłączenia (np. art. 133aa ust. 2 pkt 3 lub art. 133aa ust. 2 pkt 4 lit. ufp, art. 19 pkt 1 lub pkt 2 ustawy z dnia 27 lutego 2026 zmianie ustawy finansach publicznych oraz niektorych innych ustaw (Dz.U. poz. 426)). 9) K - zadanie kontynuowane, Z - zadanie zawieszone (zadanie rozpoczęte latach ubiegłych, którego realizacja została wstrzymana), N - zadanie nowe . 6) Środki budżetu państwa z wyłączeniem współfinansowania projektów z udziałem środków Unii Europejskiej. ZU - Zakupy uzbrojenia i sprzętu wojskowego. Kategoria mająca zastosowanie wyłącznie części "29. Obrona narodowa", PN - Inwestycje realizowane ramach Programu Inwestycji NATO Dziedzinie Bezpieczeństwa. Kategoria mająca zastosowanie wyłącznie części "29. Obrona narodowa". 2) Trzecia i czwarta cyfra oznakowania części budżetowej (dot. cz.: 15, 85, 86) . 3) Klasyfikacja paragrafów wydatków czterocyfrowa (dotyczy wydatków i transferów z budżetu państwa) . 5) lub szacunkowy koszt inwestycji, przypadku kiedy wartość kosztorysowa inwestycji nie została określona . PRBI - Inwestycje budowlane realizowane ramach programów wieloletnich rozumieniu art. 136 ustawy finansach publicznych (ufp), 1
Struktura tej części nie została zweryfikowana.
nr 4
BW-IA tys. zł 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40 41 42 43 x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x Finansowanie z PFC roku n-1 Finansowanie zfunduszy/instrumentów BGK roku n-1 Wydatkibudżetupaństwa - rok n+3 (w ramachwyjściowejkwoty) Wydatkibudżetupaństwa - rok n (w ramachwyjściowejkwoty) Finansowanie zfunduszy/instrumentów BGK roku n Finansowanie z PFC roku n Finansowanie z SPW roku n Finansowanie z SPW roku n+2 Wydatkibudżetupaństwa - rok n+1 (w ramachwyjściowejkwoty) Finansowanie zfunduszy/instrumentów BGK roku n+1 Finansowanie zfunduszy/instrumentów BGK roku n+3 Finansowanie z PFC roku n+3 Finansowanie z SPW roku n+3 zaangażowaniepo roku n+3 Wydatkibudżetupaństwa - rok n+2 (w ramachwyjściowejkwoty) Finansowanie z PFC roku n+1 Finansowanie z SPW roku n+1 Finansowanie zfunduszy/instrumentów BGK roku n+2 Finansowanie z PFC roku n+2 Finansowanie z SPW roku n-1 2
nr nr Dział Rozdział Paragraf Inwestor Nazwa inwestycji Rozpo- Zakończęści Wojew. i lokalizacja inwestycji częcia czenia /SKO 2) (miejscowość, województwo) budżet państwa Finansowanie z funduszy/instru mentów BGK Finansowanie z PFC Finansowanie z SPW tym budżet państwa 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 I - Zadania inwestycyjne planowane do realizacji: 7 ) x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x II - Zadania inwestycyjne planowane do zakończenia roku n-1: 7 ) x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x OGÓŁEM I + II: x x x x x x x x x x x x x x 1) Kategorie zadania: BI - Inwestycje budowlane, ZI - Zakupy inwestycyjne, PI - pozostałe inwestycje (zadania inwestycyjne niemieszczące się kategorii inwestycji budowlanej i zakupu inwestycyjnego, np. tzw. inwestycje niekubaturowe, modernizacja systemów informatycznych itp.), ZU - Zakupy uzbrojenia i sprzętu wojskowego. Kategoria mająca zastosowanie wyłącznie części "29. Obrona narodowa", PN - Inwestycje realizowane ramach Programu Inwestycji NATO Dziedzinie Bezpieczeństwa. Kategoria mająca zastosowanie wyłącznie części "29. Obrona narodowa". 2) Trzecia i czwarta cyfra oznakowania części budżetowej (dot. cz.: 15, 85, 86) . 3) lub szacunkowy koszt inwestycji, przypadku kiedy wartość kosztorysowa inwestycji nie została określona . 6) K - zadanie kontynuowane, Z - zadanie zawieszone (zadanie rozpoczęte latach ubiegłych, którego realizacja została wstrzymana), N - zadanie nowe 7) W przypadku zadań inwestycyjnych niezwiązanych z budownictwem wypełnienie kolumn 17-19 jest nieobligatoryjne sporządził: .................................................. (imię i nazwisko, stanowisko służbowe) nr telefonu: ................. adres e-mail.................. Wartość kosztorysowa 3) tym: Część II. Zadania inwestycyjne finansowane z: funduszy/instrumentów BGK, państwowych funduszy celowych (PFC) oraz z wykorzystaniem skarbowych papierów wartościowych (SPW) - bez udziału środków z budżetu państwa. 4) Kolumny 15-16 są obligatoryjne do wypełnienia dla formularzy składanych po 31.12.2026 dla inwestycji, których szacunkowy łączny koszt wynosi co najmniej 10 000 tys. zł, finansowanych lub dofinansowanych łącznej kwocie stanowiącej co najmniej 50 % szacunkowego łącznego kosztu inwestycji: 1) z wydatków: a) budżetu państwa lub b) państwowych funduszy celowych, lub c) funduszy utworzonych, powierzonych lub przekazanych Bankowi Gospodarstwa Krajowego na podstawie odrębnych ustaw, lub 2) z wykorzystaniem skarbowych papierów wartościowych otrzymanych nieodpłatnie na podstawie przepisów odrębnych . 5) W przypadku obowiązku sprządzenia oceny inwestycji, której mowa art. 133aa ustawy finansach publicznych - należy wskazać datę sporzadzenia oceny (w formacie dd.mm.rrrr). Jeśli zadanie inwestycyjne wyłączone jest z obowiązku sprzadzenia oceny, której mowa art. 133aa ufp, należy wskazać podstawę prawną wyłączenia (np. art. 133aa ust. 2 pkt 3 lub art. 133aa ust. 2 pkt 4 lit. ufp, art. 19 pkt 1 lub pkt 2 ustawy z dnia 27 lutego 2026 zmianie ustawy finansach publicznych oraz niektorych innych ustaw). Wydatki budżetu państwa - ustawa budżetowa na rok n-1 Wydatki budżetu państwa - przewidywane wykonanie roku n-1 Termin (rok) Klasyfikacja Wyszczególnienie Stopień zaawansowania inwestycji 6) Kategoria zadania 1) Nazwa programu, ramach którego realizowana jest inwestycja Dotychczasowe wykonanie do roku n-2 Czy zadanie podlega obowiązkowej ocenie, ktorej mowa art. 133aa ufp (TAK/NIE) 4) Data sporządzenia oceny (w przypadku TAK) / podstawa prawna wyłączenia z obowiązku przeprowadzenia oceny inwestycji, ktorej mowa art. 133aa ufp (w przypadku NIE) 4,5) ŚRODKI PRZEZNACZONE NA FINANSOWANIE INWESTYCJI WRAZ Z OMÓWIENIEM (AKTUALIZACJA) (inwestycje bez udziału środków z budżetu państwa) 3
tys. zł 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40 41 42 43 x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x Finansowanie z SPW roku n Finansowanie z PFC roku n Finansowanie z PFC roku n-1 Finansowanie z SPW roku n-1 Wydatki budżetu państwa - rok n (w ramach wyjściowej kwoty) Finansowanie z funduszy/instru mentów BGK roku n Finansowanie z SPW roku n+2 Finansowanie z PFC roku n+2 Finansowanie z funduszy/instru mentów BGK roku n+2 Finansowanie z SPW roku n+1 Wydatki budżetu państwa - rok n+1 (w ramach wyjściowej kwoty) zaangażowanie po roku n+3 Finansowanie z SPW roku n+3 Finansowanie z PFC roku n+3 Finansowanie z funduszy/instru mentów BGK roku n+3 Wydatki budżetu państwa - rok n+3 (w ramach wyjściowej kwoty) Wydatki budżetu państwa - rok n+2 (w ramach wyjściowej kwoty) Finansowanie z funduszy/instru mentów BGK roku n+1 Finansowanie z funduszy/instru mentów BGK roku n-1 Finansowanie z PFC roku n+1 4
Struktura tej części nie została zweryfikowana.
nr 5 DPC 1. Wykaz jednostek, dla których zaplanowano dotacje podmiotowe tys. zł. wynagrodzenia wraz z pochodnymi odpisy na zakładowy fundusz świadczeń socjalnych wynagrodzenia wraz z pochodnymi odpisy na zakładowy fundusz świadczeń socjalnych wynagrodzenia wraz z pochodnymi odpisy na zakładowy fundusz świadczeń socjalnych wynagrodzenia wraz z pochodnymi odpisy na zakładowy fundusz świadczeń socjalnych wynagrodzenia wraz z pochodnymi odpisy na zakładowy fundusz świadczeń socjalnych 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 1. 2. 3. …* ) * ) Po wypełnieniu kolejnych wierszy należy samemu utworzyć formułę sumującą kwoty dotacji dla całej części. sporządził ..................................................................... (imię i nazwisko, stanowisko służbowe) nr telefonu ......................... adres e-mail ........................................ WYKAZ JEDNOSTEK, DLA KTÓRYCH ZAPLANOWANO DOTACJE PODMIOTOWE I CELOWE Ustawa budżetowa na …... (rok n-1) tym: Ogółem Projekt planu na …... (rok n+3) Ogółem tym: Rozdział Paragraf 1) Projekt planu na …... (rok n+1) Ogółem tym: Projekt planu na …... (rok n+2) Ogółem tym: 1) Klasyfikacja paragrafów wydatków jest czterocyfrowa; czwartą cyfrą dla dotacji ujmowanych tym formularzu jest odpowiednia cyfra od 1 do 4 lub cyfra 0. Ogółem tym: Projekt planu na …... (rok n) Lp. Nazwa jednostki lub grupy jednostek Część Woj. Dział
Struktura tej części nie została zweryfikowana.
nr 5
2. Wykaz jednostek, dla których zaplanowano dotacje celowe tys. zł. wynagrodzenia wraz z pochodnymi odpisy na zakładowy fundusz świadczeń socjalnych wynagrodzenia wraz z pochodnymi odpisy na zakładowy fundusz świadczeń socjalnych wynagrodzenia wraz z pochodnymi odpisy na zakładowy fundusz świadczeń socjalnych wynagrodzenia wraz z pochodnymi odpisy na zakładowy fundusz świadczeń socjalnych wynagrodzenia wraz z pochodnymi odpisy na zakładowy fundusz świadczeń socjalnych 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 1. 2. 3. …* ) * ) Po wypełnieniu kolejnych wierszy należy samemu utworzyć formułę sumującą kwoty dotacji dla całej części. sporządził ..................................................................... (imię i nazwisko, stanowisko służbowe) nr telefonu ......................... adres e-mail ........................................ 1) Klasyfikacja paragrafów wydatków jest czterocyfrowa; czwartą cyfrą dla dotacji ujmowanych tym formularzu jest odpowiednia cyfra od 1 do 4 lub cyfra 0. Ustawa budżetowa na …... (rok n-1) Projekt planu na …... (rok n) Projekt planu na …... (rok n+1) Część Woj. Dział Rozdział Paragraf 1) WYKAZ JEDNOSTEK, DLA KTÓRYCH ZAPLANOWANO DOTACJE PODMIOTOWE I CELOWE Projekt planu na …... (rok n+3) Projekt planu na …... (rok n+2) Ogółem tym: Ogółem tym: Ogółem tym: Ogółem tym: Ogółem tym: Lp. Nazwa jednostki lub grupy jednostek
Struktura tej części nie została zweryfikowana.
nr 6 PZ Część ................... Kody wynagrodzeń: (nr, nazwa) B - pozostali pracownicy, którzy nie zostali ujęci lit. A Grupy pracownicze: 08 - Funkcjonariusze Służby Celno-Skarbowej 10 - Żołnierze zawodowi i funkcjonariusze, z tego: 10.1 Żołnierze zawodowi 10.2 Funkcjonariusze uposażenia inne należności 2) dodatkowe uposażenie roczne/nagrody roczne A/B 08, 10.1, 10.2 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 1 Ustawa budżetowa na ……. (rok bieżący n-1) 2 Plan na ……. (rok n) 3 Plan na ……. (rok n+1) 4 Plan na ……. (rok n+2) 5 Plan na ……. (rok n+3) sporządził ................................................................ (imię i nazwisko, stanowisko służbowe) numer telefonu ................................ adres e-mail ..................................................... 2) W odniesieniu do żołnierzy zawodowych i funkcjonariuszy wypełnia się zakresie nagród i zapomóg. ZATRUDNIENIE ŻOŁNIERZY ZAWODOWYCH I FUNKCJONARIUSZY A - pracownicy objęci przepisami ustawy z dnia 23 grudnia 1999 kształtowaniu wynagrodzeń państwowej sferze budżetowej oraz zmianie niektórych ustaw *) Kody wynagrodzeń Grupy pracownicze Zatrudnienie 1) 1) W kolumnie 5 należy podać średnioroczne zatrudnienie, dla którego ustalono uposażenia. Pozycja Wyszczególnienie Dział Rozdział * ) Ustawa z dnia 23 grudnia 1999 kształtowaniu wynagrodzeń państwowej sferze budżetowej oraz zmianie niektórych ustaw (Dz. U. z 2024 poz. 1356). Wynagrodzenia wynikające ze stosunku służbowego z tego: tysiącach złotych
Struktura tej części nie została zweryfikowana.
nr 6
Struktura tej części nie została zweryfikowana.
SNZ Część nr nazwa Kod 1 Dobrowolna zasadnicza służba wojskowa*) Województwo nr 2 Dobrowolna zasadnicza służba wojskowa na potrzeby kształcenia*) nazwa 3 Terytorialna służba wojskowa *) 4 Żołnierze zawodowi w okresie kształcenia *) Dział nr nazwa uposażenia w tym: nagrody i zapomogi ilość 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 1 0 0 0 Ustawa budżetowa na …… r. (rok n-1) 2 0 0 0 0 0 Plan na …… r. po zmianach (rok n-1) 3 0 0 0 0 0 Zmiany na …….. r. (rok n) 4 0 0 0 0 0 Plan na ………. r. (rok n) łącznie z podwyżkami 5 0 0 0 0 0 w tym: podwyżki 6 0 0 0 0 0 Zmiany na …….. r. (rok n+1) 7 0 0 0 0 0 Plan na ………. r. (rok n+1) łącznie z podwyżkami 8 0 0 0 0 0 w tym: podwyżki 9 0 0 0 0 0 Zmiany na …….. r. (rok n+2) 10 0 0 0 0 0 Plan na ………. r. (rok n+2) łącznie z podwyżkami 11 0 0 0 0 0 w tym: podwyżki 12 0 0 0 0 0 Zmiany na …….. r. (rok n+3) 13 0 0 0 0 0 Plan na ………. r. (rok n+3) łącznie z podwyżkami 14 0 0 0 0 0 w tym: podwyżki *) Niepotrzebne skreślić. Objaśnienia: 1) Kolumna nr 2, 3 i 4 uzupełnią się automatycznie po uzupełnieniu części, województwa i działu w polach nad tabelą. 2) Kolumna nr 5 i 6 uzupełnią się automatycznie po uzupełnieniu rodziału i kodu w pierwszym wierszu. 3) Pozycje 1-14 należy kopiować w dół tyle razy ile wystąpi rozdziałów. 4) Należy utworzyć formuły do sumowania rozdziałów (zbiorówka działu) oraz do zbiorówki części. sporządził ................................................................ (imię i nazwisko, stanowisko służbowe) numer telefonu ....................... adres e-mail .....................................................
Struktura tej części nie została zweryfikowana.
ZATRUDNIENIE I UPOSAŻENIA ŻOŁNIERZY NIEZAWODOWYCH ORAZ ŻOŁNIERZY ZAWODOWYCH W OKRESIE KSZTAŁCENIA Lp. Wyszczególnienie Wydatki z tego składki na ubezpieczenie społeczne składki zdrowotne Część Wojew. Dział Rozdział rekompensata dla pracodawcy w tysiącach złotych Forma organizacyjno – prawna Kod Średnioroczny stan osobowy wydatki rzeczowe
Struktura tej części nie została zweryfikowana.
nr 8 PZ-UE Część budżetowa (numer)/ Rezerwa celowa (83) 3) Woj./SKO/ Sądy Wynagrodzenia osobowe/ uposażenia DWR 1 2 2.1 3 4 5 6 7 8 9 9.1 10 11 12 13 14 15=16-13 16 Skrót programu… Nazwa programu… Skrót programu…_ 0 Skrót programu… Nazwa programu… Skrót programu…_ 0 Skrót programu… Nazwa programu… Skrót programu…_ 0 Skrót programu… Nazwa programu… Skrót programu…_ 0 Skrót programu… Nazwa programu… Skrót programu…_ 0 Skrót programu… Nazwa programu… Skrót programu…_ 0 Skrót programu… Nazwa programu… Skrót programu…_ 0 Skrót programu… Nazwa programu… Skrót programu…_ 0 Skrót programu… Nazwa programu… Skrót programu…_ 0 Skrót programu… Nazwa programu… Skrót programu…_ 0 Skrót programu… Nazwa programu… Skrót programu…_ 0 Skrót programu… Nazwa programu… Skrót programu…_ 0 Skrót programu… Nazwa programu… Skrót programu…_ 0 Skrót programu… Nazwa programu… Skrót programu…_ 0 Skrót programu… Nazwa programu… Skrót programu…_ 0 Skrót programu… Nazwa programu… Skrót programu…_ 0 Skrót programu… Nazwa programu… Skrót programu…_ 0 Suma ogółem Budżet Państwa, z tego: 0 0 0 0 - ramach budżetów dysponentów: 0 - ramach rezerwy celowej: 0 Suma ogółem Budżet Środków Europejskich, z tego: 0 0 0 0 - ramach budżetów dysponentów: 0 - ramach rezerwy celowej: 0 Suma ogółem Budżet Państwa i Budżet Środków Europejskich, z tego: 0 0 0 0 - ramach budżetów dysponentów: 0 0 0 0 - ramach rezerwy celowej: 0 0 0 0 Zatrudnienie 7) Rozdział Paragraf: 4) Rodzaj budżetu BP/BŚE (należy wybrać z listy rozwijanej) Kody wynagrodzeń 5) (należy wybrać z listy rozwijanej) Grupy pracownicze 6) (należy wybrać z listy rozwijanej) ZATRUDNIENIE I WYNAGRODZENIA W PAŃSTWOWEJ SFERZE BUDŻETOWEJ FINANSOWANE ZE ŚRODKÓW POCHODZĄCYCH Z BUDŻETU UNII EUROPEJSKIEJ ORAZ ZE ŚRODKÓW POMOCY BEZZWROTNEJ W RAMACH BUDŻETU PAŃSTWA I BUDŻETU ŚRODKÓW EUROPEJSKICH Ustawa budżetowa na ………r. (rok bieżący n-1 ) Plan po zmianach na ……….r. (rok bieżący n-1) Zmiany na………..r. 8 ) (rok n) Plan na…….r. (rok n) Podgrupa ekonomiczna TREZOR (kolumna wypełnia się automatycznie) Dział (tej kolumny nie wypełniamy, dział pojawia się po wpisaniu rozdziału kol. 8) Skrót Programu/Mechanizmu Finansowego 1) (należy wybrać z listy rozwijanej) Pełna nazwa Programu/Mechanizmu Finansowego (tej kolumny nie wypełniamy, pełna nazwa programu pojawia się po wpisaniu skrótu programu kol. 1) Pomoc techniczna (PT)/Program (PR) - należy wybrać z listy rozwijanej Nr części budżetowej dysponenta 2) z tego: 1
Struktura tej części nie została zweryfikowana.
nr 8
Ustawa budżetowa na…………….. (rok bieżący n-1) Plan po zmianach na …………….. (rok bieżący n-1) Zmiany na ………… 9) (rok n) Plan na …………….. (rok n) łącznie z podwyżkami tym: podwyżki na …………... (rok n) Ustawa budżetowa na ………….. (rok bieżący n-1) Plan po zmianach na ……………….. (rok bieżący n-1) Zmiany na ………… 9) (rok n) Plan na …………….. (rok n) łącznie z podwyżkami tym: podwyżki na …………... (rok n) Ustawa budżetowa na ………….. (rok bieżący n-1) Plan po zmianach na ……………….. (rok bieżący n-1) Zmiany na ………… 10) (rok n) Plan na …………….. (rok n) Ustawa budżetowa na ………….. (rok bieżący n-1) Plan po zmianach na ……………….. (rok bieżący n-1) Zmiany na ………… 10) (rok n) Plan na …………….. (rok n) 17 18 19=20-17 20 20.1 21 22 23=24-21 24 24.1 25 26 27=28-25 28 29 30 31=32-29 32 33 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Współfinansowanie Wydatki budżetu państwa i budżetu środków europejskich Współfinansowanie Finansowanie Wydatki budżetu państwa i budżetu środków europejskich Finansowanie Uwagi 11) Wynagrodzenia (w tysiącach złotych) Dodatkowe wynagrodzenie roczne (w tysiącach złotych) 2
1) Skrót Programu/Mechanizmu Finansowego należy wybrać z listy rozwijanej na formularzu udostępnionym na stronie internetowej Ministerstwa Finansów. Zasady udostępniania i wypełniania formularza określone są załączniku nr 42. 2) Należy wpisać odpowiedni numer części budżetowej dysponenta, bez dodatkowego uszczegóławiania, np. 34, 85/02 itp. 3) Rezerwa celowa może być planowana, jeżeli nie można określić szczegółowej podziałki klasyfikacji budżetowej. 5) Kody wynagrodzeń należy wybrać z listy rozwijanej na formularzu udostępnionym na stronie internetowej Ministerstwa Finansów. Zasady udostępniania i wypełniania formularza określone są załączniku nr 42. 6) Grupy pracownicze należy wybrać z listy rozwijanej na formularzu udostępnionym na stronie internetowej Ministerstwa Finansów. Zasady udostępniania i wypełniania formularza określone są załączniku nr 42. 8) Zmiany zatrudnienia na rok (n) dotyczą różnicy pomiędzy kolumnami „Plan na rok (n)" a „Ustawa budżetowa na rok bieżący n-1". 9) Zmiany wynagrodzeń na rok (n) dotyczą różnicy pomiędzy kolumnami „Plan na rok (n) łącznie z podwyżkami" a „Ustawa budżetowa na rok bieżący n-1". 10) Zmiany DWR na rok (n) dotyczą różnicy pomiędzy kolumnami „Plan na rok (n)" a „Ustawa budżetowa na rok bieżący n-1". 11) W kolumnie tej dysponenci powinni wskazywać np. numer projektu, nazwę projektu, opis projektu, okres realizacji projektu, od kiedy będą zwiększone wynagrodzenia, uzasadnienie zwiększenia wynagrodzenia/przyznania dodatku, informacje liczbie osób które dostają dodatki itp. Wydatki budżetowe wykazane tym formularzu muszą być zgodne z wydatkami wykazanymi na formularzu F-NSS (BP), F-NSS (BE), PE i WPR. sporządził ........................................................... (imię i nazwisko, stanowisko służbowe) nr telefonu .......................... adres e-mail ........................ data sporządzenia formularza .................................. 4) Klasyfikację paragrafów wydatków należy określić trzycyfrowo zgodnie z rozporządzeniem Ministra Finansów i Gospodarki z dnia 20 kwietnia 2026 sprawie szczegółowej klasyfikacji dochodów, wydatków, przychodów i rozchodów oraz środków pochodzących ze źródeł zagranicznych (Dz.U. poz. 582). 7) Zatrudnienie podajemy tylko przypadku wydatków ramach BP. Zatrudnienie należy podać ujęciu średniorocznym z zaokrągleniem do dwóch miejsc po przecinku. W formularzu nie należy tworzyć sum pośrednich (np. według programu). Wiersze dotyczące sum odnoszą się tylko do "Sumy ogółem budżetu państwa" , "Sumy ogółem budżetu środków europejskich"oraz łącznie "Sumy ogółem budżetu państwa i budżetu środków europejskich". 3
Struktura tej części nie została zweryfikowana.
nr 9 SUS Część ................................. (nr, nazwa) Dział ................................... (nr, nazwa) Rozdział ............................. (nr, nazwa) Forma finansowania ................................. ZAPOTRZEBOWANIE NA ŚRODKI Z TYTUŁU SKŁADEK EMERYTALNO-RENTOWYCH DLA ŻOŁNIERZY, FUNKCJONARIUSZY, SĘDZIÓW I PROKURATORÓW ORAZ NA UBEZPIECZENIE SPOŁECZNE DUCHOWNYCH Lp. Wyszczególnienie Liczba osób średniorocznie Roczna wysokość składki (w tysiącach złotych) Plan na ……. (rok n-1) Projekt planu na ….. (rok n) Projekt planu na ….. (rok n+1) Projekt planu na ….. (rok n+2) Projekt planu na ….. (rok n + 3 ) Plan na …….. (rok n-1) Projekt planu na …... (rok n) Projekt planu na …... (rok n+1) Projekt planu na …... (rok n+2) Projekt planu na …... (rok n + 3 ) 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 1 Żołnierze niezawodowi służbie czynnej 1) 2 Funkcjonariusze Policji, Służby Ochrony Państwa, Straży Granicznej i Państwowej Straży Pożarnej zwolnieni ze służby kandydackiej 2) 3 Duchowni 3) 4 Żołnierze zawodowi zwolnieni ze służby oraz funkcjonariusze Policji, Służby Ochrony Państwa, Straży Granicznej, Państwowej Straży Pożarnej, Agencji Bezpieczeństwa Wewnętrznego, Agencji Wywiadu, Służby Więziennej, Centralnego Biura Antykorupcyjnego, Służby Kontrwywiadu Wojskowego i Służby Wywiadu Wojskowego zwolnieni ze służby stałej lub przygotowawczej 2) 5 Sędziowie oraz prokuratorzy 4) 1) Wypełnia Ministerstwo Obrony Narodowej. 2) 3) 4) sporządził ..................................................................... (imię i nazwisko, stanowisko służbowe) nr telefonu ......................... adres e-mail ........................................ Wypełnia Prokuratura Generalna zgodnie z art. 126 ustawy z dnia 28 stycznia 2016 – Prawo prokuraturze (Dz. U. z 2026 poz. 810) oraz Ministerstwo Sprawiedliwości zgodnie z art. 91 ustawy z dnia 27 lipca 2001 – Prawo ustroju sądów powszechnych (Dz. U. z 2024 poz. 334, z późn. zm.). Wypełnia Ministerstwo Spraw Wewnętrznych i Administracji. Wypełnia Ministerstwo Spraw Wewnętrznych i Administracji zgodnie z art. 69a ustawy z dnia 6 kwietnia 1990 Policji (Dz. U. z 2025 poz. 636, z późn. zm.), art. 147 ustawy z dnia 8 grudnia 2017 Służbie Ochrony Państwa (Dz. U. z 2025 poz. 34, z późn. zm.), art. 74a ustawy z dnia 12 października 1990 Straży Granicznej (Dz. U. z 2026 poz. 367, z późn. zm.), art. 60a ustawy z dnia 24 sierpnia 1991 Państwowej Straży Pożarnej (Dz. U. z 2025 poz. 1312, z późn. zm.), Agencja Bezpieczeństwa Wewnętrznego oraz Agencja Wywiadu zgodnie z art. 92a ustawy z dnia 24 maja 2002 Agencji Bezpieczeństwa Wewnętrznego oraz Agencji Wywiadu (Dz. U. z 2025 poz. 902, z późn. zm.), Ministerstwo Obrony Narodowej zgodnie z art. 6a ustawy z dnia 10 grudnia 1993 zaopatrzeniu emerytalnym żołnierzy zawodowych oraz ich rodzin (Dz. U. z 2025 poz. 305, z późn. zm.) oraz zgodnie z art. 52 ust. 1 ustawy z dnia 9 czerwca 2006 służbie funkcjonariuszy Służby Kontrwywiadu Wojskowego oraz Służby Wywiadu Wojskowego (Dz. U. z 2025 poz. 694, z późn. zm.), Ministerstwo Sprawiedliwości zgodnie z art. 168 ustawy z dnia 9 kwietnia 2010 Służbie Więziennej (Dz. U. z 2025 poz. 1750, z późn. zm.), Centralne Biuro Antykorupcyjne zgodnie z art. 80 ustawy z dnia 9 czerwca 2006 Centralnym Biurze Antykorupcyjnym (Dz. U. z 2025 poz. 712, z późn. zm.) oraz wojewodowie zakresie działu 754 - Bezpieczeństwo publiczne i ochrona przeciwpożarowa zgodnie z art. 60a ustawy z dnia 24 sierpnia 1991 Państwowej Straży Pożarnej.
Struktura tej części nie została zweryfikowana.
nr 9
Struktura tej części nie została zweryfikowana.
nr 10 EMRE Część ………………………………………….. (nr, nazwa) Dział: 753 Obowiązkowe ubezpieczenia społeczne Rozdział ………………………………………….. (nr, nazwa) Przewidywane wykonanie ……. (rok n-1) Projekt planu na rok …….. (n) Projekt planu na rok …….. (n+1) Projekt planu na rok …….. (n+2) Projekt planu na rok …….. (n+3) Przewidywane wykonanie ……. (rok n-1) Projekt planu na rok …….. (n) Projekt planu na rok …….. (n+1) Projekt planu na rok …….. (n+2) Projekt planu na rok …….. (n+3) 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 1. Emerytury, renty inwalidzkie, renty rodzinne/uposażenia stanie spoczynku, uposażenia rodzinne 1.1 Emerytury/uposażenia stanie spoczynku 1.2 Renty inwalidzkie 1.3 Renty rodzinne/uposażenia rodzinne 2. Zasiłki pogrzebowe 3. Ryczałty energetyczne 4. Dodatki kombatanckie 5. Świadczenia dla żołnierzy górników 6. Świadczenia dla osób deportowanych 7. Dodatki kompensacyjne 8. … 9. … 10. … … XX Koszty obsługi świadczeń zleconych do wypłaty wraz z odsetkami 2) x x x x x Ogółem x x x x x x sporządził ………………………………………….. (imię i nazwisko, stanowisko służbowe) nr telefonu ………………………………………….. adres e-mail ………………………………………….. Kwota wypłat 1) Należy wskazać tytuły właściwe dla faktycznie realizowanych zadań rozszerzając katalog świadczeń zamieszczonych poniżej. 2) Wypełnia tylko ZUS i KRUS z podziałem na poszczególne paragrafy. ŚWIADCZENIA Z ZABEZPIECZENIA SPOŁECZNEGO WYPŁACANE Z BUDŻETU PAŃSTWA Lp. Nazwa świadczenia 1) Liczba świadczeniobiorców Paragraf
Struktura tej części nie została zweryfikowana.
nr 10
Struktura tej części nie została zweryfikowana.
nr 11 BW-I Część ................................... (nr, nazwa) Część I. Zadania inwestycyjne finansowane z: budżetu państwa, funduszy/instrumentów BGK,państwowych funduszy celowych (PFC) oraz z wykorzystaniem skarbowych papierów wartościowych (SPW). nr nr Dział Rozdział Paragraf 3) Inwestor Nazwa inwestycji Rozpo- Zakończęści Wojew. i lokalizacja inwestycji częcia czenia /SKO 2) (miejscowość, województwo) budżet państwa 6) Finansowanie z funduszy/instru mentów BGK Finansowanie z PFC Finansowanie z SPW tym budżet państwa 6) 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 I - Zadania inwestycyjne planowane do realizacji: 10 ) x x x x x x x x x II - Zadania inwestycyjne planowane do zakończenia roku n-1: 10) x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x OGÓŁEM I + II: x x x x x x x x x x x x sporządził: .................................................. (imię i nazwisko, stanowisko służbowe) nr telefonu: ................. adres e-mail.................. ŚRODKI PRZEZNACZONE NA FINANSOWANIE INWESTYCJI WRAZ Z OMÓWIENIEM (inwestycje z udziałem środków z budżetu państwa) 7) Kolumny 15-16 są obligatoryjne do wypełnienia dla formularzy składanych po 31.12.2026 dla inwestycji, których szacunkowy łączny koszt wynosi co najmniej 10 000 tys. zł, finansowanych lub dofinansowanych łącznej kwocie stanowiącej co najmniej 50 % szacunkowego łącznego kosztu inwestycji: 1) z wydatków: a) budżetu państwa lub b) państwowych funduszy celowych, lub c) funduszy utworzonych, powierzonych lub przekazanych Bankowi Gospodarstwa Krajowego na podstawie odrębnych ustaw, lub 2) z wykorzystaniem skarbowych papierów wartościowych otrzymanych nieodpłatnie na podstawie przepisów odrębnych Kategoria zadania 1) Klasyfikacja Wyszczególnienie Nazwa programu, ramach którego realizowana jest inwestycja (wieloletniego, rządowego, innego) 4) Wartość kosztorysowa 5) Czy zadanie podlega obowiązkowej ocenie, ktorej mowa art. 133aa ufp (TAK/NIE) 7) Data sporządzenia oceny (w przypadku TAK) / podstawa prawna wyłączenia z obowiązku przeprowadzenia oceny inwestycji, ktorej mowa art. 133aa ufp (w przypadku NIE) 7,8) Termin (rok) Stopień zaawansowania inwestycji 9) Dotychczasowe wykonanie do roku n-2 Wydatki budżetu państwa - ustawa budżetowa na rok n-1 Wydatki budżetu państwa - przewidywane wykonanie roku n-1 tym: 1) Kategorie zadania: PRBI - Inwestycje budowlane realizowane ramach programów wieloletnich rozumieniu art. 136 ustawy finansach publicznych (ufp), PRZI - Zakupy inwestycyjne realizowane ramach programów wieloletnich rozumieniu art. 136 ufp, PRPI - pozostałe inwestycje realizowane ramach programów wieloletnich rozumieniu art. 136 ufp (zadania inwestycyjne realizowane ramach programów wieloletnich niemieszczące się kategorii inwestycji budowlanej i zakupu inwestycyjnego, np. tzw. inwestycje niekubaturowe, modernizacja systemów informatycznych itp.), BI - Inwestycje budowlane, realizowane poza formułą programów wieloletnich rozumieniu art. 136 ufp, ZI - Zakupy inwestycyjne, realizowane poza formułą programów wieloletnich rozumieniu art. 136 ufp, PI - pozostałe inwestycje, realizowane poza formułą programów wieloletnich rozumieniu art. 136 ufp, (zadania inwestycyjne niemieszczące się kategorii inwestycji budowlanej i zakupu inwestycyjnego, np. tzw. inwestycje niekubaturowe, modernizacja systemów informatycznych itp.), ZU - Zakupy uzbrojenia i sprzętu wojskowego. Kategoria mająca zastosowanie wyłącznie części "29. Obrona narodowa", PN - Inwestycje realizowane ramach Programu Inwestycji NATO Dziedzinie Bezpieczeństwa. Kategoria mająca zastosowanie wyłącznie części "29. Obrona narodowa" 2) Trzecia i czwarta cyfra oznakowania części budżetowej (dot. cz.: 15, 85, 86) 3) Klasyfikacja paragrafów wydatków czterocyfrowa (dotyczy wydatków i transferów z budżetu państwa) 4) Kolumna wypełniana przypadku, gdy zadanie realizowane jest ramach programów wieloletnich, projektów lub programów rządowych, które nie są programami wieloletnimi rozumieniu art. 136 ufp. Należy podać nazwę programu wieloletniego, projektu lub programu rządowego. W przypadku, gdy zadanie jest realizowane poza jakimkolwiek programem lub projektem, pole należy pozostawić puste 5) lub szacunkowy koszt inwestycji, przypadku kiedy wartość kosztorysowa inwestycji nie została określona 6) Środki budżetu państwa z wyłączeniem współfinansowania projektów z udziałem środków Unii Europejskiej 8) W przypadku obowiązku sprządzenia oceny inwestycji, której mowa art. 133aa ufp - należy wskazać datę sporzadzenia oceny (w formacie dd.mm.rrrr). Jeśli zadanie inwestycyjne wyłączone jest z obowiązku sprzadzenia oceny, której mowa art. 133aa, należy wskazać podstawę prawną wyłączenia (np. art. 133aa ust. 2 pkt 3 lub art. 133aa ust. 2 pkt 4 lit. ufp, art. 19 pkt 1 lub pkt 2 ustawy z dnia 27 lutego 2026 zmianie ustawy finansach publicznych oraz niektorych innych ustaw) 9) K - zadanie kontynuowane, Z - zadanie zawieszone (zadanie rozpoczęte latach ubiegłych, którego realizacja została wstrzymana), N - zadanie nowe 10) W przypadku zadań inwestycyjnych niezwiązanych z budownictwem wypełnienie kolumn 17-19 jest nieobligatoryjne 1
Struktura tej części nie została zweryfikowana.
nr 11
tys. zł 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40 41 42 43 x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x Finansowanie zfunduszy/instrumentów BGK roku n-1 Finansowanie z PFC roku n-1 Finansowanie z SPW roku n-1 Wydatkibudżetupaństwa - rok n (w ramachlimitu) Finansowanie zfunduszy/instrumentów BGK roku n Finansowanie z PFC roku n Finansowanie z SPW roku n Finansowanie z SPW roku n+3 zaangażowaniepo roku n+3 Wydatkibudżetupaństwa - rok n+1 (w ramachwyjściowejkwoty) Finansowanie zfunduszy/instrumentów BGK roku n+1 Finansowanie z PFC roku n+1 Finansowanie z SPW roku n+1 Finansowanie zfunduszy/instrumentów BGK roku n+2 Finansowanie z PFC roku n+2 Wydatkibudżetupaństwa - rok n+2 (w ramachwyjściowejkwoty) Finansowanie z SPW roku n+2 Wydatkibudżetupaństwa - rok n+3 (w ramachwyjściowejkwoty) Finansowanie zfunduszy/instrumentów BGK roku n+3 Finansowanie z PFC roku n+3 2
Część ................................... (nr, nazwa) Część II. Zadania inwestycyjne finansowane z: funduszy/instrumentów BGK, państwowych funduszy celowych (PFC) oraz z wykorzystaniem skarbowych papierów wartościowych (SPW) (bez udziału środków z budżetu państwa). nr nr Dział Rozdział Paragraf Inwestor Nazwa inwestycji Rozpo- Zakończęści Wojew. i lokalizacja inwestycji częcia czenia /SKO 2) (miejscowość, województwo) budżet państwa Finansowanie z funduszy/instru mentów BGK Finansowanie z PFC Finansowanie z SPW tym budżet państwa 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 I - Zadania inwestycyjne planowane do realizacji: 7 ) x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x II - Zadania inwestycyjne planowane do zakończenia roku n-1: 7 ) x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x OGÓŁEM I + II: x x x x x x x x x x x x x x x 1) Kategorie zadania: BI - Inwestycje budowlane, ZI - Zakupy inwestycyjne, PI - pozostałe inwestycje (zadania inwestycyjne niemieszczące się kategorii inwestycji budowlanej i zakupu inwestycyjnego, np. tzw. inwestycje niekubaturowe, modernizacja systemów informatycznych itp.), ZU - Zakupy uzbrojenia i sprzętu wojskowego. Kategoria mająca zastosowanie wyłącznie części "29. Obrona narodowa", PN - Inwestycje realizowane ramach Programu Inwestycji NATO Dziedzinie Bezpieczeństwa. Kategoria mająca zastosowanie wyłącznie części "29. Obrona narodowa" 2) Trzecia i czwarta cyfra oznakowania części budżetowej (dot. cz.: 15, 85, 86) 3) lub szacunkowy koszt inwestycji, przypadku kiedy wartość kosztorysowa inwestycji nie została określona 6) K - zadanie kontynuowane, Z - zadanie zawieszone (zadanie rozpoczęte latach ubiegłych, którego realizacja została wstrzymana), N - zadanie nowe 7) W przypadku zadań inwestycyjnych niezwiązanych z budownictwem wypełnienie kolumn 17-19 jest nieobligatoryjne sporządził: .................................................. (imię i nazwisko, stanowisko służbowe) nr telefonu: ................. adres e-mail.................. ŚRODKI PRZEZNACZONE NA FINANSOWANIE INWESTYCJI WRAZ Z OMÓWIENIEM (inwestycje bez udziału środków z budżetu państwa) Wartość kosztorysowa 3) tym: Czy zadanie podlega obowiązkowej ocenie, ktorej mowa art. 133aa ufp (TAK/NIE) 4) Data sporządzenia oceny (w przypadku TAK) / podstawa prawna wyłączenia z obowiązku przeprowadzenia oceny inwestycji, ktorej mowa art. 133aa ufp (w przypadku NIE) 4,5) Nazwa programu, ramach którego realizowana jest inwestycja Dotychczasowe wykonanie do roku n-2 4) Kolumny 15-16 są obligatoryjne do wypełnienia dla formularzy składanych po 31.12.2026 dla inwestycji, których szacunkowy łączny koszt wynosi co najmniej 10 000 tys. zł, finansowanych lub dofinansowanych łącznej kwocie stanowiącej co najmniej 50 % szacunkowego łącznego kosztu inwestycji: 1) z wydatków: a) budżetu państwa lub b) państwowych funduszy celowych, lub c) funduszy utworzonych, powierzonych lub przekazanych Bankowi Gospodarstwa Krajowego na podstawie odrębnych ustaw, lub 2) z wykorzystaniem skarbowych papierów wartościowych otrzymanych nieodpłatnie na podstawie przepisów odrębnych 5) W przypadku obowiązku sprządzenia oceny inwestycji, której mowa art. 133aa ufp - należy wskazać datę sporzadzenia oceny (w formacie dd.mm.rrrr). Jeśli zadanie inwestycyjne wyłączone jest z obowiązku sprzadzenia oceny, której mowa art. 133aa, należy wskazać podstawę prawną wyłączenia (np. art. 133aa ust. 2 pkt 3 lub art. 133aa ust. 2 pkt 4 lit. ufp, art. 19 pkt 1 lub pkt 2 ustawy z dnia 27 lutego 2026 zmianie ustawy finansach publicznych oraz niektorych innych ustaw) Wydatki budżetu państwa - ustawa budżetowa na rok n-1 Wydatki budżetu państwa - przewidywane wykonanie roku n-1 Termin (rok) Klasyfikacja Wyszczególnienie Stopień zaawansowania inwestycji 6) Kategoria zadania 1) 3
tys. zł 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40 41 42 43 x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x Finansowanie z funduszy/instrum entów BGK roku n-1 Finansowanie z PFC roku n-1 Finansowanie z SPW roku n-1 Wydatki budżetu państwa - rok n (w ramach limitu) Finansowanie z funduszy/instru mentów BGK roku n Finansowanie z PFC roku n zaangażowanie po roku n+3 Finansowanie z SPW roku n+3 Finansowanie z PFC roku n+3 Finansowanie z funduszy/instru mentów BGK roku n+3 Wydatki budżetu państwa - rok n+3 (w ramach wyjściowej kwoty) Finansowanie z funduszy/instru mentów BGK roku n+1 Wydatki budżetu państwa - rok n+1 (w ramach wyjściowej kwoty) Finansowanie z SPW roku n Finansowanie z SPW roku n+2 Finansowanie z PFC roku n+2 Finansowanie z funduszy/instru mentów BGK roku n+2 Finansowanie z SPW roku n+1 Finansowanie z PFC roku n+1 Wydatki budżetu państwa - rok n+2 (w ramach wyjściowej kwoty) 4
Część .................................
Struktura tej części nie została zweryfikowana.
nr 12 (nr, nazwa) BZS osobowe paragraf 602 dodatkowe wynagrodzenie roczne paragraf 607 osobowe paragraf 601 dodatkowe wynagrodzenie roczne paragraf 607 tysiącach złotych 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9. 10. 11. ... O G Ó Ł E M 3) Klasyfikacja paragrafów wydatków jest czterocyfrowa; czwartą cyfrą jest odpowiednia cyfra od 1 do 9 lub cyfra 0. sporządził ..................................................................... (imię i nazwisko, stanowisko służbowe) nr telefonu ......................... adres e-mail ........................................ 2) Formularz należy wypełnić dla 4 kolejnych lat (n, n+1, n+2, n+3). Dane zakresie kolejnych lat należy zamieścić nowych arkuszach tym samym pliku, oznaczając poszczególne arkusze latami. wynagrodzenia członków korpusu służby cywilnej wynagrodzenia pozostałych pracowników 1) W formularzu należy wykazać dotacje, ramach których finansowane są wynagrodzenia (członków korpusu służby cywilnej i/lub pozostałych pracowników), szkolenia członków korpusu służby cywilnej oraz odpisy na zakładowy fundusz świadczeń socjalnych. DOTACJE CELOWE NA ZADANIA BIEŻĄCE Z ZAKRESU ADMINISTRACJI RZĄDOWEJ REALIZOWANE PRZEZ JEDNOSTKI SAMORZĄDU TERYTORIALNEGO, NA DOFINANSOWANIE BIEŻĄCYCH ZADAŃ WŁASNYCH JEDNOSTEK SAMORZĄDU TERYTORIALNEGO ORAZ NA ZADANIA BIEŻĄCE REALIZOWANE PRZEZ JEDNOSTKI SAMORZĄDU TERYTORIALNEGO NA PODSTAWIE POROZUMIEŃ Z ORGANAMI ADMINISTRACJI RZĄDOWEJ 1) szkolenia członków korpusu służby cywilnej paragraf 636 tym: odpisy na zakładowy fundusz świadczeń socjalnych paragraf 626 Projekt planu na ……. (rok n) 2) Lp. Rozdział Paragraf 3) Wydatki bieżące ogółem
Struktura tej części nie została zweryfikowana.
nr 12
Część .................................
Struktura tej części nie została zweryfikowana.
nr 13 (nr, nazwa) BZSA Projekt planu na …….. (rok n) 1) tym: tysiącach złotych 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9. 10. 11. … O G Ó Ł E M 1) Formularz należy wypełnić dla 4 kolejnych lat (n, n+1, n+2, n+3). Dane zakresie kolejnych lat należy zamieścić nowych arkuszach tym samym pliku, oznaczając poszczególne arkusze latami. 2) Klasyfikacja paragrafów wydatków jest czterocyfrowa; czwartą cyfrą jest odpowiednia cyfra od 1 do 9 lub cyfra 0. sporządził ..................................................................... (imię i nazwisko, stanowisko służbowe) nr telefonu ......................... adres e-mail ........................................ DOTACJE CELOWE NA ZADANIA BIEŻĄCE Z ZAKRESU ADMINISTRACJI RZĄDOWEJ REALIZOWANE PRZEZ JEDNOSTKI SAMORZĄDU TERYTORIALNEGO ORAZ NA DOFINANSOWANIE BIEŻĄCYCH ZADAŃ WŁASNYCH JEDNOSTEK SAMORZĄDU TERYTORIALNEGO (DOTYCZY WYDATKÓW OSOBOWYCH FUNKCJONARIUSZY) Uposażenia i świadczenia pieniężne wypłacane przez okres roku zwolnionym ze służby oraz równoważniki pieniężne i ekwiwalenty paragraf 238+619 Wydatki osobowe niezaliczone do uposażeń wypłacane żołnierzom i funkcjonariuszom paragraf 239 Paragraf 2) Rozdział Lp. Pozostałe należności żołnierzy zawodowych i funkcjonariuszy charakterze wynagrodzeniowym paragraf 618 Uposażenia paragraf 615 Wydatki bieżące ogółem Inne należności zaliczane do wynagrodzeń paragraf 616 Nagrody roczne paragraf 617 Zatrudnienie
Struktura tej części nie została zweryfikowana.
nr 13
Struktura tej części nie została zweryfikowana.
nr 14 ZZAR-STD Część ................................. (nr, nazwa) z tego: z tego: 1 2 3 4 5 6 7 8 1. zadania zlecone gminom ustawą z dnia 28 listopada 2014 – Prawo aktach stanu cywilnego, ustawą z dnia 24 września 2010 ewidencji ludności oraz ustawą z dnia 6 sierpnia 2010 dowodach osobistych (tzw. sprawy obywatelskie) 2. zadania zlecone powiatom obszarze gospodarki nieruchomościami Skarbu Państwa części obsługi administracyjnej (w części wystandaryzowanej) 3. zadania zlecone powiatom ustawą z dnia 17 maja 1989 - Prawo geodezyjne i kartograficzne 2) 4. … 3) Ogółem 1) Formularz należy wypełnić dla 4 kolejnych lat (n, n+1, n+2, n+3). 3) Należy wpisać nazwy kolejnych zadań zleconych z zakresu administracji rządowej (tzw. wystandaryzowanych), których koszt skali kraju kalkulowany jest ujednolicony sposób. sporządził ..................................................................... (imię i nazwisko, stanowisko służbowe) nr telefonu ......................... adres e-mail ........................................ 2) Planowane wydatki na dany rok budżetowy przypadku zadań z zakresu geodezji i kartografii należy odpowiednio pomniejszyć prognozowaną wysokość wpływów, których mowa art. 41b ust. 3 ustawy z dnia 17 maja 1989 - Prawo geodezyjne i kartograficzne (Dz.U. z 2024 poz. 1151, z późn. zm.). Wysokość wydatków niezbędnych do zabezpieczenia całorocznej realizacji zadań na podstawie przewidywanego wykonania liczby czynności zgodnie z obowiązującym katalogiem wynagrodzenia wraz z pochodnymi pozostałe wydatki wynagrodzenia wraz z pochodnymi pozostałe wydatki Wysokość wydatków zaplanowanych budżecie Wojewody na ……….. (rok n) 1) DOTACJE CELOWE PRZEKAZANE Z BUDŻETU PAŃSTWA NA REALIZACJĘ WYSTANDARYZOWANYCH ZADAŃ Z ZAKRESU ADMINISTRACJI RZĄDOWEJ Lp. Zadanie tysiącach złotych
Struktura tej części nie została zweryfikowana.
nr 14
Struktura tej części nie została zweryfikowana.
ZZAR Część ............................ (nr, nazwa) Gminy* ) Powiaty* ) Samorząd województwa* ) Lp. Nazwa zadania Podstawa prawna 1 2 3 1 z zakresu … 1.1 .... 2 z zakresu … 2.1 .... Lp. Nazwa zadania Podstawa prawna 1 2 3 1 z zakresu…. 1.1 .... 2 z zakresu … 2.1 .... *) Niepotrzebne skreślić. 1) Formularz należy wypełnić dla 4 kolejnych lat (n, n+1, n+2, n+3). sporządził ..................................................................... (imię i nazwisko, stanowisko służbowe) nr telefonu ......................... adres e-mail ........................................ ZADANIA Z ZAKRESU ADMINISTRACJI RZĄDOWEJ I INNE ZADANIA ZLECONE JEDNOSTKOM SAMORZĄDU TERYTORIALNEGO ODRĘBNYMI USTAWAMI Część A Wykaz nowych zadań, które od ……... r. (rok n) będą realizowane jako zadania z zakresu administracji rządowej.1) Część B Wykaz zadań z zakresu administracji rządowej, w przypadku których, w związku ze zmianą przepisów, od ........ r. (rok n) nastąpi zmiana zakresu realizowanych zadań lub sposobu ich realizacji, tj. zadania, które od ........ r. (rok n) nie będą realizowane jako zadania z zakresu administracji rządowej.1)
Struktura tej części nie została zweryfikowana.
Struktura tej części nie została zweryfikowana.
nr 16 SOM Kwota składki walucie płatności Waluta Kwota składki tysiącach złotych* ) Kwota składki walucie płatności Waluta Kwota składki tysiącach złotych* ) Kwota składki walucie płatności Waluta Kwota składki tysiącach złotych* ) 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 1. 2. 3. …. RAZEM x x x x x x x x x x x x x **) Formularz należy wypełnić dla 4 kolejnych lat (n, n+1, n+2, n+3). sporządził: …………………………………………………. (imię i nazwisko, stanowisko służbowe) nr telefonu ………………. adres e-mail: …………….. WYDATKI JEDNOSTEK SFERY BUDŻETOWEJ Z TYTUŁU WPŁACONYCH SKŁADEK NA RZECZ ORGANIZACJI MIĘDZYNARODOWYCH *) Kwota składki tysiącach złotych zaokrągleniu do jednego miejsca po przecinku. Termin płatności Projekt planu na …….. r.** ) Przewidywane wykonanie za ……. (rok n-1) Dział Rozdział Nazwa organizacji (rok n) Lp. Część Podstawa prawna przynależności Paragraf Wykonanie za …….. (rok n-2)
Struktura tej części nie została zweryfikowana.
nr 16
Część budżetowa: ………………................................................
Struktura tej części nie została zweryfikowana.
nr 17 (nr i nazwa części budżetowej) Nazwa dysponenta: …………………………………………………. tys. zł (rok n) (rok n+1) (rok n+2) 1 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 x x x x x x x x x *) *) *) *) **) **) **) **) *) Nakłady do poniesienia poszczególnych latach obejmujące wszystkie źródła. **) Nakłady do poniesienia poszczególnych latach tylko z budżetu państwa. sporządził……..…..…… (imię i nazwisko) nr telefonu…………………… adres e-mail……………………………….. Podstawa prawna: Nakłady do poniesienia z budżetu państwa (rok n) roku tym z budżetu państwa (numer części budżetowej) (nazwa jednostki koordynującej/realizującej) PR-Z WYKAZ PROGRAMÓW WIELOLETNICH W UKŁADZIE ZADANIOWYM Część budżetowa (numer) Nazwa programu zadania/podzadania/działania Cel programu Miernik Okres realizacji programu Koszty całkowite programu Nakłady do poniesienia z budżetu państwa po …... (rok bieżący n-1 ) do końca trwania programu Nazwa (rok n+2) Bazowa Docelowa Ogółem Jednostka koordynująca/realizująca (rok n) (rok n+1) W ramach budżetu państwa Wartość Ogółem (wszystkie źródła) (Nazwa programu) 2 Podzadanie (numer i nazwa podzadania) Działanie (numer i nazwa działania) Program: (nazwa) Razem Funkcja (numer i nazwa funkcji państwa) Zadanie (numer i nazwa zadania budżetowego)
Struktura tej części nie została zweryfikowana.
nr 17
Struktura tej części nie została zweryfikowana.
nr 18 Część budżetowa 1) ............................. PE (nr i nazwa części budżetowej) tys. zł finansowanie współfinansowanie finansowanie współfinansowanie finansowanie współfinansowanie 1a 1b 2 3 4 5 6 7 8 9 9a 9b 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 Skrót programu… Nazwa programu… PT Skrót programu…_PT Grupa ekonomiczna Nazwa grupy 0 Skrót programu… Nazwa programu… PT Skrót programu…_PT Grupa ekonomiczna Nazwa grupy 0 Skrót programu… Nazwa programu… PR Skrót programu…_PR Grupa ekonomiczna Nazwa grupy 0 Skrót programu… Nazwa programu… PR Skrót programu…_PR Grupa ekonomiczna Nazwa grupy 0 Skrót programu… Nazwa programu… PR Skrót programu…_PR Grupa ekonomiczna Nazwa grupy 0 Skrót programu… Nazwa programu… PR Skrót programu…_PR Grupa ekonomiczna Nazwa grupy 0 Skrót programu… Nazwa programu… PW X X Skrót programu… X X X X X X X X X X X X X X X X Skrót programu… Nazwa programu… PW X X Skrót programu… X X X X X X X X X X X X X X X X Skrót programu… Nazwa programu… … Skrót programu…_… 0 Skrót programu… Nazwa programu… … Skrót programu…_… 0 RAZEM INNE PROGRAMY (z wyłączeniem SOLID2020 i FEMGiB2027) X X X X X X X X X 0 RAZEM - SOLID.2020 X X X X X X X X X 0 RAZEM - FEMGiB.2027 X X X X X X X X X 0 Wydatki - RAZEM X X X X X X X X X 0 z tego kod 31 X X X X X X X X X X X 0 z tego kod 32 X X X X X X X X X X X 0 sporządził ............................................................................. (imię i nazwisko, stanowisko służbowe) nr telefonu ..................................... data sporządzenia formularza …………………. Objaśnienia: 31INNE 31FEMGiB.2027.FAMI 31FEMGiB.2027.FBW 31FEMGiB.2027.IZGW 31SOLID.2020.FAMI 31SOLID.2020.FBW.POLICJA 32INNE 32FEMGiB.2027.FAMI 32FEMGiB.2027.FBW 32FEMGiB.2027.IZGW 32SOLID.2020.FAMI 32SOLID.2020.FBW.POLICJA liczby (kody) 31 i 32 oznaczają: 31 - środki zabezpieczone budżecie dysponenta ramach otrzymanych limitów z Ministerstwa Finansów 32 - źródło finansowania inne niż wymienione kodzie 31 oraz wydatki planowane do ujęcia rezerwie celowej budżetu państwa (KODU 32 NIE WPROWADZA SIĘ DO TREZORA) W zakresie danych dotyczących przewidywanego wykonania wydatków roku bieżącym n-1 należy wypełniać kolumny nr 1a, 1b, 2, 3, 12, 13. 31SOLID.2020.FBW.GRANICE 32SOLID.2020.FBW.GRANICE I) W kolumnie 1a - przypadku następujących skrótów nazw Programów: FINANSOWANIE ZADAŃ REALIZOWANYCH W SZCZEGÓLNOŚCI Z UDZIAŁEM ŚRODKÓW POCHODZĄCYCH Z BUDŻETU UNII EUROPEJSKIEJ, O KTÓRYCH MOWA W ART. 5 UST. 3 PKT 6 USTAWY O FINANSACH PUBLICZNYCH Skrót Programu 2) Nazwa Programu / Projektu / Funduszu (kolumna wypełnia się automatycznie) 3) Nr części budżetowej dysponenta z tego: Dział (wypełnia się automatycznie po wpisaniu rozdziału) Rozdział Paragraf Planowane wydatki budżetu państwa na lata n+1 do n+3 Część budżetowa (numer)/ Rezerwa celowa (83) ……… (rok n+3) ……… (rok n+1) ……… (rok n+2) "2" współfinansowanie Woj./SKO/ Sądy Pomoc techniczna (PT) / Program (PR) / Przewidywane wykonanie (PW) 4) 3) Kolumna 1b - Nazwa Programu / Projektu / Funduszu przypadku SOLID i FEMGiB wypełnia się automatycznie po wypełnieniu kolumny 1a ze skrótem programu z listy rozwijanej. 4) Kolumna 2 - należy wybrać właściwy skrót PR / PT / PW; zakresie programów innych niż SOLID 2020 i FEMGiB 2027 - należy wybrać PR przypadku planowanych wydatków i PW zakresie przewidywanego wykonania. 1) Jeżeli dysponent jest właściwy do więcej niż jednej części budżetowej, wówczas należy wypełnić formularz PE dla każdej odrębnie. Kod wynagrodzeń 8) (należy wybrać z listy rozwijanej) Podgrupa ekonomiczna TREZOR (kolumna wypełnia się automatycznie) 5) Planowane wydatki budżetu państwa …….. (rok n) Grupa pracownicza 9) (należy wybrać z listy rozwijanej) Przewidywane wykonanie wydatków roku ……. (rok bieżący n-1) Razem "1" finansowanie "1" finansowanie "2" współfinansowanie 2) Skrót programu kolumnie 1a - pierwszej kolejności należy wybrać z listy rozwijanej na formularzu udostępnionym na stronie internetowej Ministerstwa Finansów. Zasady udostępniania i wypełniania formularza określone są załączniku nr 42. Grupa ekonomiczna 6) Nazwa grupy ekonomicznej (kolumna wypełnia się automatycznie) 7) adres e-mail ..................................... 5) Kolumna 6 - wypełnia się automatycznie po odpowiednim wypełnieniu kolumn 1 - 5. Jeśli wydatek nie dotyczy wynagrodzeń, komórkę należy pozostawić pustą. Jeśli wydatek nie dotyczy wynagrodzeń, komórkę należy pozostawić pustą. 8) Kolumna 10 - kod wynagrodzeń należy wybrać z listy rozwijanej na formularzu udostępnionym na stronie internetowej Ministerstwa Finansów. Zasady udostępniania i wypełniania formularza określone są załączniku nr 42. 9) Kolumna 11 - grupę pracowniczą należy wybrać z listy rozwijanej na formularzu udostępnionym na stronie internetowej Ministerstwa Finansów. Zasady udostępniania i wypełniania formularza określone są załączniku nr 42. 6) Kolumna 9a - "Grupa ekonomiczna" - należy wybrać symbol dotyczący odpowiedniej grupy wydatków, tj.: 11, 21, 31, 41, 51 dla danego paragrafu. 7) Kolumna 9b - wypełnia się automatycznie po wprowadzeniu danych kolumnie 9a. 1
Struktura tej części nie została zweryfikowana.
nr 18
Struktura tej części nie została zweryfikowana.
nr 18 Część budżetowa 1) ............................. PE (nr i nazwa części budżetowej) tys. zł finansowanie współfinansowanie finansowanie współfinansowanie finansowanie współfinansowanie 1a 1b 2 3 4 5 6 7 8 9 9a 9b 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 Skrót programu… Nazwa programu… PT Skrót programu…_PT Grupa ekonomiczna Nazwa grupy 0 Skrót programu… Nazwa programu… PT Skrót programu…_PT Grupa ekonomiczna Nazwa grupy 0 Skrót programu… Nazwa programu… PR Skrót programu…_PR Grupa ekonomiczna Nazwa grupy 0 Skrót programu… Nazwa programu… PR Skrót programu…_PR Grupa ekonomiczna Nazwa grupy 0 Skrót programu… Nazwa programu… PR Skrót programu…_PR Grupa ekonomiczna Nazwa grupy 0 Skrót programu… Nazwa programu… PR Skrót programu…_PR Grupa ekonomiczna Nazwa grupy 0 Skrót programu… Nazwa programu… PW X X Skrót programu… X X X X X X X X X X X X X X X X Skrót programu… Nazwa programu… PW X X Skrót programu… X X X X X X X X X X X X X X X X Skrót programu… Nazwa programu… … Skrót programu…_… 0 Skrót programu… Nazwa programu… … Skrót programu…_… 0 RAZEM INNE PROGRAMY (z wyłączeniem SOLID2020 i FEMGiB2027) X X X X X X X X X 0 RAZEM - SOLID.2020 X X X X X X X X X 0 RAZEM - FEMGiB.2027 X X X X X X X X X 0 Wydatki - RAZEM X X X X X X X X X 0 z tego kod 31 X X X X X X X X X X X 0 z tego kod 32 X X X X X X X X X X X 0 sporządził ............................................................................. (imię i nazwisko, stanowisko służbowe) nr telefonu ..................................... data sporządzenia formularza …………………. Objaśnienia: 31INNE 31FEMGiB.2027.FAMI 31FEMGiB.2027.FBW 31FEMGiB.2027.IZGW 31SOLID.2020.FAMI 31SOLID.2020.FBW.POLICJA 32INNE 32FEMGiB.2027.FAMI 32FEMGiB.2027.FBW 32FEMGiB.2027.IZGW 32SOLID.2020.FAMI 32SOLID.2020.FBW.POLICJA liczby (kody) 31 i 32 oznaczają: 31 - środki zabezpieczone budżecie dysponenta ramach otrzymanych limitów z Ministerstwa Finansów 32 - źródło finansowania inne niż wymienione kodzie 31 oraz wydatki planowane do ujęcia rezerwie celowej budżetu państwa (KODU 32 NIE WPROWADZA SIĘ DO TREZORA) W zakresie danych dotyczących przewidywanego wykonania wydatków roku bieżącym n-1 należy wypełniać kolumny nr 1a, 1b, 2, 3, 12, 13. 31SOLID.2020.FBW.GRANICE 32SOLID.2020.FBW.GRANICE I) W kolumnie 1a - przypadku następujących skrótów nazw Programów: FINANSOWANIE ZADAŃ REALIZOWANYCH W SZCZEGÓLNOŚCI Z UDZIAŁEM ŚRODKÓW POCHODZĄCYCH Z BUDŻETU UNII EUROPEJSKIEJ, O KTÓRYCH MOWA W ART. 5 UST. 3 PKT 6 USTAWY O FINANSACH PUBLICZNYCH Skrót Programu 2) Nazwa Programu / Projektu / Funduszu (kolumna wypełnia się automatycznie) 3) Nr części budżetowej dysponenta z tego: Dział (wypełnia się automatycznie po wpisaniu rozdziału) Rozdział Paragraf Planowane wydatki budżetu państwa na lata n+1 do n+3 Część budżetowa (numer)/ Rezerwa celowa (83) ……… (rok n+3) ……… (rok n+1) ……… (rok n+2) "2" współfinansowanie Woj./SKO/ Sądy Pomoc techniczna (PT) / Program (PR) / Przewidywane wykonanie (PW) 4) 3) Kolumna 1b - Nazwa Programu / Projektu / Funduszu przypadku SOLID i FEMGiB wypełnia się automatycznie po wypełnieniu kolumny 1a ze skrótem programu z listy rozwijanej. 4) Kolumna 2 - należy wybrać właściwy skrót PR / PT / PW; zakresie programów innych niż SOLID 2020 i FEMGiB 2027 - należy wybrać PR przypadku planowanych wydatków i PW zakresie przewidywanego wykonania. 1) Jeżeli dysponent jest właściwy do więcej niż jednej części budżetowej, wówczas należy wypełnić formularz PE dla każdej odrębnie. Kod wynagrodzeń 8) (należy wybrać z listy rozwijanej) Podgrupa ekonomiczna TREZOR (kolumna wypełnia się automatycznie) 5) Planowane wydatki budżetu państwa …….. (rok n) Grupa pracownicza 9) (należy wybrać z listy rozwijanej) Przewidywane wykonanie wydatków roku ……. (rok bieżący n-1) Razem "1" finansowanie "1" finansowanie "2" współfinansowanie 2) Skrót programu kolumnie 1a - pierwszej kolejności należy wybrać z listy rozwijanej na formularzu udostępnionym na stronie internetowej Ministerstwa Finansów. Zasady udostępniania i wypełniania formularza określone są załączniku nr 42. Grupa ekonomiczna 6) Nazwa grupy ekonomicznej (kolumna wypełnia się automatycznie) 7) adres e-mail ..................................... 5) Kolumna 6 - wypełnia się automatycznie po odpowiednim wypełnieniu kolumn 1 - 5. Jeśli wydatek nie dotyczy wynagrodzeń, komórkę należy pozostawić pustą. Jeśli wydatek nie dotyczy wynagrodzeń, komórkę należy pozostawić pustą. 8) Kolumna 10 - kod wynagrodzeń należy wybrać z listy rozwijanej na formularzu udostępnionym na stronie internetowej Ministerstwa Finansów. Zasady udostępniania i wypełniania formularza określone są załączniku nr 42. 9) Kolumna 11 - grupę pracowniczą należy wybrać z listy rozwijanej na formularzu udostępnionym na stronie internetowej Ministerstwa Finansów. Zasady udostępniania i wypełniania formularza określone są załączniku nr 42. 6) Kolumna 9a - "Grupa ekonomiczna" - należy wybrać symbol dotyczący odpowiedniej grupy wydatków, tj.: 11, 21, 31, 41, 51 dla danego paragrafu. 7) Kolumna 9b - wypełnia się automatycznie po wprowadzeniu danych kolumnie 9a. 1
6) Fundusz Azylu, Migracji i Integracji na lata 2021-2027 FAMI 2021-2027 II) W kolumnie 1b obowiązują następujące nazwy: Fundusz kolumna 1b FBW.POLICJA FAMI IZGW 2021-2027 FBW 2021-2027 5) Fundusz Bezpieczeństwa Wewnętrznego na lata 2021-2027 III) W kolumnie 4 przypadku gdy planowane wydatki dotyczą rezerwy celowej należy wstawić numer części 83, natomiast jeśli planowane wydatki nie będą finansowane z rezerwy celowej należy wstawić numer części budżetowej dysponenta. V) W kolumnie 9 należy podać czterocyfrowe oznaczenie paragrafu. - ramach "Innych programów" - z wyłączeniem SOLID i FEMGiB - należy wpisać właściwą nazwę, np. Program "Uczenie się przez całe życie". IV) Kolumna 7 "Dział" (wypełnia się automatycznie po wpisaniu rozdziału kolumnie 8). 2) Fundusz Bezpieczeństwa Wewnętrznego - Instrument na rzecz Współpracy Policyjnej, Zapobiegania i Zwalczania Przestępczości oraz Zarządzania Kryzysowego na lata 2014-2020 3) Fundusz Azylu, Migracji i Integracji na lata 2014-2020 4) Instrument Wsparcia Finansowego na rzecz Zarządzania Granicami i Polityki Wizowej ramach Funduszu Zintegrowanego Zarządzania Granicami na lata 2021-2027 1) Fundusz Bezpieczeństwa Wewnętrznego – Instrument na rzecz Wsparcia Finansowego zakresie Granic Zewnętrznych i Wiz na lata 2014-2020 FBW.GRANICE 2
Struktura tej części nie została zweryfikowana.
nr 19 F-REF tys. zł …………r (rok n) ……….r. (rok n+1) ……….r. (rok n+2) ……….r. (rok n+3) ……….r. (rok n) ……….r. (rok n+1) ……….r. (rok n+2) ……….r. (rok n+3) 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 I Program (nazwa) 1.1 część budżetowa** ) 1.2 część budżetowa** ) 1.3 część budżetowa** ) 1.4 część budżetowa** ) II Program (nazwa) 2.1 część budżetowa** ) 2.2 część budżetowa** ) 2.3 część budżetowa** ) 2.4 część budżetowa** ) III Program (nazwa) 3.1 część budżetowa** ) 3.2 część budżetowa** ) 3.3 część budżetowa** ) 3.4 część budżetowa** ) IV Program (nazwa) 4.1 część budżetowa** ) 4.2 część budżetowa** ) 4.3 część budżetowa** ) 4.4 część budżetowa** ) V Program (nazwa) 5.1 część budżetowa** ) 5.2 część budżetowa** ) 5.3 część budżetowa** ) 5.4 część budżetowa** ) VI Program (nazwa) 6.1 część budżetowa** ) 6.2 część budżetowa** ) 6.3 część budżetowa** ) 6.4 część budżetowa** ) VII Program (nazwa) 7.1 część budżetowa** ) 7.2 część budżetowa** ) 7.3 część budżetowa** ) 7.4 część budżetowa** ) Razem Ogółem z tego: NSS 2007-2013 Norweski Mechanizm Finansowy 2014-2021 Mechanizm Finansowy Europejskiego Obszaru Gospodarczego 2014-2021 Mechanizm Finansowy EOG 2021-2028 Norweski Mechanizm Finansowy 2021-2028 SPPW PO Zrównoważony Rozwój Sektora Rybołówstwa (…) Perspektywa Finansowa 2014-2020 Perspektywa Finansowa 2021-2027 (…)**** ) Inne Programy* ) sporządził ....................................... (imię i nazwisko) nr telefonu ............................ adres e-mail ................................ data sporządzenia formularza …………………. *** ) Nazwę programu należy wybrać z listy rozwijanej na formularzu udostępnionym na stronie internetowej Ministerstwa Finansów. Zasady udostępniania i wypełniania formularza określone są załączniku nr 42. **** ) W przypadku braku możliwości przypisania danego programu do wskazanych już grup programów można dopisać nową grupę Programów. ** ) Szczegółowość do części budżetowej dotyczy tylko środków, których mowa art. 5 ust. 3 pkt 6 ustawy finansach publicznych. NAPŁYW ŚRODKÓW W RAMACH PROGRAMÓW REALIZOWANYCH Z UDZIAŁEM ŚRODKÓW POCHODZĄCYCH Z BUDŻETU UNII EUROPEJSKIEJ (bez WPR) ORAZ PAŃSTW CZŁONKOWSKICH EUROPEJSKIEGO POROZUMIENIA O WOLNYM HANDLU (EFTA) Program/Mechanizm Finansowy*** ) Lp. Przewidywany napływ środków …….. (rok bieżący n-1) ramach budżetu państwa Napływ środków latach ……..(od n do n+3) ramach budżetu państwa Przewidywany napływ środków ………. (rok bieżący n-1) ramach budżetu środków europejskich Napływ środków latach ………. (od n do n+3 ) ramach budżetu środków europejskich Budżet państwa Budżet środków europejskich * ) Dotyczy środków, których mowa art. 5 ust. 3 pkt 6 ustawy finansach publicznych. W przypadku Wieloletnich Ram Finansowych zakresie Spraw Wewnętrznych na lata 2014-2020 oraz Funduszy Europejskich na Migracje, Granice i Bezpieczeństwo na lata 2021-2027, należy wyszczególnić odpowiedni program/fundusz.
Struktura tej części nie została zweryfikowana.
nr 19
Struktura tej części nie została zweryfikowana.
nr 20 WPR FINANSOWANIE WSPÓLNEJ POLITYKI ROLNEJ Przewidywane wykonanie Część Dział Rozdział Grupa ekonomiczna 2) Podgrupa ekonomiczna 3) Paragraf dla PW 2026 4a) Paragraf 4b) ……….. (rok bieżący n-1) ……….. (rok n) ……….. (rok n+1) ……….. (rok n+2) ……….. (rok n+3) 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10.a 10.b 11 12 13 14 15 I Wsparcie Rozwoju Obszarów Wiejskich przez EFRROW ARiMR 3) Dochody budżetu środków europejskich z tytułu refundacji z UE 6) 1) Finansowanie unijnych płatności WPR ramach wydatków budżetu środków europejskich 2) Współfinansowanie krajowe płatności WPR 3) Dochody budżetu środków europejskich z tytułu refundacji z UE 6) 4) Dochody budżetu środków europejskich z tytułu sprzedaży zapasów interwencyjnych ramach WPR 6) 1) Finansowanie unijnych płatności WPR ramach wydatków budżetu środków europejskich (Płatności realizowane od stycznia do 15 października) 1a) Finansowanie unijnych płatności WPR ramach wydatków budżetu środków europejskich (Płatności realizowane od 16 października do końca roku) 2) Współfinansowanie krajowe płatności WPR Płatności realizowane od stycznia do 15 października) 2a) Współfinansowanie krajowe płatności WPR (Płatności realizowane od 16 października do końca roku) 3) Dochody budżetu środków europejskich z tytułu refundacji z UE 6) 1) Finansowanie unijnych płatności PS WPR 2023-2027 ramach wydatków budżetu środków europejskich 2) Współfinansowanie krajowe płatności PS WPR 2023-2027 (bez wydatków na wyprzedzające finansowanie) 3) Dochody budżetu środków europejskich z tytułu refundacji z UE 6) 1) Finansowanie unijnych płatności ramach wydatków budżetu środków europejskich 2) Współfinansowanie krajowe płatności 3) Dochody budżetu środków europejskich z tytułu refundacji z UE 6) FADN/FSDN 6) … RAZEM MF …. MRiRW …. … …. Wojewodowieogółem; z tego: …. 85-razem Dolnośląski …. Kujawsko- Pomorski …. … …. … PERSPEKTYWA FINANSOWA 2023-2027 PERSPEKTYWA FINANSOWA 2014-2020 5) Lp. Program/ zadanie (nazwa) Jednostka realizująca Forma finansowania Klasyfikacja budżetowa 1) Planowane dochody i wydatki latach od n do n+3 tysiącach złotych ARiMR FINANSOWANIE WYPRZEDZAJĄCE MRiRW Wspólna Organizacja Rynku Owoców i Warzyw II V ARiMR ARiMR ARiMR Płatności ramach systemów wsparcia bezpośredniego IV I Interwencja na rynkach rolnych III Dochody z tytułu bezpośrednich wydatków EFRG (art. 4 ust. 2 rozporządzenia PE i Rady (WE) Nr 1306/2013) Wsparcie Rozwoju Obszarów Wiejskich przez EFRROW Wyprzedzające finansowanie zadań WPR 2023-2027 realizowane z wydatków właściwych części budżetowych VI 1
Struktura tej części nie została zweryfikowana.
nr 20
RAZEM MF …. MRiRW …. … …. Wojewodowieogółem; z tego: …. Dolnośląski …. Kujawsko- Pomorski …. … …. Województwaogółem; z tego: …. Zadanie ramach PS WPR …. … …. Województwaogółem; z tego: …. Zadanie ramach PS WPR …. … …. … … 2) W kolumnie 8 obowiązują następujące nazwy: transfery bieżące świadczenia na rzecz osób fizycznych wydatki bieżące wydatki majątkowe transfery majątkowe 3) Dla wydatków związanych z finansowaniem z budżetu UE lub ich współfinansowaniem: odniesieniu do płatności z funduszu EFRROW dla perspektywy 2014-2020 należy wpisać skrót: 72PROW_PR odniesieniu do płatności z funduszu EFRG dla perspektywy 2022-2027 - należy wpisać skrót: 73EFRG_PR odniesieniu do płatności z funduszu EFRROW dla perspektywy 2023-2027 należy wpisać skrót: 74EFRROW_PR - jeśli płatność dotyczy programu, lub 74EFRROW_PT - jeśli płatność dotyczy pomocy technicznej odniesieniu do płatności dla perspektywy 2028-2034 należy wpisać skrót: 75WPR2034_PR - jeśli płatność dotyczy programu, lub 75WPR2034_PT - jeśli płatność dotyczy pomocy technicznej 4a) Do klasyfikacji paragrafu stosuje się rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 2 marca 2010 sprawie szczegółowej klasyfikacji dochodów, wydatków, przychodów i rozchodów oraz środków pochodzących ze źródeł zagranicznych. 4b) Do klasyfikacji paragrafu stosuje się rozporządzenie Ministra Finansów I Gospodarki z dnia 28 kwietnia 2026 r.w sprawie szczegółowej klasyfikacji dochodów, wydatków, przychodów i rozchodów oraz środków pochodzących ze źródeł zagranicznych. sporządził........................................ (imię i nazwisko, stanowisko służbowe) nr telefonu:................................ adres e-mail:.............................................. VIII Dochody budżetu państwa z tytułu refundacji wyprzedzającego finansowania WPR 2023-2027 (refundacje z Agencji Płatniczej) 5) W ramach perspektywy finansowej 2014-2020 nie przewiduje się od 2027 roku żadnych dochodów ani wydatków poza płatnością końcową PROW 20214-2020, której wpływ spodziewany jest roku 2027. Pożyczki udzielane przez BGK VII 7) Wyodrębnienie zadań oraz odpowiadających im kwot ramach perspektywy finansowej 2028-2034. OGÓŁEM WPR Wydatki budżetu państwa - część UE … Wydatki budżetu środków europejskich 6) Dochody uzyskane z tytułu refundacji z Komisji Europejskiej powinny uwzględniać ewentualne pomniejszenia refundacji wynikające z rozliczeń z KE. Spłata pożyczek BGK Pożyczki BGK IX Wydatki budżetu państwa - część współfinansowania krajowego PERSPEKTYWA FINANSOWA 2028-2034 7) Spłata pożyczek udzielanych przez BGK 1) W przypadku wystąpienia więcej niż jednej pozycji klasyfikacji budżetowej należy odpowiednio rozbudować formularz poprzez dodanie wierszy. Dochody budżetu środków europejskich Dochody budżetu państwa - część UE 2
Struktura tej części nie została zweryfikowana.
nr 21 F-NSS (BP) tys. zł 1a 1b 2 3 4 5 6 7 8 9 9.1 9.2 10 11 12 13 14 15 16 17 Skrót programu… Nazwa programu… PT Skrót programu…_PT Grupa ekonomiczna… Nazwa grupy… finansowanie Skrót programu… Nazwa programu… PT Skrót programu…_PT Grupa ekonomiczna… Nazwa grupy… współfinansowanie Skrót programu… Nazwa programu… PR Skrót programu…_PR Grupa ekonomiczna… Nazwa grupy… finansowanie Skrót programu… Nazwa programu… PR Skrót programu…_PR Grupa ekonomiczna… Nazwa grupy… współfinansowanie Skrót programu… Nazwa programu… PW X X Skrót programu… X X X X X X X finansowanie X X X X Skrót programu… Nazwa programu… PW X X Skrót programu… X X X X X X X współfinansowanie X X X X Skrót programu… Nazwa programu… … Skrót programu…_… Grupa ekonomiczna… Nazwa grupy… finansowanie Skrót programu… Nazwa programu… … Skrót programu…_… Grupa ekonomiczna… Nazwa grupy… współfinansowanie Skrót programu… Nazwa programu… PT Skrót programu…_PT Grupa ekonomiczna… Nazwa grupy… finansowanie Skrót programu… Nazwa programu… PT Skrót programu…_PT Grupa ekonomiczna… Nazwa grupy… współfinansowanie Skrót programu… Nazwa programu… PR Skrót programu…_PR Grupa ekonomiczna… Nazwa grupy… finansowanie Skrót programu… Nazwa programu… PR Skrót programu…_PR Grupa ekonomiczna… Nazwa grupy… współfinansowanie Skrót programu… Nazwa programu… PW X X Skrót programu… X X X X X X X finansowanie X X X X Skrót programu… Nazwa programu… PW X X Skrót programu… X X X X X X X współfinansowanie X X X X PT X X X X X X X X X X X razem PR X X X X X X X X X X X finansowanie PR X X X X X X X X X X X współfinansowanie PW X X X X X X X X X X X razem PW X X X X X X X X X X X finansowanie X X X X X X X X X X X X współfinansowanie X X 83 X X X X X X X X X razem X X 83 X X X X X X X X X finansowanie X X 83 X X X X X X X X X współfinansowanie (imię i nazwisko, stanowisko służbowe) nr telefonu .................... adres e-mail ............... data sporządzenia formularza …………………. Objaśnienia: 2) W zakresie danych dotyczących przewidywanego wykonania wydatków roku bieżącym n-1 - należy wypełniać kolumny 1a, 1b, 2, 3, 12, 13. 3) Rezerwa celowa może być planowana jeżeli: - nie można określić szczegółowej podziałki klasyfikacji budżetowej, 5) Kolumna 9.1 "Grupa ekonomiczna" - należy wybrać symbol dotyczący odpowiedniej grupy wydatków, tj.: 11, 21, 31, 41, 51 dla danego paragrafu. 6) Kolumna 9.2 wypełnia się automatycznie po wprowadzeniu danych kolumnie 9.1. FINANSOWANIE PROGRAMÓW REALIZOWANYCH Z UDZIAŁEM ŚRODKÓW POCHODZĄCYCH Z BUDŻETU UNII EUROPEJSKIEJ (bez WPR) ORAZ PAŃSTW CZŁONKOWSKICH EUROPEJSKIEGO POROZUMIENIA O WOLNYM HANDLU (EFTA) W RAMACH BUDŻETU PAŃSTWA Skrót Programu/Mechanizmu Finansowego 1) Pełna nazwa Programu/Mechanizmu Finansowego 1 ) (kolumna wypełnia się automatycznie) Pomoc techniczna (PT)/ Program (PR)/Przewidywane wykonanie (PW) 2 ) Nr części budżetowej dysponenta z tego: Dział Rozdział Paragraf 4) Grupa pracownicza Rodzaj finansowania wydatków (finansowanie/wsp ółfinansowanie) Wydatki budżetu państwa Część budżetowa (numer)/ Rezerwa celowa (83) 3) Woj./SKO/ Sądy Przewidywane wykonanie wydatków …….. (rok bieżący n-1) Planowane wydatki …….. (rok n) Planowane wydatki …….. (rok n+3) RAZEM wydatki, z tego: finansowanie Kod wynagrodzeń Podgrupa ekonomiczna TREZOR (kolumna wypełnia się automatycznie) Planowane wydatki …….. (rok n+1) Planowane wydatki …….. (rok n+2) finansowanie współfinansowanie z tego razem częściach budżetowych Grupa ekonomiczna 5) Nazwa grupy ekonomicznej (kolumna wypełnia się automatycznie) 6) W przypadku środków planowanych na projekty transportowe (drogowe, kolejowe i inne) wynikające z programów wieloletnich, należy do formularza dołączyć dodatkowe zestawienie tym zakresie według wzoru określonego załączniku nr 42. współfinansowanie z tego razem rezerwie celowej finansowanie współfinansowanie 4) W kolumnie 9 należy podać czterocyfrowe oznaczenie paragrafu. sporządził ......................................................................... 1) Skrót/pełną nazwę programu/mechanizmu finansowego należy wybrać z listy rozwijanej na formularzu udostępnionym na stronie internetowej Ministerstwa Finansów. Zasady udostępniania i wypełniania formularza określone są załączniku nr 42. - dotyczy wydatków określonych decyzjach zapewnieniu finansowania lub dofinansowania przedsięwzięcia, wydanych na podstawie art. 153 ust. 1 pkt 1 ustawy finansach publicznych. W uzasadnieniu do formularza powinna być wskazana: data, nr i kwota wynikająca z właściwej decyzji ramach programu. 1
Struktura tej części nie została zweryfikowana.
nr 21
Struktura tej części nie została zweryfikowana.
nr 22 F-NSS (BE) tys. zł Część budżetowa (numer)/ Rezerwa celowa (83) 3) Woj./SKO/ Sądy Przewidywan e wykonanie wydatków …….. (rok bieżący n-1) Planowane wydatki …….. (rok n) Planowane wydatki …….. (rok n+1) Planowane wydatki …….. (rok n+2) Planowane wydatki …….. (rok n+3) 1a 1b 2 3 4 5 6 7 8 9 9.1 9.2 10 11 12 13 14 15 16 17 Skrót programu… Nazwa programu… PR Skrót programu…_PR Grupa ekonomiczna… Nazwa grupy… finansowanie Skrót programu… Nazwa programu… PR 83 nazwa podgrupy Grupa ekonomiczna… Nazwa grupy… finansowanie Skrót programu… Nazwa programu… PW X X Skrót programu… X X X X X X X finansowanie X X X X Skrót programu… Nazwa programu… PR Skrót programu…_PR Grupa ekonomiczna… Nazwa grupy… finansowanie Skrót programu… Nazwa programu… PR 83 nazwa podgrupy Grupa ekonomiczna… Nazwa grupy… finansowanie Skrót programu… Nazwa programu… PW X X Skrót programu… X X X X X X X finansowanie X X X X Skrót programu… Nazwa programu… PR Skrót programu…_PR Grupa ekonomiczna… Nazwa grupy… finansowanie Skrót programu… Nazwa programu… PR 83 nazwa podgrupy Grupa ekonomiczna… Nazwa grupy… finansowanie Skrót programu… Nazwa programu… PW X X Skrót programu… X X X X X X X finansowanie X X X X Skrót programu… Nazwa programu… PR Skrót programu…_PR Grupa ekonomiczna… Nazwa grupy… finansowanie Skrót programu… Nazwa programu… PR 83 nazwa podgrupy Grupa ekonomiczna… Nazwa grupy… finansowanie Skrót programu… Nazwa programu… PW X X Skrót programu… X X X X X X X finansowanie X X X X Skrót programu… Nazwa programu… PR Skrót programu…_PR Grupa ekonomiczna… Nazwa grupy… finansowanie Skrót programu… Nazwa programu… PR 83 nazwa podgrupy Grupa ekonomiczna… Nazwa grupy… finansowanie Skrót programu… Nazwa programu… PW X X Skrót programu… X X X X X X X finansowanie X X X X X X X X X X X X X X X X finansowanie X X X X X X X X X X X X finansowanie X X X 83 X X X X X X X X X finansowanie X sporządził .............................................................................. (imię i nazwisko, stanowisko służbowe) nr telefonu .................... adres e-mail ............... data sporządzenia formularza …………………. Objaśnienia: 2) W zakresie danych dotyczących przewidywanego wykonania wydatków roku bieżącym n-1 - należy wypełniać kolumny 1a, 1b, 2, 3, 13. 3) Rezerwa celowa może być planowana jeżeli: - nie można określić szczegółowej podziałki klasyfikacji budżetowej, 5) Kolumna 9.1 "Grupa ekonomiczna" - należy wybrać symbol dotyczący odpowiedniej grupy wydatków, tj.: 11, 21, 31, 41, 51 dla danego paragrafu. 6) Kolumna 9.2 wypełnia się automatycznie po wprowadzeniu danych kolumnie 9.1. W przypadku środków planowanych na projekty transportowe (drogowe, kolejowe i inne) wynikające z programów wieloletnich, należy do formularza dołączyć dodatkowe zestawienie tym zakresie według wzoru określonego załączniku nr 42. FINANSOWANIE PROGRAMÓW REALIZOWANYCH W RAMACH BUDŻETU ŚRODKÓW EUROPEJSKICH (bez WPR) Skrót Programu/Mechanizmu Finansowego 1) Pełna nazwa Programu/Mechanizmu Finansowego 1) (kolumna wypełnia się automatycznie) Program (PR)/Przewidywane wykonanie (PW) 2 ) Nr części budżetowej dysponenta z tego: Dział Rozdział Paragraf 4) Wydatki budżetu środków europejskich Kod wynagrodzeń Grupa pracownicza Rodzaj finansowania wydatków Podgrupa ekonomiczna TREZOR (kolumna wypełnia się automatycznie) Grupa ekonomiczna 5) Nazwa grupy ekonomicznej (kolumna wypełnia się automatycznie) 6) RAZEM wydatki z tego rezerwach celowych 1) Skrót/pełną nazwę programu/mechanizmu finansowego należy wybrać z listy rozwijanej na formularzu udostępnionym na stronie internetowej Ministerstwa Finansów. Zasady udostępniania i wypełniania formularza określone są załączniku nr 42. z tego częściach budżetowych 4) W kolumnie 9 należy podać czterocyfrowe oznaczenie paragrafu. - dotyczy wydatków określonych decyzjach zapewnieniu finansowania lub dofinansowania przedsięwzięcia, wydanych na podstawie art. 153 ust. 1 pkt 1 ustawy finansach publicznych. W uzasadnieniu do formularza powinna być wskazana: data, nr i kwota wynikająca z właściwej decyzji ramach programu. 1
Struktura tej części nie została zweryfikowana.
nr 22
Struktura tej części nie została zweryfikowana.
nr 23 LZ_LW (UE) tys. zł z tego: z tego: Środki europejskie Budżet państwa Jednostki Samorządu Terytorialnego Inne środki równoważne środkom publicznym Środki europejskie Budżet państwa Jednostki Samorządu Terytorialnego Inne środki równoważne środkom publicznym 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 Perspektywa Finansowa 2014-2020 Program …. …. Program …. …. Program …. …. Program …. Suma 2014-2020 Program …. …. Program …. …. Program …. …. Program …. Suma 2014-2020 Perspektywa Finansowa 2021-2027 Program …. …. Program …. …. Program …. …. Program …. Suma 2021-2027 Program …. … Program …. …. Program …. Suma 2021-2027 RAZEM 2014 RAZEM 2015 RAZEM 2016 RAZEM …. Ogółem sporządził .............................................................................. (imię i nazwisko, stanowisko służbowe) nr telefonu .................................................. adres e-mail …………………………………............. data sporządzenia formularza …………………. - … PLN/EURO z arkusza kalkulacyjnego wyliczającego limity kontraktacji danym miesiącu, wg stanu na … - … PLN/…... (dotyczy wyłącznie programów/mechanizmów, do których nie ma zastosowania arkusz kalkulacyjny) *) Pełną nazwę programu/mechanizmu finansowego należy wybrać z listy rozwijanej na formularzu udostępnionym na stronie internetowej Ministerstwa Finansów. Zasady udostępniania i wypełniania formularza określone są załączniku nr 42. Każdy program powinien być oddzielnie podsumowany. Przyjęto kurs: WYKAZ PROGRAMÓW WRAZ Z LIMITAMI WYDATKÓW I ZOBOWIĄZAŃ W KOLEJNYCH LATACH REALIZACJI PROGRAMÓW FINANSOWANYCH Z UDZIAŁEM ŚRODKÓW EUROPEJSKICH Limit wydatków Limit zobowiązań Program/Mechanizm Finansowy* ) Środki niepubliczne Ogółem wkład publiczny (kol. 4+5+6+7) Ogółem wkład publiczny (kol. 10+11+12+13) Środki niepubliczne Rok
Struktura tej części nie została zweryfikowana.
nr 23
Struktura tej części nie została zweryfikowana.
nr 24 NAL-SP Część ............................ Dział .............................. Rozdział .............................. wykonanie na dzień przewidywane wykonanie na dzień prognoza stanu na dzień prognoza stanu na dzień prognoza stanu na dzień prognoza stanu na dzień 31.12…….. (rok n-2) 31.12…….. (rok n-1) 31.12………. (rok n) 31.12………. (rok n+1) 31.12………. (rok n+2) 31.12………. (rok n+3) tys. zł tys. zł tys. zł tys. zł tys. zł tys. zł 2 3 4 5 6 7 * ) Niepotrzebne skreślić. 1) Łączny stan należności z tytułu udzielonych pożyczek przypadających do spłaty latach następnych. 2) Kwota odsetek należna na dzień sprawozdawczy. sporządził ..................................................................... (imię i nazwisko, stanowisko służbowe) nr telefonu ......................... adres e-mail ........................................ Odsetki 2) Łącznie Wyszczególnienie (nr, nazwa) (nr, nazwa) (nr, nazwa) 1 Należność główna 1) STAN NALEŻNOŚCI SKARBU PAŃSTWA Z TYTUŁU POŻYCZEK UDZIELONYCH NA ZASPOKOJENIE POTRZEB MIESZKANIOWYCH SĘDZIÓW I PROKURATORÓW* )
Struktura tej części nie została zweryfikowana.
nr 24
Struktura tej części nie została zweryfikowana.
nr 25 SUB Część …................... (nr, nazwa) tys. zł wynagrodzenia wraz z pochodnymi odpisy na zakładowy fundusz świadczeń socjalnych wynagrodzenia wraz z pochodnymi odpisy na zakładowy fundusz świadczeń socjalnych 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 1. 2. 3. ... 1) Klasyfikacja paragrafów wydatków jest czterocyfrowa. 2) Formularz należy wypełnić dla 4 kolejnych lat (n, n+1, n+2, n+3). sporządził …......................................................... (imię i nazwisko, stanowisko służbowe) nr telefonu …....................... adres e-mail …................................ Ogółem tym: WYKAZ JEDNOSTEK, DLA KTÓRYCH ZAPLANOWANO SUBWENCJE NA ZADANIA Z ZAKRESU SZKOLNICTWA WYŻSZEGO I NAUKI Lp. Dział Rozdział Paragraf 1) Nazwa jednostki lub grupy jednostek Ustawa budżetowa na ….. (rok n-1) Projekt planu na ….. (rok n) 2) Ogółem tym:
Struktura tej części nie została zweryfikowana.
nr 25
Struktura tej części nie została zweryfikowana.
nr 26 PFC Przed wypełnieniem formularza należy zapoznać się ze szczegółowym sposobem opracowywania materiałów do projektu ustawy budżetowej Część ................................................ zawartym załączniku nr 42. (nr, nazwa) Dział .................................................. (nr, nazwa) Rozdział . ............................................ (nr, nazwa) Nazwa funduszu ............................................. Część A Wstępne wykonanie Ustawa Przewidywane Projekt Projekt Projekt Projekt Lp. / wykonanie * ) budżetowa wykonanie planu planu planu planu ……. na ……... ………. na ……….. na ………... na ……….. na …….. (rok n-2) (rok n-1) (rok n-1) (rok n) (rok n+1) (rok n+2) (rok n+3) 1 3 4 5 6 7 8 9 I 1 2 3 4 Część B Plan finansowy układzie memoriałowym Wstępne wykonanie Ustawa Przewidywane Projekt Projekt Projekt Projekt Lp. Paragrafy 1) / wykonanie * ) budżetowa wykonanie planu planu planu planu ……. na ……... ………. na ……….. na ………... na ……….. na …….. (rok n-2) (rok n-1) (rok n-1) (rok n) (rok n+1) (rok n+2) (rok n+3) 1 3 4 5 6 7 8 9 10 I Stan funduszu na początek roku z tego: 2) 1 Środki pieniężne 3) x 2 Należności x 2.1 tym: z tytułu udzielonych pożyczek x 2.1.1 tym: od jednostek sektora finansów publicznych x 2.2 tym: z tytułu wpłat obowiązkowych 4) x 3 Zobowiązania, z tego: x 3.1 z tytułu kredytów x 3.1.1 tym: wymagalne x 3.2 z tytułu pożyczek x 3.2.1 tym: wymagalne x 3.3 Pozostałe x 3.3.1 tym: wymagalne x 4 .................................... x II Przychody x 1 Dotacje z budżetu państwa, z tego: x 1.1 dla państwowego funduszu celowego 388 1.1.1 .................................... x 1.2 365 1.2.1 tym: na współfinansowanie 6) x 1.3 554 1.3.1 tym: na współfinansowanie 6) x 1.4 365 1.4.1 tym: na współfinansowanie 7) x 1.5 554 1.5.1 tym: na współfinansowanie 7) x 1.6 - na inwestycje 8) 536 2 Środki otrzymane z Unii Europejskiej 9) 3 Dotacje z innych funduszy, tym: 361, 551 3.1 - na inwestycje i zakupy inwestycyjne 8) 551 PROJEKT PLANU FINANSOWEGO PAŃSTWOWEGO FUNDUSZU CELOWEGO Z DODATKOWYMI INFORMACJAMI UZUPEŁNIAJĄCYMI celowe na finansowanie projektów z udziałem środków UE 5) - bieżące celowe na finansowanie projektów z udziałem środków UE 5) - majątkowe Treść 2 Zadania realizowane na podstawie ustaw .................................................................... .................................................................... 2 celowe na finansowanie projektów z udziałem środków EFTA - majątkowe .................................................................... tysiącach złotych tysiącach złotych .................................................................... celowe na finansowanie projektów z udziałem środków EFTA - bieżące x Treść
Struktura tej części nie została zweryfikowana.
nr 26
4 Składki i opłaty 161-163, 165, 167, 179, 182, 184, 187, 191, … 4.1 .................................... 5 Przelewy redystrybucyjne, z tego: 10) 481 5.1 Odpis z funduszu emerytalno-rentowego 11) x 5.2 Odpis z funduszu składkowego 11) 12) x 5.3 .................................... x 6 Środki z prywatyzacji 476 7 Dotacje od jednostek samorządu terytorialnego 388 8 Wpłaty od jednostek na państwowy fundusz celowy, z tego: x 8.1 - bieżące 406 8.2 - majątkowe 582 8.2.1 .................................... x 9 Pozostałe przychody, z tego: 13) x 9.1 z tytułu refundacji i zwrotów: 11) x 9.1.1 - refundacja kosztów obsługi: 9.1.1.1 - świadczeń zleconych do wypłaty 9.1.1.2 9.1.2 9.2 odsetki 690 9.3 .................................... 9. …. inne 649, 650, … 10 184 III Koszty realizacji zadań x 1 Dotacje na realizację zadań bieżących 361, 362 2 404, 405, 412 3 Transfery na rzecz ludności, z tego na: 10) 201-203, 211, 215, 426 3.1 .................................... 4 Środki z Unii Europejskiej 9) 5 Koszty własne x 5.1 Wynagrodzenia i uposażenia, z tego: 238, 601-603, 607, 615-619, 668-670 5.1.1 - wynagrodzenia osobowe 5.1.2 - wynagrodzenia bezosobowe 14) 5.1.3 - uposażenia 5.1.4 - należności żołnierzy zawodowych i funkcjonariuszy charakterze wynagrodzeniowym 618 5.1.5 - pozostałe 5.2 Składki na ubezpieczenia społeczne 621 5.3 Składki na Fundusz Pracy oraz Fundusz Solidarnościowy 622 5.4 Składki na Fundusz Emerytur Pomostowych 624 5.5 Wpłaty na pracownicze plany kapitałowe 623 5.6 Zakup usług 5.7 Pozostałe, z tego: 15) x 5.7.1 - koszty poboru składki 5.7.2 - amortyzacja (umorzenia) x 5.7.3 - odsetki od kredytów i pożyczek 690 5.7.4 - wpłaty do budżetu państwa 16) 420 5.7.5 .................................... 5.7. … Inne 6 Koszty inwestycyjne, tym: x 6.1 Dotacje inwestycyjne 551, 552 6.2 579, 580 7 Przelewy redystrybucyjne, z tego na: 10) 481 7.1 .................................... x 8 Pozostałe, tym: x 8.1 .................................... Środki na realizację zadań bieżących przekazane innym podmiotom - refundacja przez ZUS kosztów obsługi tzw. świadczeń zbiegowych - z tytułu zwrotu kosztów poboru i ewidencjonowania składek na ubezpieczenie zdrowotne Środki przekazane innym podmiotom na inwestycje Pozostałe środki z budżetu państwa dla państwowego funduszu celowego
IV Stan funduszu na koniec roku (I + II - III) **) z tego: 2) 1 Środki pieniężne 3) x 2 Należności x 2.1 tym: z tytułu udzielonych pożyczek x 2.1.1 tym: od jednostek sektora finansów publicznych x 2.2 tym: z tytułu wpłat obowiązkowych 4) x 3 Zobowiązania, z tego: x 3.1 z tytułu kredytów x 3.1.1 tym: wymagalne x 3.2 z tytułu pożyczek 3.2.1 tym: wymagalne 3.3 Pozostałe x 3.3.1 tym: wymagalne x 4 .................................... x *) Niepotrzebne skreślić. **) W przypadku PFRON stan funduszu na koniec roku powiększają wydatki inwestycyjne własne i zakupy inwestycyjne własne. 1) Należy wskazać właściwe paragrafy zgodnie z rozporządzeniem Ministra Finansów i Gospodarki z dnia 20 kwietnia 2026 sprawie szczegółowej klasyfikacji dochodów, wydatków, przychodów i rozchodów oraz środków pochodzących ze źródeł zagranicznych. 2) W przypadku Państwowego Funduszu Rehabilitacji Osób Niepełnosprawnych, Funduszu Administracyjnego oraz Funduszu Prewencji i Rehabilitacji zamiast "z tego:" należy zastosować "w tym:". 3) Należy podać wartość środków pieniężnych kasie i na rachunkach bankowych (w tym wolnych środków finansowych przekazanych zarządzanie lub depozyt u Ministra Finansów). 4) Wypełnia Państwowy Fundusz Rehabilitacji Osób Niepełnosprawnych. 5) W tej pozycji należy wykazać środki paragrafach z czwartą cyfrą 1, 2, 8 i 9. 6) W tej pozycji należy wykazać środki paragrafach z czwartą cyfrą 2 i 9. 7) W tej pozycji należy wykazać środki paragrafach z czwartą cyfrą 6. 8) Dotacje na inwestycje i zakupy inwestycyjne należy wykazać wysokości równoważącej amortyzację, chyba że przepisy szczególne stanowią inaczej. 9) W tej pozycji należy wykazać środki otrzymane z UE inne niż ujmowane poz. 1 "Dotacje z budżetu państwa, z tego:". 11) Wypełnia Fundusz Administracyjny. 12) Wypełnia Fundusz Prewencji i Rehabilitacji. 13) W tej pozycji wykazuje się również środki z Funduszu Przeciwdziałania COVID-19 na finansowanie lub dofinansowanie realizacji zadań związanych z przeciwdziałaniem COVID-19. 14) W tej pozycji ujmuje się również honoraria. 15) W tej pozycji wykazuje się również koszty / wydatki związane z przeciwdziałaniem COVID-19. 16) Fundusz Gwarantowanych Świadczeń Pracowniczych wykazuje kwoty związane z przejęciem przez ministra właściwego do spraw pracy zadań i pracowników Krajowego Biura Funduszu. Część C Dane układzie kasowym Wstępne wykonanie Ustawa Przewidywane Projekt Projekt Projekt Projekt Lp. Paragrafy 1) / wykonanie * ) budżetowa wykonanie planu planu planu planu ……. na ……... ***) ………. na ……….. na ………... na ……….. na …….. (rok n-2) (rok n-1) ( rok n-1) (rok n) (rok n+1) (rok n+2) (rok n+3) 1 3 4 5 6 7 8 9 10 I Dochody x 1 Dotacje z budżetu państwa, z tego: x 1.1 dla państwowego funduszu celowego 388 1.2 365 1.2.1 tym: na współfinansowanie 6) x 1.3 554 1.3.1 tym: na współfinansowanie 6) x 1.4 365 1.4.1 tym: na współfinansowanie 7) x 1.5 554 1.5.1 tym: na współfinansowanie 7) x 1.6 na inwestycje 17) 536 2 Środki otrzymane z Unii Europejskiej 9) 3 Dotacje z innych funduszy, tym: 361, 551 3.1 na inwestycje i zakupy inwestycyjne 17) 551 4 Składki i opłaty 161-163, 165, 167, 179, 182, 184, 187, 191, … 4.1 .................................... Treść 2 celowe na finansowanie projektów z udziałem środków UE 5) - bieżące celowe na finansowanie projektów z udziałem środków UE 5) - majątkowe tysiącach złotych x celowe na finansowanie projektów z udziałem środków EFTA - bieżące 10) Należy wymienić tytuły przelewów / transferów. celowe na finansowanie projektów z udziałem środków EFTA - majątkowe
5 Przelewy redystrybucyjne, z tego: 10) 481 5.1 Odpis z funduszu emerytalno-rentowego 11) x 5.2 Odpis z funduszu składkowego 11) 12) x 5.3 .................................... x 6 Dotacje od jednostek samorządu terytorialnego x 7 Wpłaty od jednostek na państwowy fundusz celowy, z tego: x 7.1 - bieżące 406 7.2 - majątkowe 582 8 Pozostałe dochody, tym: x 8.1 z tytułu refundacji i zwrotów: 11) x 8.1.1 - refundacja kosztów obsługi: 8.1.1.1 - świadczeń zleconych do wypłaty 8.1.1.2 8.1.2 8.2 odsetki, tym: 690 8.2.1 od udzielonych pożyczek j.s.t. 690 8.3 .................................... 8. … inne 649, 650, … 9 184 II Wydatki x tym: x II.A x II.B x II.C x II.D x II.E x II.F x II.G x II.H x II.I x 1 Dotacje na realizację zadań bieżących 361, 362 2 404, 405, 412 3 Transfery na rzecz ludności, z tego na: 10) 201-203, 211, 215, 426 3.1 .................................... 4 Środki z Unii Europejskiej 9) 5 Wydatki bieżące (własne) x 5.1 Wynagrodzenia i uposażenia, z tego: 238, 601-603, 607, 615-619, 668-670 5.1.1 - wynagrodzenia osobowe 5.1.2 - wynagrodzenia bezosobowe 14) 5.1.3 - uposażenia 5.1.4 - należności żołnierzy zawodowych i funkcjonariuszy charakterze wynagrodzeniowym 618 5.1.5 - pozostałe 5.2 Składki na ubezpieczenia społeczne 621 5.3 Składki na Fundusz Pracy oraz Fundusz Solidarnościowy 622 5.4 Składki na Fundusz Emerytur Pomostowych 624 5.5 Wpłaty na pracownicze plany kapitałowe 623 5.6 Zakup usług 5.7 Pozostałe, z tego: x 5.7.1 - związane z poborem składki 5.7.2 - odsetki od kredytów i pożyczek 690 5.7.3 .................................... 5.7. … Inne 6 Wydatki inwestycyjne x 6.1 - wydatki inwestycyjne i wydatki na zakupy inwestycyjne 701-703, 711, 712, 720 6.2 - dotacje inwestycyjne 551, 552 6.3 579, 580 - z tytułu zwrotu kosztów poboru i ewidencjonowania składek na ubezpieczenie zdrowotne Środki na realizację zadań bieżących przekazane innym podmiotom Pozostałe środki z budżetu państwa dla państwowego funduszu celowego - finansowanie z UE pochodzące z BP 18) - środki przekazane innym podmiotom na inwestycje - współfinansowanie krajowe z BP ramach projektów UE 6) - finansowanie z UE pochodzące z BŚE - finansowanie z EFTA pochodzące z BP 19) - finansowanie z EFTA pochodzące z BŚE - współfinansowanie krajowe z BP ramach projektów EFTA 7) - współfinansowanie krajowe z innych źródeł niż BP ramach projektów UE 6) - finansowanie z innych źródeł niż BP i BŚE ramach projektów UE 18) - finansowanie zadań ramach KPO – część grantowa - refundacja przez ZUS kosztów obsługi tzw. świadczeń zbiegowych
7 Przelewy redystrybucyjne, z tego na: 10) 481 7.1 .................................... x 8 Wpłata do budżetu państwa, tym: 16), 20) 420, 465 8.1 465 8.2 .................................... 9 Pozostałe wydatki, z tego: x 9.1 .................................... III Kasowo zrealizowane przychody 21) 1 Środki z prywatyzacji 476 2 Zaciągnięte kredyty i pożyczki x 3 Spłaty udzielonych pożyczek, tym: x 3.1 jednostkom samorządu terytorialnego 4 .................................... IV Kasowo zrealizowane rozchody 22) 1 Spłata kredytów i pożyczek (raty kapitałowe) 2 2.1 3 .................................... ***) Należy wypełnić przypadku prezentowania danych ustawie budżetowej na rok bieżący (n-1). 17) Dotacje na inwestycje i zakupy inwestycyjne należy wykazać otrzymywanej wysokości. 18) W tej pozycji należy wykazać środki paragrafach z czwartą cyfrą 1, 8. 21) W rozumieniu art. 5 ust. 1 pkt 4 ustawy finansach publicznych. 22) W rozumieniu art. 6 ust. 2 ustawy finansach publicznych. 20) W wierszach poniżej należy wymienić tytuły wpłat. 19) W tej pozycji należy wykazać środki paragrafach z czwartą cyfrą 5. jednostkom samorządu terytorialnego Udzielone pożyczki, tym: wpłata do budżetu nadwyżek środków znajdujących się na rachunkach państwowych funduszy celowych tworzonych z przychodów z prywatyzacji
Część D Dane uzupełniające Lp. Wstępne wykonanie na……... (rok n-2) Ustawa budżetowa na ……. (rok n-1) Przewidywane wykonanie ………. (rok n-1) Projekt planu na ………. (rok n) Projekt planu na ………. (rok n+1) Projekt planu na ………. (rok n+2) Projekt planu na ………. (rok n+3) 1 3 4 5 6 7 8 9 1 1.1 Papiery wartościowe 1.2 Kredyty i pożyczki, tym zaciągnięte od: - sektora finansów publicznych - pozostałych 1.3 Depozyty przyjęte przez fundusz 1.4 Zobowiązania wymagalne 23) Należy podać przewidywany stan na dzień 31 grudnia. Część E Dane uzupełniające Lp. Wstępne wykonanie / wykonanie * ) na……... (rok n-2) Ustawa budżetowa na ……. (rok n-1) Przewidywane wykonanie ………. (rok n-1) Projekt planu na ………. (rok n) Projekt planu na ………. (rok n+1) Projekt planu na ………. (rok n+2) Projekt planu na ………. (rok n+3) 1 3 4 5 6 7 8 9 1 Wolne środki finansowe przekazane zarządzanie lub depozyt u Ministra Finansów 1.1 - overnight (O/N) 1.2 - terminowe 2 Skarbowe papiery wartościowe posiadane przez jednostkę, określone wartości nominalnej 24) 2.1 tym: otrzymane nieodpłatnie skarbowe papiery wartościowe posiadane przez jednostkę, określone wartości nominalnej 25) 3 Skarbowe papiery wartościowe otrzymane nieodpłatnie danym roku wartości nominalnej 24) Należy wykazać wszystkie skarbowe papiery wartościowe posiadane przez jednostkę określone wartości nominalnej wg stanu na 31 grudnia danego roku. 25) Należy wykazać wszystkie otrzymane nieodpłatnie skarbowe papiery wartościowe posiadane przez jednostkę określone wartości nominalnej wg stanu na 31 grudnia danego roku. Część F Dane uzupełniające 26) Lp. Wstępne wykonanie / wykonanie * ) na……... (rok n-2) Ustawa budżetowa na……. (rok n-1) Przewidywane wykonanie ………. (rok n-1) Projekt planu na ………. (rok n) Projekt planu na ………. (rok n+1) Projekt planu na ………. (rok n+2) Projekt planu na ………. (rok n+3) 1 3 4 5 6 7 8 9 1 Zapasy agencyjne Stan na początek roku 1.1 - …………………………… 2 Zapasy agencyjne Stan na koniec roku 2.1 - …………………………… 26) Wypełnia Fundusz Zapasów Interwencyjnych. Część G Dane uzupełniające 27) Lp. Stan na dzień 31 grudnia ….. (rok n-2) Ustawa budżetowa na ……. (rok n-1) Przewidywane wykonanie ………. (rok n-1) Projekt planu na ………. (rok n) Projekt planu na ………. (rok n+1) Projekt planu na ………. (rok n+2) Projekt planu na ………. (rok n+3) 1 3 4 5 6 7 8 9 1 LICZBA ZATRUDNIONYCH 27) Wypełnia Fundusz Administracyjny oraz Państwowy Fundusz Rehabilitacji Osób Niepełnosprawnych. tysiącach złotych tysiącach złotych Wyszczególnienie 2 Wyszczególnienie 2 Zobowiązania 23) zaliczane do państwowego długu publicznego wg wartości nominalnej, z tego: tysiącach złotych 2 Wyszczególnienie Wyszczególnienie 2
Struktura tej części nie została zweryfikowana.
nr 27 PFC-FUS Część A Wstępne wykonanie Ustawa Przewidywane Projekt Projekt Projekt Projekt Lp. / wykonanie* ) budżetowa wykonanie planu planu planu planu ……. na …….. ………. na ……….. na ………... na ……….. na …….. (rok n-2) (rok n-1) (rok n-1) (rok n) (rok n+1) (rok n+2) (rok n+3) 1 3 4 5 6 7 8 9 I 1 2 3 4 Część B. Plan finansowy układzie memoriałowym Wstępne wykonanie Ustawa Przewidywane Projekt Projekt Projekt Projekt Lp. Paragrafy / wykonanie* ) budżetowa wykonanie planu planu planu planu ……. na …….. ………. na ……….. na ………... na ……….. na …….. (rok n-2) (rok n-1) (rok n-1) (rok n) (rok n+1) (rok n+2) (rok n+3) 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 I Stan funduszu na początek roku x 1 Środki pieniężne x 2 Należności x 3 Zobowiązania, tym z tytułu: x 3.1 - zaciągniętego kredytu x 3.2 - pożyczek z budżetu państwa x II Przychody x 1 Dotacja z budżetu państwa 388 2 Składki (przypis) 191 2.1 - fundusz emerytalny x 2.2 - fundusz rentowy x 2.3 - fundusz chorobowy x 2.4 - fundusz wypadkowy x 3 Wpłaty z OFE 184 4 Środki z FRD na uzupełnienie niedoboru funduszu emerytalnego 184 5 Inne wpłaty x 5.1 Wpłaty od jednostek na państwowy fundusz celowy 406 5.2 Środki z Funduszu Przeciwdziałania COVID-19 na finansowanie lub dofinansowanie realizacji zadań związanych z przeciwdziałaniem COVID-19 407 6 Pozostałe przychody (przypis) 180, 186, 189, 201, 690 6.1 - fundusz emerytalny x 6.2 - fundusz rentowy x 6.3 - fundusz chorobowy x 6.4 - fundusz wypadkowy x 7 Pozostałe zwiększenia x 7.1 - różnice kursowe 691 7.2 - inne x Treść tysiącach złotych .................................................................... .................................................................... .................................................................... PROJEKT PLANU FINANSOWEGO FUNDUSZU UBEZPIECZEŃ SPOŁECZNYCH Treść 2 Zadania realizowane na podstawie ustaw .................................................................... tysiącach złotych
Struktura tej części nie została zweryfikowana.
nr 27
III Koszty x 1 Transfery na rzecz ludności 201, 203, 215, 690 1.1 Emerytury i renty (łącznie z dodatkami) x 1.2 Pozostałe świadczenia x 1.2.1 Przeciwdziałanie COVID-19 x 2 Koszty bieżące x 2.1 Odpis na działalność Zakładu Ubezpieczeń Społecznych 481 2.2 Prewencja rentowa 202, 630, 672 2.3 Prewencja wypadkowa 630 2.4 Koszt obsługi kredytów 807 2.5 Pozostałe koszty 630 3 Część składki na ubezpieczenie emerytalne odprowadzana do FRD 481 4 Pozostałe zmniejszenia x 4.1 - rezerwy oraz odpisy aktualizujące należności x 4.2 - różnice kursowe 691 4.3 - inne x IV Stan funduszu na koniec roku (I+II-III) x 1 Środki pieniężne x 2 Należności x 3 Zobowiązania, tym z tytułu: x 3.1 - zaciągniętego kredytu x 3.2 - pożyczek z budżetu państwa x * ) Niepotrzebne skreślić.
Część C. Dane układzie kasowym Wstępne wykonanie Ustawa Przewidywane Projekt Projekt Projekt Projekt Lp. Paragrafy / wykonanie* ) budżetowa wykonanie planu planu planu planu ……. na …….. ………. na ……….. na ………... na ……….. na …….. (rok n-2) (rok n-1) (rok n-1) (rok n) (rok n+1) (rok n+2) (rok n+3) 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 I Dochody x 1 Dotacja z budżetu państwa 388 2 Składki 191 3 Wpłaty z OFE 184 4 Środki z FRD na uzupełnienie niedoboru funduszu emerytalnego 184 5 Inne wpłaty 406, 407 6 Pozostałe wpływy 180, 186, 189, 201, 690, 691 II Wydatki x tym: x II.A - finansowanie z UE pochodzące z BP 1) x II.B - finansowanie z UE pochodzące z BŚE x II.C - finansowanie z EFTA pochodzące z BP 2) x II.D - finansowanie z EFTA pochodzące z BŚE x II.E - finansowanie zadań ramach KPO – część grantowa x II.F - współfinansowanie krajowe z BP ramach projektów UE 3) x II.G - współfinansowanie krajowe z BP ramach projektów EFTA 4) x II.H - współfinansowanie krajowe z innych źródeł niż BP ramach projektów UE 3) x II.I - finansowanie z innych źródeł niż BP i BŚE ramach projektów UE 1) x 1 Transfery na rzecz ludności 201, 202, 203, 215, 690 2 Wydatki bieżące x 2.1 Odpis na działalność Zakładu Ubezpieczeń Społecznych 481 2.2 Prewencje rentowa i wypadkowa 202, 630, 672 2.3 Koszt obsługi kredytów 807 2.4 Pozostałe wydatki 630, 691,…. 3 Część składki na ubezpieczenie emerytalne odprowadzana do FRD 481 Treść tysiącach złotych
Część D. Dane statystyczne Wstępne wykonanie Ustawa Przewidywane Projekt Projekt Projekt Projekt Lp. Paragrafy / wykonanie* ) budżetowa wykonanie planu planu planu planu ……. na …….. ………. na ……….. na ………... na ……….. na …….. (rok n-2) (rok n-1) (rok n-1) (rok n) (rok n+1) (rok n+2) (rok n+3) 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 I Koszty x 1 Fundusz emerytalny x 1.1 Emerytury 201 1.2 Wypłaty środków z subkonta 5) 201, 203 1.3 Pozostałe świadczenia 201, 203, 690 2 Fundusz rentowy x 2.1 Renty 201 2.2 Emerytury przyznane z urzędu zamiast renty 201 2.3 Dodatki do emerytur i rent: pielęgnacyjne, dla sierot zupełnych i za tajne nauczanie 201 2.4 Zasiłki pogrzebowe 201, 203 2.4.1 Przeciwdziałanie COVID-19 201, 203 2.5 Pozostałe świadczenia 201, 203, 215, 690 2.6 Prewencja rentowa 202, 630, 672 3 Fundusz chorobowy x 3.1 Zasiłki chorobowe 201 3.1.1 Przeciwdziałanie COVID-19 201 3.2 Zasiłki macierzyńskie 201 3.3 Zasiłki opiekuńcze 201 3.3.1 Przeciwdziałanie COVID-19 201 3.4 Świadczenia rehabilitacyjne 201 3.5 Pozostałe świadczenia 201, 202, 203, 690 3.6 Wynagrodzenia dla płatników składek 630 4 Fundusz wypadkowy x 4.1 Renty 201 4.2 Dodatki do rent: pielęgnacyjne i dla sierot zupełnych 201 4.3 Zasiłki chorobowe 201 4.4 Jednorazowe odszkodowania 201 4.5 Świadczenia rehabilitacyjne 201 4.6 Pozostałe świadczenia 201, 202, 203, 215, 690 4.7 Prewencja wypadkowa 630 4.8 Pozostałe wydatki 630 (imię i nazwisko, stanowisko służbowe) systemie ubezpieczeń społecznych (Dz. U. z 2026 poz. 199, z późn. zm.). tysiącach złotych 1) W tej pozycji należy wykazać środki paragrafach z czwartą cyfrą 1, 8. 2) W tej pozycji należy wykazać środki paragrafach z czwartą cyfrą 5. 3) W tej pozycji należy wykazać środki paragrafach z czwartą cyfrą 2 i 9. 4) W tej pozycji należy wykazać środki paragrafach z czwartą cyfrą 6. nr telefonu ................... adres e-mail ............................ Treść sporządził ........................................................................... 5) Środki gwarantowane oraz jednorazowe wypłaty, ustalane ze składek zewidencjonowanych na subkoncie, których mowa art. 54 pkt 10 ustawy z dnia 13 października 1998
Część A. Wstępne wykonanie Ustawa Przewidywane Projekt Projekt Projekt Projekt Lp. / wykonanie* ) budżetowa wykonanie planu planu planu planu ……. na ……… ………. na ……….. na ………... na ……….. na …….. (rok n-2) (rok n-1) (rok n-1) (rok n) (rok n+1) (rok n+2) (rok n+3) 1 3 4 5 6 7 8 9 I 1 2 Część B. Plan układzie memoriałowym Wstępne wykonanie Ustawa Przewidywane Projekt Projekt Projekt Projekt Lp. / wykonanie* ) budżetowa wykonanie planu planu planu planu ……. na ……… ………. na ……….. na ………... na ……….. na …….. (rok n-2) (rok n-1) (rok n-1) (rok n) (rok n+1) (rok n+2) (rok n+3) 1 3 4 5 6 7 8 9 10 I Stan funduszu na początek roku x 1. Środki pieniężne x 2. Ulokowane środki finansowe x 3. Należności x 4. Zobowiązania x II Przychody 1. Dotacja z budżetu państwa 388 2. Składki 191 3. Inne wpłaty 406, 407 4. Pozostałe przychody 180, 186, 189, 201, 690 5. Pozostałe zwiększenia x III Koszty x 1. Transfery na rzecz ludności 201, 690 1.1. Emerytury pomostowe x 1.2. Pozostałe świadczenia x 2. Odpis na działalność Zakładu Ubezpieczeń Społecznych 481 3. Pozostałe zmniejszenia x IV Stan funduszu na koniec roku (I+II-III) x 1. Środki pieniężne x 2. Ulokowane środki finansowe x 3. Należności x 4. Zobowiązania x
Struktura tej części nie została zweryfikowana.
nr 28 PROJEKT PLANU FINANSOWEGO FUNDUSZU EMERYTUR POMOSTOWYCH 2 Treść PFC-FEP Paragrafy Treść 2 Zadania realizowane na podstawie ustaw tysiącach złotych tysiącach złotych 1
Struktura tej części nie została zweryfikowana.
nr 28
Część C. Dane układzie kasowym Wstępne wykonanie Ustawa Przewidywane Projekt Projekt Projekt Projekt Lp. / wykonanie* ) budżetowa wykonanie planu planu planu planu ……. na ……… ………. na ……….. na ………... na ……….. na …….. (rok n-2) (rok n-1) (rok n-1) (rok n) (rok n+1) (rok n+2) (rok n+3) 1 3 4 5 6 7 8 9 10 I Dochody x 1. Dotacja z budżetu państwa 388 2. Składki 191 3. Inne wpłaty 406, 407 4. Pozostałe dochody 180, 186, 189, 201, 690 II Wydatki x tym: x II.A x II.B x II.C x II.D x II.E x II.F x II.G x II.H x II.I x 1. Transfery na rzecz ludności 201, 690 2. Odpis na działalność Zakładu Ubezpieczeń Społecznych 481 *) Niepotrzebne skreślić. sporządził................................................................... (imię i nazwisko, stanowisko służbowe) nr telefonu................................ adres e-mail................................... Treść Paragrafy 4) W tej pozycji należy wykazać środki paragrafach z czwartą cyfrą 6. - finansowanie z EFTA pochodzące z BŚE - finansowanie zadań ramach KPO – część grantowa - współfinansowanie krajowe z BP ramach projektów UE 3) - współfinansowanie krajowe z BP ramach projektów EFTA 4) - współfinansowanie krajowe z innych źródeł niż BP ramach projektów UE 3) 3) W tej pozycji należy wykazać środki paragrafach z czwartą cyfrą 2 i 9. 1) W tej pozycji należy wykazać środki paragrafach z czwartą cyfrą 1, 8. 2) W tej pozycji należy wykazać środki paragrafach z czwartą cyfrą 5. - finansowanie z innych źródeł niż BP i BŚE ramach projektów UE 1) tysiącach złotych - finansowanie z UE pochodzące z BŚE - finansowanie z UE pochodzące z BP 1) 2 - finansowanie z EFTA pochodzące z BP 2) 2
Część A 1 3 4 5 6 7 8 9 I 1 2 3 4 Część B Plan finansowy układzie memoriałowym Wstępne wykonanie / wykonanie *) ……... (rok n-2) Ustawa budżetowa na …….. (rok n-1) Przewidywane wykonanie ………. (rok n-1) Projekt planu na ………. (rok n) Projekt planu na ………. (rok n+1) Projekt planu na ………. (rok n+2) Projekt planu na ………. (rok n+3) 1 3 4 5 6 7 8 9 10 I. Stan funduszu na początek roku x tym: 1. - środki pieniężne x 2. - należności x 3. - zobowiązania, z tego: x 3.1 - niewymagalne x 3.2 - wymagalne x II. Przychody - bez refundacji kosztów wypłaty świadczeń zbiegowych i innych transferów x - z refundacją kosztów wypłaty świadczeń zbiegowych i innych transferów x 1. Dotacja z budżetu państwa 388 2. Składki (przypis) 191 3. Inne wpłaty 3.1 Wpłaty od jednostek na państwowy fundusz celowy 406 3.2 Środki z Funduszu Przeciwdziałania COVID-19 na finansowanie lub dofinansowanie realizacji zadań związanych z przeciwdziałaniem COVID-19 407 4. Pozostałe przychody (przypis) x 5. Refundacja kosztów wypłaty świadczeń zbiegowych i inne transfery 1) x 6. Przelewy redystrybucyjne, tym: 481 6.1 - odpis z funduszu składkowego 6.2 - ........................................................ III. Koszty - bez świadczeń zbiegowych i innych transferów x - ze świadczeniami zbiegowymi i innymi transferami x 1. Transfery na rzecz ludności 201, 203, 690 1.1 - emerytury i renty rolnicze 201 1.2 - zasiłki pogrzebowe 203 1.3 - zasiłki macierzyńskie 201 1.4 - pozostałe świadczenia 201, 203 1.5 - świadczenia zbiegowe i inne transfery x 1.6 - odsetki 690 2. Pozostałe, tym: x 2.1 - odpis na fundusz administracyjny 481 3. Składki na ubezpieczenia zdrowotne finansowane z dotacji budżetu 243 4. Inne koszty x 5. Przeciwdziałanie COVID-19 201, 203 IV. Stan funduszu na koniec roku ( I + II - III) x tym: 1. - środki pieniężne x 2. - należności x 3. - zobowiązania, z tego: x 3.1 - niewymagalne x 3.2 - wymagalne x 1) W tym z Funduszu Ubezpieczeń Społecznych ……………………. tys. zł. Lp. Ustawa budżetowa na …….. (rok n-1) Przewidywane wykonanie ………. (rok n-1) Zadania realizowane na podstawie ustaw Renty rolnicze 2 Emerytury rolnicze tysiącach złotych ........................................................ ........................................................ tysiącach złotych Lp.
Struktura tej części nie została zweryfikowana.
nr 29 PFC-FER 2 PROJEKT PLANU FINANSOWEGO FUNDUSZU EMERYTALNO - RENTOWEGO Projekt planu na ………. (rok n+2) Projekt planu na ………. (rok n+3) Paragrafy Projekt planu na ………. (rok n) Projekt planu na ………. (rok n+1) Treść Wstępne wykonanie / wykonanie *) ……... (rok n-2) Treść
Struktura tej części nie została zweryfikowana.
nr 29
Część C Dane układzie kasowym Wstępne wykonanie / wykonanie *) ……... (rok n-2) Ustawa budżetowa na …….. (rok n-1) Przewidywane wykonanie ………. (rok n-1) Projekt planu na ………. (rok n) Projekt planu na ………. (rok n+1) Projekt planu na ………. (rok n+2) Projekt planu na ………. (rok n+3) 1 3 4 5 6 7 8 9 10 I. Dochody - bez refundacji kosztów wypłaty świadczeń zbiegowych i innych transferów x - z refundacją kosztów wypłaty świadczeń zbiegowych i innych transferów x 1. Dotacja z budżetu państwa 388 2. Składki 191 3. Inne wpłaty x 3.1 Wpłaty od jednostek na państwowy fundusz celowy 406 3.2 Środki z Funduszu Przeciwdziałania COVID-19 na finansowanie lub dofinansowanie realizacji zadań związanych z przeciwdziałaniem COVID-19 407 4. Pozostałe x 5. Refundacja kosztów wypłaty świadczeń zbiegowych i innych transferów 1) x 6. Przelewy redystrybucyjne, tym: 481 6.1 - odpis z funduszu składkowego 6.2 - ....................................................... II. Wydatki - bez świadczeń zbiegowych i innych transferów x tym: finansowanie z UE pochodzące z BP 2) x finansowanie z UE pochodzące z BŚE x finansowanie z EFTA pochodzące z BP 3) x finansowanie z EFTA pochodzące z BŚE x finansowanie zadań ramach KPO – część grantowa x współfinansowanie krajowe z BP ramach projektów UE 4) x współfinansowanie krajowe z BP ramach projektów EFTA 5) x współfinansowanie krajowe z innych źródeł niż BP ramach projektów UE 4) x finansowanie z innych źródeł niż BP i BŚE ramach projektów UE 2) x - ze świadczeniami zbiegowymi i innymi transferami x tym: finansowanie z UE pochodzące z BP 2) x finansowanie z UE pochodzące z BŚE x finansowanie z EFTA pochodzące z BP 3) x finansowanie z EFTA pochodzące z BŚE x finansowanie zadań ramach KPO – część grantowa x współfinansowanie krajowe z BP ramach projektów UE 4) x współfinansowanie krajowe z BP ramach projektów EFTA 5) x współfinansowanie krajowe z innych źródeł niż BP ramach projektów UE 4) x finansowanie z innych źródeł niż BP i BŚE ramach projektów UE 2) x 1. Emerytury i renty 201 2. Zasiłki pogrzebowe 203 3. Pozostałe świadczenia 201, 203 4. Świadczenia zbiegowe i inne transfery x 5. Przeciwdziałanie COVID-19 201, 203 6. Odpis na fundusz administracyjny 481 7. Składki na ubezpieczenie zdrowotne finansowane z dotacji budżetu 243 8. Zasiłki macierzyńskie 201 9. Odsetki 690 1) W tym z Funduszu Ubezpieczeń Społecznych ……………………. tys. zł. 4) W tej pozycji należy wykazać środki paragrafach z czwartą cyfrą 2 i 9. 5) W tej pozycji należy wykazać środki paragrafach z czwartą cyfrą 6. 3) W tej pozycji należy wykazać środki paragrafach z czwartą cyfrą 5. Treść Lp. 2) W tej pozycji należy wykazać środki paragrafach z czwartą cyfrą 1, 8. tysiącach złotych 2 Paragrafy
Część D. Dane uzupełniające Lp. Jednostki Wstępne wykonanie / wykonanie *) ……... (rok n-2) Ustawa budżetowa na …….. (rok n-1) Przewidywane wykonanie ………. (rok n-1) Projekt planu na ………. (rok n) Projekt planu na ………. (rok n+1) Projekt planu na ………. (rok n+2) Projekt planu na ………. (rok n+3) 1 3 4 5 6 7 8 9 10 1. Ściągalność składek % 2. Przeciętna emerytura (finansowana z FER) bez dodatków zł 3. Przeciętna emerytura (finansowana z FER) łącznie z dodatkami zł 4. Przeciętna renta (finansowana z FER) bez dodatków zł 5. Przeciętna renta (finansowana z FER) łącznie z dodatkami zł 6. Liczba emerytur tys. 7. Liczba rent tys. Część E. Dane analityczne Lp. Jednostki Wstępne wykonanie / wykonanie *) ……... (rok n-2) Ustawa budżetowa na …….. (rok n-1) Przewidywane wykonanie ………. (rok n-1) Projekt planu na ………. (rok n) Projekt planu na ………. (rok n+1) Projekt planu na ………. (rok n+2) Projekt planu na ………. (rok n+3) 1 3 4 5 6 7 8 9 10 1. Dodatki do emerytur: pielęgnacyjne tys. zł 2. Dodatki do rent, tym: tys. zł 2.1 - dodatki pielęgnacyjne tys. zł 2.2 - dodatki dla sierot zupełnych tys. zł 3. Dodatki do emerytur i rent: za tajne nauczanie tys. zł *) Niepotrzebne skreślić. Treść 2 nr telefonu ...................... adres e-mail ........................ Treść 2 sporządził .................................................... (imię i nazwisko, stanowisko służbowe)
Struktura tej części nie została zweryfikowana.
nr 30 PF-OSPR Część ............................. (nr, nazwa) Przed wypełnieniem formularza należy zapoznać Dział .............................. się ze szczegółowym sposobem opracowywania (nr, nazwa) materiałów do projektu ustawy budżetowej Rozdział .............................. zawartym załączniku nr 42. (nr, nazwa) ............................................................... (nazwa jednostki) Agencje wykonawcze* ) Instytucje gospodarki budżetowej* ) Państwowe instytucje kultury* ) Narodowy Fundusz Zdrowia* ) Polska Akademia Nauk* ) Uczelnie publiczne* ) Pozostałe osoby prawne* ) Część A Plan finansowy układzie memoriałowym 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 I STAN NA POCZĄTEK ROKU: x x x x x x x x 1 Środki obrotowe, tym: 3) x 1.1 Środki pieniężne 4) x 1.1.1 tym: ……………….. x 1.2 Należności krótkoterminowe: 5) x 1.2.1 z tytułu udzielonych pożyczek x 1.2.2 od jednostek sektora finansów publicznych x 1.3 Zapasy x 2 Należności długoterminowe: 5) x 2.1 z tytułu udzielonych pożyczek x 2.2 od jednostek sektora finansów publicznych x 3 Zobowiązania: 6) x 3.1 z tytułu zaciągniętych pożyczek i kredytów x 3.2 wymagalne x 4 Ulokowane środki finansowe Funduszu Rezerwy Demograficznej x II PRZYCHODY OGÓŁEM x 1 Przychody z prowadzonej działalności, z tego: x 1.1 Przychody netto ze sprzedaży produktów sprzedanych NFZ 7) x 1.2 Przychody z tytułu składek na ubezpieczenie zdrowotne 8) x 1.3 ……………….. x 2 Dotacje i subwencje z budżetu państwa x 3 Środki otrzymane z Unii Europejskiej 9) x 4 Środki od innych jednostek sektora finansów publicznych x 5 Pozostałe przychody, tym: x 5.1 Odsetki (np. z tytułu udzielonych pożyczek), tym: x 5.1.1 od depozytów u Ministra Finansów lub z tytułu skarbowych papierów wartościowych x 5.2 Środki otrzymane od jednostek spoza sektora finansów publicznych 10) x 5.2.1 ……………….. x 5.3 Równowartość odpisów amortyzacyjnych 11) x 5.4 ……………….. x Wstępne wykonanie / wykonanie*) na……... (rok n-2) Samodzielne publiczne zakłady opieki zdrowotnej, dla których podmiotem tworzącym jest minister, centralny organ administracji rządowej, wojewoda lub uczelnia medyczna* ) tysiącach złotych PROJEKT PLANU FINANSOWEGO AGENCJI WYKONAWCZEJ, INSTYTUCJI GOSPODARKI BUDŻETOWEJ ORAZ NIEKTÓRYCH OSÓB PRAWNYCH ZALICZANYCH DO SEKTORA FINANSÓW PUBLICZNYCH Z DODATKOWYMI INFORMACJAMI UZUPEŁNIAJĄCYMI Wyszczególnienie Lp. Ustawa budżetowa na ……. (rok n-1) 2) Przewidywane wykonanie ………. (rok n-1) Projekt planu na ………. (rok n) Projekt planu na ………. (rok n+1) Projekt planu na ………. (rok n+2) Projekt planu na ………. (rok n+3) Paragraf 1) 1
Struktura tej części nie została zweryfikowana.
nr 30
Struktura tej części nie została zweryfikowana.
nr 30 PF-OSPR Część ............................. (nr, nazwa) Przed wypełnieniem formularza należy zapoznać Dział .............................. się ze szczegółowym sposobem opracowywania (nr, nazwa) materiałów do projektu ustawy budżetowej Rozdział .............................. zawartym załączniku nr 42. (nr, nazwa) ............................................................... (nazwa jednostki) Agencje wykonawcze* ) Instytucje gospodarki budżetowej* ) Państwowe instytucje kultury* ) Narodowy Fundusz Zdrowia* ) Polska Akademia Nauk* ) Uczelnie publiczne* ) Pozostałe osoby prawne* ) Część A Plan finansowy układzie memoriałowym 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 I STAN NA POCZĄTEK ROKU: x x x x x x x x 1 Środki obrotowe, tym: 3) x 1.1 Środki pieniężne 4) x 1.1.1 tym: ……………….. x 1.2 Należności krótkoterminowe: 5) x 1.2.1 z tytułu udzielonych pożyczek x 1.2.2 od jednostek sektora finansów publicznych x 1.3 Zapasy x 2 Należności długoterminowe: 5) x 2.1 z tytułu udzielonych pożyczek x 2.2 od jednostek sektora finansów publicznych x 3 Zobowiązania: 6) x 3.1 z tytułu zaciągniętych pożyczek i kredytów x 3.2 wymagalne x 4 Ulokowane środki finansowe Funduszu Rezerwy Demograficznej x II PRZYCHODY OGÓŁEM x 1 Przychody z prowadzonej działalności, z tego: x 1.1 Przychody netto ze sprzedaży produktów sprzedanych NFZ 7) x 1.2 Przychody z tytułu składek na ubezpieczenie zdrowotne 8) x 1.3 ……………….. x 2 Dotacje i subwencje z budżetu państwa x 3 Środki otrzymane z Unii Europejskiej 9) x 4 Środki od innych jednostek sektora finansów publicznych x 5 Pozostałe przychody, tym: x 5.1 Odsetki (np. z tytułu udzielonych pożyczek), tym: x 5.1.1 od depozytów u Ministra Finansów lub z tytułu skarbowych papierów wartościowych x 5.2 Środki otrzymane od jednostek spoza sektora finansów publicznych 10) x 5.2.1 ……………….. x 5.3 Równowartość odpisów amortyzacyjnych 11) x 5.4 ……………….. x Wstępne wykonanie / wykonanie*) na……... (rok n-2) Samodzielne publiczne zakłady opieki zdrowotnej, dla których podmiotem tworzącym jest minister, centralny organ administracji rządowej, wojewoda lub uczelnia medyczna* ) tysiącach złotych PROJEKT PLANU FINANSOWEGO AGENCJI WYKONAWCZEJ, INSTYTUCJI GOSPODARKI BUDŻETOWEJ ORAZ NIEKTÓRYCH OSÓB PRAWNYCH ZALICZANYCH DO SEKTORA FINANSÓW PUBLICZNYCH Z DODATKOWYMI INFORMACJAMI UZUPEŁNIAJĄCYMI Wyszczególnienie Lp. Ustawa budżetowa na ……. (rok n-1) 2) Przewidywane wykonanie ………. (rok n-1) Projekt planu na ………. (rok n) Projekt planu na ………. (rok n+1) Projekt planu na ………. (rok n+2) Projekt planu na ………. (rok n+3) Paragraf 1) 1
III KOSZTY OGÓŁEM x 1 Koszty funkcjonowania x 1.1 Amortyzacja x 1.2 Materiały i energia x 1.3 Usługi obce x 1.4 Wynagrodzenia i uposażenia, z tego: x 1.4.1 wynagrodzenia osobowe x 1.4.2 wynagrodzenia bezosobowe 12) x 1.4.3 uposażenia x 1.4.4 należności żołnierzy zawodowych i funkcjonariuszy charakterze wynagrodzeniowym x 1.4.5 pozostałe x 1.5 Świadczenia na rzecz osób fizycznych x 1.6 Inne wydatki na rzecz osób fizycznych x 1.7 Składki, z tego na: x 1.7.1 ubezpieczenie społeczne x 1.7.2 Fundusz Pracy oraz Fundusz Solidarnościowy x 1.7.3 Fundusz Emerytur Pomostowych x 1.7.4 Wpłaty na pracownicze plany kapitałowe x 1.7.5 pozostałe x 1.8 Płatności odsetkowe wynikające z zaciągniętych zobowiązań x 1.9 Podatki i opłaty, tym: x 1.9.1 podatek akcyzowy x 1.9.2 podatek od towarów i usług (VAT) x 1.9.3 opłaty na rzecz budżetów jednostek samorządu terytorialnego x 1.9.4 podatki stanowiące źródło dochodów własnych jednostek x samorządu terytorialnego x 1.9.5 opłaty na rzecz budżetu państwa x 1.9.6 ……………….. x 1.10 Pozostałe koszty funkcjonowania x 2 Koszty realizacji zadań, tym: x 2.1 - środki przekazane innym podmiotom 13) x 2.2 - ……………….. x 3 Pozostałe koszty, tym: x 3.1 Środki na wydatki majątkowe 13) (środki przekazane innym jednostkom na wydatki majątkowe) x 3.2 ……………….. x IV WYNIK BRUTTO (poz. II - III) 14) 15) x V OBOWIĄZKOWE OBCIĄŻENIA WYNIKU FINANSOWEGO x 1 Podatek dochodowy od osób prawnych x 2 Pozostałe obciążenia wyniku finansowego, tym: x 2.1 Wpłata do budżetu państwa (np. z zysku, nadwyżki środków finansowych) x 2.2 ……………….. x VI WYNIK NETTO (poz. IV - V) 14) 15) x VII DOTACJE I SUBWENCJE Z BUDŻETU PAŃSTWA x x x x x x x x 1 Dotacje i subwencje ogółem, z tego: x 1.1 - podmiotowa 371, 373, 375, 379 1.2 - przedmiotowa 381 1.3 - celowa 341, 343, 347, 348, 350 1.4 - celowa na finansowanie projektów z udziałem środków UE 16) - bieżące 343, 365 1.4.1 tym: na współfinansowanie 17) 1.5 - celowa na finansowanie projektów z udziałem środków UE 16) - majątkowe 554 1.5.1 tym: na współfinansowanie 17) 1.6 - celowa na finansowanie projektów z udziałem środków EFTA - bieżące 365 1.6.1 tym: na współfinansowanie 18) x 1.7 - celowa na finansowanie projektów z udziałem środków EFTA - majątkowe 554 1.7.1 tym: na współfinansowanie 18) x 1.8 - subwencje 432 1.9 - na inwestycje i zakupy inwestycyjne 536, 538, 539, 541 tym: 19) 1.9.1 ……………….. 1.10 - na pierwsze wyposażenie środki obrotowe 2
VIII ŚRODKI NA WYDATKI MAJĄTKOWE (nakłady na rzeczowe aktywa trwałe i wartości niematerialne i prawne) 20) x tym: 1 ……………….. IX ŚRODKI PRZYZNANE INNYM PODMIOTOM 21) x X STAN NA KONIEC ROKU: x x x x x x x x 1 Środki obrotowe, tym: 3) x 1.1 Środki pieniężne 4) x 1.1.1 tym: ……………….. x 1.2 Należności krótkoterminowe: 5) x 1.2.1 z tytułu udzielonych pożyczek x 1.2.2 od jednostek sektora finansów publicznych x 1.3 Zapasy x 2 Należności długoterminowe: 5) x 2.1 z tytułu udzielonych pożyczek x 2.2 od jednostek sektora finansów publicznych x 3 Zobowiązania: 6) x 3.1 z tytułu zaciągniętych pożyczek i kredytów x 3.2 wymagalne x 4 Ulokowane środki finansowe Funduszu Rezerwy Demograficznej x * ) Niepotrzebne skreślić. 1) Należy wskazać właściwe paragrafy zgodnie z rozporządzeniem Ministra Finansów i Gospodarki z dnia 20 kwietnia 2026 sprawie szczegółowej klasyfikacji, dochodów, wydatków, przychodów i rozchodów oraz środków pochodzących ze źródeł zagranicznych. 2) W przypadku jednostek, których plany finansowe nie stanowią załączników do ustawy budżetowej wykazuje się plan, przyjęty zgodnie z właściwymi przepisami. 3) W tej pozycji należy wykazać wartość aktywów obrotowych. 4) Należy podać wartość środków pieniężnych kasie i na rachunkach bankowych (w tym wolnych środków finansowych przekazanych zarządzanie lub depozyt u Ministra Finansów) dotyczących funkcjonowania i realizacji zadań jednostki (nie wykazuje się środków funduszu świadczeń socjalnych oraz obcych środków pieniężnych np. wadiów i kaucji). 5) W tej pozycji należy wykazać kwoty należności krótko/długoterminowych ogółem. Kwoty te nie stanowią sumy należności wykazywanych pozycjach poniżej, których należy wykazać odpowiednio kwoty wszystkich należności krótko/długoterminowych z tytułu udzielonych pożyczek oraz wszystkich należności krótko/długoterminowych od jednostek sektora finansów publicznych. 6) W tej pozycji należy wykazać kwoty zobowiązań ogółem. Kwoty te nie stanowią sumy zobowiązań wykazywanych pozycjach poniżej, których należy wykazywać odpowiednio kwoty wszystkich zobowiązań z tytułu zaciągniętych pożyczek i kredytów oraz wszystkich zobowiązań wymagalnych. 7) Wypełniają samodzielne publiczne zakłady opieki zdrowotnej. 8) Wypełnia Narodowy Fundusz Zdrowia. 9) W tej pozycji należy wykazać środki otrzymane z UE inne niż ujmowane częsci A poz.II. 2 i części B poz. II.1. 10) W tej pozycji należy wykazać szczególności środki otrzymane na realizację projektów realizowanych z udziałem środków UE oraz środki z Funduszu Przeciwdziałania COVID-19 na finansowanie lub dofinansowanie realizacji zadań związanych z przeciwdziałaniem COVID-19. 11) Należy podać kwoty przychodów odpowiadające równowartości odpisów amortyzacyjnych dokonanych od wartości początkowej składników majątkowych: a) sfinansowanych ze środków pieniężnych otrzymanych formie dotacji (nie zaliczanej do przychodów) , lub b) otrzymanych nieodpłatnie (jeżeli podlegają amortyzacji), chyba że przepisy systemowe stanowią inaczej, lub c) finansowanych z innych źródeł, tym np.: środków pieniężnych otrzymywanych od jednostek spoza sektora finansów publicznych czy innych przychodów. 12) W tej pozycji ujmuje się również honoraria. 13) Wypełniają tylko te podmioty, które otrzymane dotacje oraz środki, następnie przekazywane innym jednostkom (transfery), zaliczają do przychodów. 14) Dodatni wynik należy oznaczyć znakiem "+", a ujemny wynik znakiem "-". 15) Do obliczenia wyniku finansowego nie ujmuje się dotacji na inwestycje i zakupy inwestycyjne oraz środków otrzymywanych a następnie przekazywanych innym jednostkom (transfery), chyba że odrębne przepisy (np. ustaw regulujących gospodarkę finansową poszczególnych osób prawnych) zaliczają do przychodów. Wówczas wydatki majątkowe ujmuje się także poz. III.3 Pozostałe koszty a środki przekazane innym podmiotom (transfery) również poz. III.2 Koszty realizacji zadań. Wykazywanie całej kwoty otrzymanej dotacji na finansowanie lub dofinansowanie kosztów realizacji inwestycji powinno odbywać się poz. VII.1.9. Natomiast części A formularza poz. II.5.3 należy wykazywać kwoty przychodów odpowiadających równowartości odpisów amortyzacyjnych dokonanych od wartości początkowej składników majątkowych: a) sfinansowanych ze środków pieniężnych otrzymanych formie wyżej wymienionej dotacji, lub b) otrzymanych nieodpłatnie (jeżeli podlegają amortyzacji). 16) W tej pozycji należy wykazać środki paragrafach z czwartą cyfrą 1, 2, 8 i 9. 17) W tej pozycji należy wykazać środki paragrafach z czwartą cyfrą 2 i 9. 18) W tej pozycji należy wykazać środki paragrafach z czwartą cyfrą 6. 19) Wypełnia Agencja Mienia Wojskowego. 20) Szczegółowe dane zakresie tej pozycji należy przedstawić części E. Nakłady na aktywa trwałe. Szczegółowe dane zakresie tej pozycji należy przedstawić części F. Dane statystyczne formularza. 21) Należy wykazać wszystkie środki, także te ujęte pozycji III. Koszty ogółem. 3
Część B Plan finansowy układzie kasowym Wyszczególnienie Wstępne wykonanie / wykonanie*) na……... (rok n-2) Ustawa budżetowa na ……. (rok n-1) 2) Przewidywane wykonanie ………. (rok n-1) Projekt planu na ………. (rok n) Projekt planu na ………. (rok n+1) Projekt planu na ………. (rok n+2) Projekt planu na ………. (rok n+3) 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 I STAN ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH NA POCZĄTEK ROKU x II DOCHODY 22) x 1 Dotacje i subwencje z budżetu państwa ogółem, z tego: x 1.1 - podmiotowa 371, 373, 375, 379 1.2 - przedmiotowa 381 1.3 - celowa 341, 343, 347, 348, 350 1.4 - celowa na finansowanie projektów z udziałem środków UE 16) - bieżące 343, 365 1.4.1 tym na współfinansowanie 17) 1.5 - celowa na finansowanie projektów z udziałem środków UE 16) - majątkowe 554 1.5.1 tym na współfinansowanie 17) 1.6 - celowa na finansowanie projektów z udziałem środków EFTA - bieżące 365 1.6.1 tym: na współfinansowanie 18) x 1.7 - celowa na finansowanie projektów z udziałem środków EFTA - majątkowe 554 1.7.1 tym: na współfinansowanie 18) x 1.8 - subwencje 432 1.9 - dotacje na inwestycje i zakupy inwestycyjne 536, 538, 539, 541 tym: 19) 1.9.1 ……………….. 1.10 - na pierwsze wyposażenie środki obrotowe 2 Środki otrzymane z Unii Europejskiej 9) 3 Środki otrzymane od innych jednostek sektora finansów publicznych 4 Pozostałe dochody, z tego: x 4.1 Dochody netto ze sprzedaży produktów sprzedanych NFZ 7) 4.2 Dochody z tytułu składek na ubezpieczenie zdrowotne 8) 4.3 Odsetki (np. z tytułu udzielonych pożyczek), tym: 690 4.3.1 od depozytów u Ministra Finansów lub z tytułu skarbowych papierów wartościowych x 4.4 Środki otrzymane od jednostek spoza sektora finansów publicznych 10) 4.5 ……………….. tysiącach złotych Paragraf 1) Lp. 4
III WYDATKI 23) x tym: x III.A - finansowanie z UE pochodzące z BP 24) x III.B - finansowanie z UE pochodzące z BŚE x III.C - finansowanie z EFTA pochodzące z BP 25) x III.D - finansowanie z EFTA pochodzące z BŚE x III.E - finansowanie zadań ramach KPO – część grantowa x III.F - współfinansowanie krajowe z BP ramach projektów UE 17) x III.G - współfinansowanie krajowe z BP ramach projektów EFTA 18) x III.H - współfinansowanie krajowe z innych źródeł niż BP ramach projektów UE 17) x III.I - finansowanie z innych źródeł niż BP i BŚE ramach projektów UE 24) x 1 Wydatki na funkcjonowanie, z tego: 1.1 Materiały i energia 630 26) 1.2 Usługi obce 630 26) , 634, … 1.3 Wynagrodzenia i uposażenia, z tego: 238, 601-603, 607, 615-619, 668-670 1.3.1 wynagrodzenia osobowe 1.3.2 wynagrodzenia bezosobowe 12) 1.3.3 uposażenia 1.3.4 należności żołnierzy zawodowych i funkcjonariuszy charakterze wynagrodzeniowym 618 1.3.5 pozostałe 1.4 Świadczenia na rzecz osób fizycznych 215, 232, 233, 234, ... 1.5 Inne wydatki na rzecz osób fizycznych 672, 673 1.6 Składki, z tego na: x 1.6.1 ubezpieczenie społeczne 621 1.6.2 Fundusz Pracy oraz Fundusz Solidarnościowy 622 1.6.3 Fundusz Emerytur Pomostowych 624 1.6.4 Wpłaty na pracownicze plany kapitałowe 623 1.6.5 pozostałe 1.7 Płatności odsetkowe wynikające z zaciągniętych zobowiązań 690 1.8 Podatki i opłaty, tym: x 1.8.1 podatek akcyzowy 1.8.2 podatek od towarów i usług (VAT) 101 1.8.3 podatek CIT 120 1.8.4 opłaty na rzecz budżetów jednostek samorządu terytorialnego 177, 178, 656, 657 1.8.5 podatki stanowiące źródło dochodów własnych jednostek samorządu terytorialnego 138, 143 1.8.6 opłaty na rzecz budżetu państwa 171, 656, 657 1.8.7 ……………….. x 1.9 Pozostałe wydatki na funkcjonowanie 2 Wydatki majątkowe 3 Wydatki na realizację zadań, tym: x 3.1 - środki przyznane innym podmiotom 27) 3.2 - ……………….. 4 Wpłata do budżetu państwa (np. z zysku, nadwyżki środków finansowych) 461, 462, 464 5 Pozostałe wydatki IV Kasowo zrealizowane przychody 28) 1 Zaciągnięte kredyty i pożyczki 2 Przychody z prywatyzacji 3 ……………….. V Kasowo zrealizowane rozchody 29) 1 Spłata kredytów i pożyczek 2 ……………….. VI STAN ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH NA KONIEC ROKU x (I+II-III+IV-V) VII Zatrudnienie przeliczeniu na pełne etaty 30) 22) Dotyczy dochodów, przychodów, których mowa art. 5 ust. 1 pkt 5 ustawy finansach publicznych oraz środków, których mowa art. 5 ust. 1 pkt 2 i 3 ustawy, nie ujmuje się przychodów, których mowa art. 5 ust. 1 pkt 4 tej ustawy. 23) Nie ujmuje się rozchodów, których mowa art. 6 ust. 2 ustawy finansach publicznych. 24) W tej pozycji należy wykazać środki paragrafach z czwartą cyfrą 1, 8. 25) W tej pozycji należy wykazać środki paragrafach z czwartą cyfrą 5. 26) W kolumnie "Przewidywane wykonanie roku bieżącym (n-1)" należy wykazać kwoty wydatków wykonywane we właściwych paragrafach z katalogu określonego pargrafie 630 klasyfikacji, której mowa przypisie 1. 27) Należy podać kwotę ogółem, szczegółowe dane zakresie tej pozycji należy przedstawić części F. Dane statystyczne formularza. 28) W rozumieniu art. 5 ust. 1 pkt 4 ustawy finansach publicznych. 29) W rozumieniu art. 6 ust. 2 ustawy finansach publicznych. 30) Należy wykazać stan zatrudnienia ujęciu średniorocznym. 5
Część C. Dane uzupełniające Wstępne wykonanie / wykonanie*) na……... (rok n-2) Ustawa budżetowa na ……. (rok n-1) Przewidywane wykonanie ………. (rok n-1) Projekt planu na ………. (rok n) Projekt planu na ………. (rok n+1) Projekt planu na ………. (rok n+2) Projekt planu na ………. (rok n+3) 1 2 3 4 5 6 7 8 9 1 Zobowiązania 31) zaliczane do państwowego długu publicznego wg wartości nominalnej, z tego: 1.1 Papiery wartościowe 1.2 Kredyty i pożyczki, tym zaciągnięte od: - sektora finansów publicznych - pozostałych 1.3 Depozyty przyjęte przez jednostkę 1.4 Zobowiązania wymagalne 31) Należy podać przewidywany stan na dzień 31 grudnia. Część D. Dane uzupełniające Wstępne wykonanie / wykonanie*) na……... (rok n-2) Ustawa budżetowa na ……. (rok n-1) Przewidywane wykonanie ………. (rok n-1) Projekt planu na ………. (rok n) Projekt planu na ………. (rok n+1) Projekt planu na ………. (rok n+2) Projekt planu na ………. (rok n+3) 1 2 3 4 5 6 7 8 9 1 Wolne środki finansowe przekazane zarządzanie lub depozyt u Ministra Finansów 1.1 - depozyty overnight (O/N) 1.2 - depozyty terminowe 2 Skarbowe papiery wartościowe posiadane przez jednostkę, określone wartości nominalnej 32) 2.1 tym: otrzymane nieodpłatnie skarbowe papiery wartościowe posiadane przez jednostkę, określone wartości nominalnej 33) 3 Skarbowe papiery wartościowe otrzymane nieodpłatnie danym roku wartości nominalnej 32) Należy wykazać wszystkie skarbowe papiery wartościowe posiadane przez jednostkę określone wartości nominalnej wg stanu na 31 grudnia danego roku. 33) Należy wykazać wszystkie otrzymane nieodpłatnie skarbowe papiery wartościowe posiadane przez jednostkę określone wartości nominalnej wg stanu na 31 grudnia danego roku. Lp. Wyszczególnienie Wyszczególnienie Lp. tysiącach złotych tysiącach złotych 6
Część E. Informacje nt. nakładów na aktywa trwałe / środków na wydatki majątkowe Wstępne wykonanie / wykonanie*) na……... (rok n-2) 1 2 3 4 5 6 7 8 9 I Nakłady na rzeczowe aktywa trwałe i wartości niematerialne i prawne (wartość od początku roku do końca okresu sprawozdawczego) (= A.VIII) II Finansowanie ( I = II = II.1+II.2+II.3) 1. Dotacje od: - budżetu państwa - jednostek samorządu terytorialnego i ich związków oraz związków metropolitalnych - pozostałych jednostek zaliczanych do sektora finansów publicznych 34) - jednostek spoza sektora finansów publicznych 2. Środki europejskie, których mowa art. 5 ust. 3 pkt 1, 2, 4 i 5a-5c ustawy finansach publicznych, od: - budżetu państwa - budżetu środków europejskich - jednostek samorządu terytorialnego i ich związków oraz związków metropolitalnych - pozostałych jednostek zaliczanych do sektora finansów publicznych 34) - jednostek spoza sektora finansów publicznych 3. Pozostałe (np. kredyty, własne środki finansowe) III Amortyzacja (III.1+III.2=A.III.1.1) 1. odpisy od środków trwałych i wartości niematerialnych i prawnych sfinansowanych ze środków własnych 2. odpisy od środków trwałych i wartości niematerialnych i prawnych: - sfinansowanych z dotacji - otrzymanych nieodpłatnie - ……………….. tysiącach złotych Lp. Wyszczególnienie Ustawa budżetowa na ……. 2) (rok n-1) Przewidywane wykonanie ………. (rok n-1) Projekt planu na ………. (rok n) Projekt planu na ………. (rok n+1) Projekt planu na ………. (rok n+2) Projekt planu na ………. (rok n+3) 7
Część F. Dane statystyczne Wstępne wykonanie / wykonanie*) na……... (rok n-2) 1 2 3 4 5 6 7 8 9 I Otrzymane środki na finansowanie lub dofinansowanie zadań bieżących (I = I.1+I.2+I.3) 1. Dotacje i subwencje od: - budżetu państwa - jednostek samorządu terytorialnego i ich związków oraz związków metropolitalnych - pozostałych jednostek zaliczanych do sektora finansów publicznych 34) - …………………. - …………………. - …………………. 2. Środki europejskie, których mowa art. 5 ust. 3 pkt 1, 2, 4 i 5a-5c ustawy finansach publicznych, od: - budżetu państwa - budżetu środków europejskich - jednostek samorządu terytorialnego i ich związków oraz związków metropolitalnych - pozostałych jednostek zaliczanych do sektora finansów publicznych 34) - ……………….. - ……………….. - ……………….. 3. Środki otrzymane od jednostek niezaliczanych do sektora finansów publicznych II Przekazane środki na finansowanie lub dofinansowanie zadań bieżących (II = II.1+II.2+II.3+II.4) 1. Dotacje do jednostek zaliczanych do sektora finansów publicznych, z tego do 34) : - ……………….. - ……………….. - ……………….. 2. Środki przekazane na realizację zadań bieżących - dla jednostek zaliczanych do sektora finansów publicznych, z tego do 34) : - ………………… - ………………… - ………………… 3. Środki europejskie, których mowa art. 5 ust. 3 pkt 1, 2, 4 i 5a-5c ustawy finansach publicznych, z tego do 34), 35) : - ………………… - ………………… - ………………… 4. Środki przekazane do jednostek niezaliczanych do sektora finansów publicznych III Przekazane środki na finansowanie lub dofinansowanie wydatków majątkowych (III = III.1+III.2+III.3) 1. Dotacje do jednostek zaliczanych do sektora finansów publicznych, z tego do 34) : - ………………….. - ………………….. - ………………….. 2. Środki europejskie, których mowa art. 5 ust. 3 pkt 1, 2, 4 i 5a-5c ustawy finansach publicznych, z tego do 34), 35) : - …………………. - …………………. - …………………. 3. Środki przekazane do jednostek niezaliczanych do sektora finansów publicznych 35) Pozycja nie dotyczy ARiMR i KOWR. Projekt planu na ………. (rok n+2) Projekt planu na ………. (rok n+3) tysiącach złotych 34) Należy wskazać rodzaj jednostki szczegółowości nie mniejszej niż art. 9 ustawy finansach publicznych, a przypadku transferu od/do państwowych funduszy celowych, osób prawnych, których mowa art. 9 pkt 5 i 14 ustawy finansach publicznych, należy wskazać nazwę jednostki. W przypadku jednostek, których mowa art. 9 pkt 10 i 13 ustawy należy wskazać odpowiednio: państwowe spzoz, samorządowe spzoz, państwowe instytucje kultury, samorządowe instytucje kultury. Wyszczególnienie Lp. Ustawa budżetowa na ……. 2) (rok n-1) Przewidywane wykonanie ………. (rok n-1) Projekt planu na ………. (rok n) Projekt planu na ………. (rok n+1) 8
Plan Wykonanie 1 2 3 4 I DOTACJE na podstawie: 2 ………………. II ZADANIA: 1 ………………. 2 ………………. 3 ………………. 4 ………………. 5 ………………. * ) Kwoty zawarte "części G Wydatki budżetu państwa, które roku …. nie wygasły z upływem roku budżetowego" nie zostały ujęte "części A Plan finansowy układzie memoriałowym" i "części B Plan finansowy układzie kasowym". 1 2 3 4 5 6 7 1 Stan na początek roku 2 Wpływy (odpis) 3 Wydatki 4 Stan na koniec roku 36) Wypełnia Krajowy Zasób Nieruchomości. sporządził ..................................................................... (imię i nazwisko, stanowisko służbowe) nr telefonu ......................... adres e-mail ........................................ Część G. Wydatki budżetu państwa, które roku ... nie wygasły z upływem roku budżetowego * ) 1 rozporządzenia Rady Ministrów z dnia … sprawie wydatków budżetu państwa, które roku ...nie wygasają z upływem roku budżetowego (Dz. U. poz. …..) Projekt planu na ………. (rok n+3) Lp. Wyszczególnienie Wyszczególnienie Lp. tys.zł Projekt planu na ………. (rok n) Część H. Fundusz Społecznej Inicjatywy Mieszkaniowej KZN 36) Przewidywane wykonanie ………. (rok n-1) Projekt planu na ………. (rok n+1) Projekt planu na ………. (rok n+2) 9
Struktura tej części nie została zweryfikowana.
nr 31 PF-ZWRSP Część ............................. (nr, nazwa) Dział .............................. (nr, nazwa) Rozdział .............................. (nr, nazwa) Część A. Plan finansowy układzie memoriałowym 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 I PRZYCHODY OGÓŁEM 1 Przychody własne x 1.1 przychody ze sprzedaży mienia Zasobu 1.2 przychody z odpłatnego korzystania z mienia Zasobu 1.3 przychody finansowe x - odsetki - dywidendy - inne 1.4 inne przychody z gospodarowania mieniem Zasobu II KOSZTY OGÓŁEM 1 Zasilenie Funduszu Rekompensacyjnego x 2 Środki na koszty funkcjonowania KOWR x 3 Koszty gospodarowania mieniem Zasobu, z tego: x 3.1 amortyzacja x 3.2 materiały i energia x 3.3 usługi obce x 3.4 podatki i opłaty x 3.5 pozostałe koszty x 3.6 płatności odsetkowe wynikające z zaciągniętych zobowiązań x 4 Koszty realizacji zadań 4.1 bezzwrotna pomoc finansowa 2) x III WYNIK (poz. I - II) 3) x IV OBOWIĄZKOWE OBCIĄŻENIA WYNIKU FINANSOWEGO x 1 Nadwyżka środków finansowych x V LIMIT PORĘCZEŃ I GWARANCJI KREDYTOWYCH x VI ŚRODKI NA WYDATKI MAJĄTKOWE (realizacja ustawy kształtowaniu ustroju rolnego) *) Niepotrzebne skreślić. 1) Klasyfikacja paragrafów wydatków jest czterocyfrowa, czwarta jest odpowiednia cyfra od 1 do 9 lub cyfra 0, przychody należy ujmować stosując czwarte cyfry właściwe dla klasyfikacji dochodów. W przypadku wystąpienia dochodów lub wydatków różnych paragrafach, należy każdy paragraf ująć odrębnie oddzielnym wierszu. 2) Szczegółowe dane zakresie bezzwrotnej pomocy finansowej należy przedstawić części D. formularza. 3) Dodatni wynik należy oznaczyć znakiem "+", a ujemny wynik znakiem "-". Projekt planu na ………. (rok n+2) Projekt planu na ………. (rok n+3) Lp. Wstępne wykonanie / wykonanie * ) ……... (rok n-2) tysiącach złotych Wyszczególnienie Projekt planu na ………. (rok n+1) Przewidywane wykonanie ………. (rok n-1) Paragraf 1) Ustawa budżetowa na ……. (rok n-1) Projekt planu na ………. (rok n) PROJEKT PLANU FINANSOWEGO ZASOBU WŁASNOŚCI ROLNEJ SKARBU PAŃSTWA 1
Struktura tej części nie została zweryfikowana.
nr 31
Część B. Plan finansowy układzie kasowym Wstępne wykonanie / wykonanie *) w……... (rok n-2) Ustawa budżetowa na ……. (rok n-1) Przewidywane wykonanie ………. (rok n-1) Projekt planu na ………. (rok n) Projekt planu na ………. (rok n+1) Projekt planu na ………. (rok n+2) Projekt planu na ………. (rok n+3) 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 I STAN ŚRODKÓW NA POCZĄTEK OKRESU x II WPŁYWY Z ZAGOSPODAROWANIA MIENIA ZASOBU x 1 Ze sprzedaży mienia Zasobu 2 Z odpłatnego korzystania z mienia Zasobu 3 Inne z działalności zakresie gospodarowania i rozporządzania mieniem Zasobu, tym: x 3.1 odsetki III WYDATKI OGÓŁEM tym: x III.A - finansowanie z UE pochodzące z BP 4) x III.B - finansowanie z UE pochodzące z BŚE x III.C - finansowanie z EFTA pochodzące z BP 5) x III.D - finansowanie z EFTA pochodzące z BŚE x III.E - finansowanie zadań ramach KPO – część grantowa x III.F - współfinansowanie krajowe z BP ramach projektów UE 6) x III.G - współfinansowanie krajowe z BP ramach projektów EFTA 7) x III.H - współfinansowanie krajowe z innych źródeł niż BP ramach projektów UE 6) x III.I - finansowanie z innych źródeł niż BP i BŚE ramach projektów UE 4) x 1 Przekazy zewnętrzne, z tego: x 1.1 wpłata do budżetu państwa x 1.1.1 wpłata za rok poprzedni 1.1.2 zaliczki za rok bieżący 1.2 zasilenie Funduszu Rekompensacyjnego 2. Środki na koszty funkcjonowania KOWR 3. Wydatki zakresie gospodarowania mieniem Zasobu, z tego: x 3.1 inwestycje, remonty i rozbiórki dotyczące mienia Zasobu x 3.2 utrzymanie mienia niezagospodarowanego 3.3 wydatki związane z rozdysponowaniem mienia 3.4 pozostałe wydatki, z tego: x 3.4.1 wsparcie programu restrukturyzacji strategicznych spółek hodowlanych 3.4.2 wpłaty do US z tytułu VAT 3.4.3 inne wydatki 8) 4 Wydatki na realizację zadań 4.1 bezzwrotna pomoc finansowa 2) 4.2 realizacja ustawy kształtowaniu ustroju rolnego Paragraf 1) Lp. Wyszczególnienie tysiącach złotych 2
IV RÓŻNICA WPŁYWÓW I WYDATKÓW (poz. II.- III.) x Rozliczenie nadwyżki środków finansowych do przekazania roku następnym x V POZOSTAŁE PRZEPŁYWY x 1 Spłata pożyczek 2 Udzielenie pożyczek 3 Pozostałe rozrachunki VI STAN ŚRODKÓW NA KONIEC OKRESU x rok n rok n+1 rok n+2 rok n+3 wpłata za I kwartał wpłata za II kwartał wpłata za III kwartał wpłata za IV kwartał Rozliczenie nadwyżki środków finansowych do przekazania roku następnym rok n rok n+1 rok n+2 rok n+3 wpłata za IV kwartał, płatna do końca stycznia roku następnego wpłata za I kwartał wpłata za II kwartał wpłata za III kwartał rozliczenie rocznego zobowiązania za rok poprzedni 8) W tej pozycji ujmuje się również wydatki na utrzymanie zasobów mieszkaniowych. Część C. Dane uzupełniające Wstępne wykonanie / wykonanie *) w……... (rok n-2) Ustawa budżetowa na ……. (rok n-1) Przewidywane wykonanie ………. (rok n-1) Projekt planu na ………. (rok n) Projekt planu na ………. (rok n+1) Projekt planu na ………. (rok n+2) Projekt planu na ………. (rok n+3) 1 3 4 5 6 7 8 9 1 1.1 1.2 6) W tej pozycji należy wykazać środki paragrafach z czwartą cyfrą 2 i 9. 7) W tej pozycji należy wykazać środki paragrafach z czwartą cyfrą 6. Lp. 5) W tej pozycji należy wykazać środki paragrafach z czwartą cyfrą 5. 4) W tej pozycji należy wykazać środki paragrafach z czwartą cyfrą 1, 8. tysiącach złotych termin tysiącach złotych u Ministra Finansów - depozyty overnight (O/N) - depozyty terminowe tysiącach złotych Wyszczególnienie 2 Wolne środki finansowe przekazane zarządzanie lub depozyt termin ZALICZKI NADWYŻKI za rok bieżący ZASILENIE FUNDUSZU REKOMPENSACYJNEGO 3
Wstępne wykonanie / wykonanie * ) …….. (rok n-2) Przewidywane wykonanie …….. (rok n-1) Projekt planu na …….. (rok n) Projekt planu na ……. (rok n+1 ) Projekt planu na…….. (rok n+2) Projekt planu na ……. (rok n+3) 1 2 3 4 5 6 7 8 I. BEZZWROTNA POMOC FINANSOWA dla danych kasowych wykazane wartości równają się wartościom wykazanym części B.III.4.1 bezzwrotna pomoc finansowa , dla danych memoriałowych wykazane wartości równają się wartościom wykazanym części A.II.4.1 bezzwrotna pomoc finansowa 1. dla jednostek sektora finansów publicznych, z tego dla: 10) gmin .......................................... .......................................... 2. dla pozostałych jednostek *) Niepotrzebne skreślić. sporządził ..................................................................... (imię i nazwisko, stanowisko służbowe) nr telefonu ......................... adres e-mail ........................................ Wyszczególnienie tysiącach złotych Część D. Dane statystyczne (….) 9) 9) Należy wskazać typ danych „dane kasowe” lub „dane memoriałowe” lub „dane kasowe/dane memoriałowe”. 10) Należy wskazać nazwę jednostki szczegółowości nie mniejszej niż art. 9 ustawy finansach publicznych, a przypadku transferu do państwowych funduszy celowych, osób prawnych, których mowa art. 9 pkt 5 i 14 ustawy finansach publicznych należy wskazać nazwę jednostki. 4
Struktura tej części nie została zweryfikowana.
nr 32 Część ............................ PF-ZUS (nr, nazwa) Dział .............................. (nr, nazwa) Rozdział .............................. (nr, nazwa) …………………………. (nazwa jednostki) Część A. Plan finansowy układzie memoriałowym Wstępne wykonanie / wykonanie *) ……... (rok n-2) Ustawa budżetowa na ………. **) (rok n-1) Przewidywane wykonanie ………. (rok n-1) Projekt planu na ………. (rok n) Projekt planu na ………. (rok n+1) Projekt planu na ………. (rok n+2) Projekt planu na ………. (rok n+3) 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 I STAN NA POCZĄTEK ROKU x x x x x x x x 1 Środki pieniężne x 2 Inne aktywa finansowe 2) x 3 Należności x 4 Zapasy x 5 Zobowiązania, tym: x 5.1 - z tytułu odsetek za nieprzekazane składki do otwartych funduszy emerytalnych x II PRZYCHODY OGÓŁEM x 1 Odpis z Funduszu Ubezpieczeń Społecznych 481 2 Odpis z Funduszu Emerytur Pomostowych 481 3 Przychody z tytułu poboru i dochodzenia składek innych niż na FUS z tego: x 3.1 - przychody z tytułu poboru i dochodzenia składek na otwarte fundusze emerytalne x 3.2 - przychody z tytułu poboru i dochodzenia składek na Fundusz Pracy, Fundusz Solidarnościowy i Fundusz Gwarantowanych Świadczeń Pracowniczych x 3.3 - przychody z tytułu poboru i dochodzenia składek na ubezpieczenie zdrowotne x 4 Przychody z tytułu zwrotu kosztów obsługi zadań zleconych Zakładowi do realizacji: x 4.1 - rent socjalnych x 4.2 - zasiłków i świadczeń przedemerytalnych x 4.3 - świadczeń na rzecz kombatantów x 4.4 - świadczeń zbiegowych realizowanych przez KRUS x 4.5 - obsługa pozostałych zadań x 5 Przychody finansowe x 5.1 - odsetki x 6 Pozostałe przychody x III KOSZTY OGÓŁEM x 1 Koszty według rodzaju x 1.1 amortyzacja, tym: x - zakup wyposażenia niskiej wartości 701, 711 1.2 materiały i energia 630 1.3 usługi obce x 1.3.1 - usługi pocztowe i bankowe 630 1.3.2 - usługi telekomunikacyjne x 1.3.3 - usługi związane z przetwarzaniem danych x 1.3.4 - pozostałe x 1.4 podatki i opłaty, tym: x 1.4.1 - podatki stanowiące źródło dochodów własnych x jednostek samorządu terytorialnego 1.4.2 - opłaty za wieczyste użytkowanie gruntów x 1.4.3 - opłaty urzędowe x 1.5 wynagrodzenia i uposażenia 238, 601-603, 607, 615-619, 668-670 1.5.1 - wynagrodzenia osobowe 601 1.5.2 - uposażenia 1.5.3 - należności żołnierzy zawodowych i funkcjonariuszy charakterze wynagrodzeniowym 618 1.5.4 - pozostałe x 1.6 ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia x 1.6.1 - składki na ubezpieczenie społeczne 621 1.6.2 - składki na Fundusz Pracy oraz Fundusz Solidarnościowy 622 1.6.3 - świadczenia socjalne 1.6.4 - składki na Fundusz Emerytur Pomostowych 624 1.6.5 - wpłaty na pracownicze plany kapitałowe 623 1.6.6 - inne x 1.7 pozostałe x 2 Koszty finansowe x 2.1 - obsługa długu x 2.2 - inne x 3 Pozostałe koszty x Lp. Wyszczególnienie Paragraf 1) PROJEKT PLANU FINANSOWEGO ZAKŁADU UBEZPIECZEŃ SPOŁECZNYCH tysiącach złotych 1
Struktura tej części nie została zweryfikowana.
nr 32
IV WYNIK BRUTTO (poz. II - III) x V OBOWIĄZKOWE OBCIĄŻENIA WYNIKU FINANSOWEGO x VI WYNIK NETTO ( IV - V) x VII Nakłady na budowę, ulepszenie i zakup środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych x VIII STAN NA KONIEC ROKU: x x x x x x x 1 Środki pieniężne x 2 Inne aktywa finansowe 2) x 3 Należności x 4 Zapasy x 5 Zobowiązania, tym: x 5.1 - z tytułu odsetek za nieprzekazane składki do otwartych funduszy emerytalnych x *) Niepotrzebne skreślić. **) W przypadku dokonania zmian planie finansowym Zakładu Ubezpieczeń Społecznych na rok n-1 zatwierdzonych uchwałą Rady Nadzorczej ZUS należy zaprezentować plan po zmianach. 1) Klasyfikacja paragrafów wydatków jest czterocyfrowa; czwartą cyfrą jest odpowiednia cyfra od 1 do 9 lub cyfra 0, przychody należy ujmować stosując czwarte cyfry właściwe dla klasyfikacji dochodów. 2) Należy podać wartość innych niż środki pieniężne kasie i na rachunkach bankowych aktywów finansowych (np.: papierów wartościowych). Część B. Dane uzupełniające Stan na dzień 31 grudnia roku …… (n-2) Ustawa budżetowa na ………. (rok n-1) Przewidywane wykonanie ………. (rok n-1) Projekt planu na ………. (rok n) Projekt planu na ………. (rok n+1) Projekt planu na ………. (rok n+2) Projekt planu na ………. (rok n+3) 1 3 4 5 6 7 8 9 1 1.1 1.2 2 ZOBOWIĄZANIA Inne tym: - wymagalne - z tytułu odsetek za nieprzekazane składki do otwartych funduszy emerytalnych LICZBA ZATRUDNIONYCH (w przeliczeniu na pełne etaty) Lp. Wyszczególnienie tysiącach złotych 2
Wstępne wykonanie / wykonanie *) w……... (rok n-2) Ustawa budżetowa na ………. (rok n-1) Przewidywane wykonanie ………. (rok n-1) Projekt planu na ………. (rok n) Projekt planu na ………. (rok n+1) Projekt planu na ………. (rok n+2) Projekt planu na ………. (rok n+3) 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 I STAN ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH NA POCZĄTEK ROKU: II DOCHODY x 1 Odpis z Funduszu Ubezpieczeń Społecznych 481 2 Odpis z Funduszu Emerytur Pomostowych 481 3 Dochody z tytułu poboru i dochodzenia składek innych niż na FUS z tego: x 3.1 - dochody z tytułu poboru i dochodzenia składek na otwarte fundusze emerytalne x 3.2 - dochody z tytułu poboru i dochodzenia składek na Fundusz Pracy, Fundusz Solidarnościowy i Fundusz Gwarantowanych Świadczeń Pracowniczych x 3.3 - dochody z tytułu poboru i dochodzenia składek na ubezpieczenie zdrowotne x 4 Dochody z tytułu zwrotu kosztów obsługi zadań zleconych Zakładowi do realizacji: x 4.1 - rent socjalnych x 4.2 - zasiłków i świadczeń przedemerytalnych x 4.3 - świadczeń na rzecz kombatantów x 4.4 - świadczeń zbiegowych realizowanych przez KRUS x 4.5 - obsługa pozostałych zadań x 5 Dochody finansowe x 5.1 - odsetki x 6 Pozostałe dochody x III WYDATKI x tym: x III.A - finansowanie z UE pochodzące z BP 3) x III.B - finansowanie z UE pochodzące z BŚE x III.C - finansowanie z EFTA pochodzące z BP 4) x III.D - finansowanie z EFTA pochodzące z BŚE x III.E - finansowanie zadań ramach KPO – część grantowa x III.F - współfinansowanie krajowe z BP ramach projektów UE 5) x III.G - współfinansowanie krajowe z BP ramach projektów EFTA 6) x III.H - współfinansowanie krajowe z innych źródeł niż BP ramach projektów UE 5) x III.I - finansowanie z innych źródeł niż BP i BŚE ramach projektów UE 3) x 1 Zakup wyposażenia niskiej wartości 701,711 2 Materiały i energia 630 3 Usługi obce x 3.1 - usługi pocztowe i bankowe 630 3.2 - usługi telekomunikacyjne x 3.3 - usługi związane z przetwarzaniem danych x 3.4 - pozostałe x 4 Podatki i opłaty, tym: x 4.1 - podatki stanowiące źródło dochodów własnych jednostek samorządu terytorialnego x 4.2 - opłaty za wieczyste użytkowanie gruntów x 4.3 - opłaty urzędowe x 5 Wynagrodzenia i uposażenia 238, 601-603, 607, 615-619, 668-670 5.1 - wynagrodzenia osobowe 601 5.2 - uposażenia 5.3 - należności żołnierzy zawodowych i funkcjonariuszy charakterze wynagrodzeniowym 618 5.4 - pozostałe x 6 Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia x 6.1 - składki na ubezpieczenie społeczne 621 6.2 - składki na Fundusz Pracy oraz Fundusz Solidarnościowy 622 6.3 - świadczenia socjalne 6.4 - składki na Fundusz Emerytur Pomostowych 624 6.5 - wpłaty na pracownicze plany kapitałowe 623 6.6 - inne x 7 Pozostałe x 8 Wydatki finansowe x 8.1 - obsługa długu x 8.2 - inne x 9 Pozostałe wydatki x 10 Wydatki majątkowe x Część C. Dane układzie kasowym Paragraf 1) tysiącach złotych Wyszczególnienie Lp. 3
IV WYNIK (II-III) x V Kasowo zrealizowane przychody 7) 1 Zaciągnięte kredyty i pożyczki 2 Przychody z prywatyzacji 3 ……………….. VI Kasowo zrealizowane rozchody 8) 1 Spłata kredytów i pożyczek 2 ……………….. VII STAN ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH NA KONIEC ROKU x 3) W tej pozycji należy wykazać środki paragrafach z czwartą cyfrą 1, 8. 4) W tej pozycji należy wykazać środki paragrafach z czwartą cyfrą 5. 5) W tej pozycji należy wykazać środki paragrafach z czwartą cyfrą 2 i 9. 6) W tej pozycji należy wykazać środki paragrafach z czwartą cyfrą 6. 7) W rozumieniu art. 5 ust. 1 pkt 4 ustawy finansach publicznych. 8) W rozumieniu art. 6 ust. 2 ustawy finansach publicznych. Stan na dzień 31 grudnia roku …… (n-2) Ustawa budżetowa na ………. (rok n-1) Przewidywane wykonanie ………. (rok n-1) Projekt planu na ………. (rok n) Projekt planu na ………. (rok n+1) Projekt planu na ………. (rok n+2) Projekt planu na ………. (rok n+3) 1 3 4 5 6 7 8 9 1 2 3 4 4.1 4.2 sporządził ..................................................................... (imię i nazwisko, stanowisko służbowe) nr telefonu ......................... adres e-mail ........................................ tysiącach złotych Część D. Dane uzupełniające Lp. - zobowiązania wymagalne - z tytułu odsetek za nieprzekazane składki do otwartych funduszy emerytalnych Wyszczególnienie 2 ZOBOWIĄZANIA według wartości nominalnej Papiery wartościowe Kredyty i pożyczki, tym zaciągnięte od: - sektora finansów publicznych - pozostałych Depozyty Inne tym: 4
część budżetowa …………………………………
Struktura tej części nie została zweryfikowana.
nr 33 (nr i nazwa części budżetowej) PF-UE (BP) tys. zł finansowanie współfinansowanie finansowanie współfinansowanie finansowanie współfinansowanie finansowanie współfinansowanie finansowanie współfinansowanie finansowanie współfinansowanie 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 Skrót programu… Nazwa programu… Skrót programu…_ Grupa wydatków … Beneficjent… Skrót programu… Nazwa programu… Skrót programu…_ Grupa wydatków … Beneficjent… Skrót programu… Nazwa programu… Skrót programu…_ Grupa wydatków … Beneficjent… Skrót programu… Nazwa programu… Skrót programu…_ Grupa wydatków … Beneficjent… Skrót programu… Nazwa programu… Skrót programu…_ Grupa wydatków … Beneficjent… Skrót programu… Nazwa programu… Skrót programu…_ Grupa wydatków … Beneficjent… Skrót programu… Nazwa programu… Skrót programu…_ Grupa wydatków … Beneficjent… Skrót programu… Nazwa programu… Skrót programu…_ Grupa wydatków … Beneficjent… Skrót programu… Nazwa programu… Skrót programu…_ Grupa wydatków … Beneficjent… x Razem wydatki, z tego: x x x x x x x x Razem transfery bieżące x x x x x x x x Razem wydatki na świadczenia na rzecz osób fizycznych x x x x x x x x Razem wydatki bieżące x x x x x x x x Razem wydatki majątkowe x x x x x x x x Razem transfery majątkowe x x x x x x x x Suma zadań bieżących*** x x x x x x x 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 x Suma zadań majątkowych**** x x x x x x x 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 x Razem wydatki x x x x x x Beneficjent… x Razem wydatki x x x x x x Beneficjent… x Razem wydatki x x x x x x Beneficjent… x Razem wydatki x x x x x x Beneficjent… x Razem wydatki x x x x x x Beneficjent… x Razem wydatki x x x x x x Beneficjent… sporządził…………………………………… (imię i nazwisko) nr telefonu ……………. adres e-mail………………………… data sporządzenia formularza …………………. ** ) Rezerwa celowa może być planowana jeżeli: - nie można określić szczegółowej podziałki klasyfikacji budżetowej, W kolumnie 8 obowiązują następujące nazwy: - transfery bieżące - świadczenia na rzecz osób fizycznych - wydatki bieżące - wydatki majątkowe - transfery majątkowe W kolumnie 9 obowiązują następujące nazwy: - budżet państwa (z wyjątkiem GDDKiA) - jednostki samorządu terytorialnego - Fundusz Pracy - PARP - NFOŚiGW - Fundusz Kredytu Technologicznego - Narodowe Centrum Badań i Rozwoju - Narodowe Centrum Nauki - uczelnie publiczne - zakłady opieki zdrowotnej - samorządowe zakłady opieki zdrowotnej - państwowe instytucje kultury - samorządowe instytucje kultury - PFRON - GDDKiA (w zakresie finansowania z Krajowego Funduszu Drogowego) - Agencja Restrukturyzacji i Modernizacji Rolnictwa - Krajowy Ośrodek Wsparcia Rolnictwa - Polska Akademia Nauk i tworzone przez nią jednostki organizacyjne - Polska Organizacja Turystyczna - wojewódzkie fundusze ochrony środowiska i gospodarki wodnej - pozostałe jednostki sektora finansów publicznych - podmioty pozostałe (z wyjątkiem PKP PLK S.A.) - PKP PLK S.A. ***) "Suma zadań bieżących" obejmuje: transfery bieżące, świadczenia na rzecz osób fizycznych, wydatki bieżące. ****) "Suma zadań majątkowych" obejmuje: wydatki majątkowe i transfery majątkowe. - dotyczy wydatków określonych decyzjach zapewnieniu finansowania lub dofinansowania przedsięwzięcia, wydanych na podstawie art. 153 ust. 1 pkt 1 ustawy finansach publicznych. W uzasadnieniu do formularza powinna być wskazana: data, nr i kwota wynikająca z właściwej decyzji ramach programu. * ) Skrót/pełną nazwę programu/mechanizmu finansowego należy wybrać z listy rozwijanej na formularzu udostępnionym na stronie internetowej Ministerstwa Finansów. Zasady udostępniania i wypełniania formularza określone są załączniku nr 42. PLANOWANE WYDATKI NA REALIZACJĘ PROGRAMÓW FINANSOWANYCH Z UDZIAŁEM ŚRODKÓW POCHODZĄCYCH Z BUDŻETU UNII EUROPEJSKIEJ (bez WPR) ORAZ PAŃSTW CZŁONKOWSKICH EUROPEJSKIEGO POROZUMIENIA O WOLNYM HANDLU (EFTA) W RAMACH BUDŻETU PAŃSTWA Wykonanie wydatków budżetu państwa …….. (rok n-2) Przewidywane wykonanie wydatków budżetu państwa …….. (rok bieżący n-1) Skrót Programu/Mechanizmu Finansowego* ) Beneficjent Grupa wydatków Wydatki budżetu państwa latach ……….. (od n do n+3) …………. (rok n) ……….r. (rok n+1) ………..r. (rok n+2) …………. (rok n+3) Pełna nazwa Programu/Mechanizmu Finansowego* ) (kolumna wypełnia się automatycznie po wyborze skrótu kol. 1) Nr części budżetowej dysponenta z tego: Część budżetowa (nr)/ Rezerwa celowa (83)**) Woj./SKO /Sądy Pomoc techniczna (PT)/ Program (PR) Podgrupa ekonomiczna TREZOR (kolumna wypełnia się automatycznie) 1
Struktura tej części nie została zweryfikowana.
nr 33
Struktura tej części nie została zweryfikowana.
nr 34 PF-UE (BE) część budżetowa ………………………………… (nr i nazwa części budżetowej) tys. zł …………. ( rok n) ………….. ( rok n+1) ………...r. ( rok n+2) ……………. (rok n+3) finansowanie finansowanie finansowanie finansowanie finansowanie finansowanie 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 Skrót programu… Nazwa programu… nazwa Grupa wydatków… Beneficjent… Skrót programu… Nazwa programu… nazwa Grupa wydatków… Beneficjent… Skrót programu… Nazwa programu… nazwa Grupa wydatków… Beneficjent… Skrót programu… Nazwa programu… nazwa Grupa wydatków… Beneficjent… Skrót programu… Nazwa programu… nazwa Grupa wydatków… Beneficjent… Skrót programu… Nazwa programu… nazwa Grupa wydatków… Beneficjent… Skrót programu… Nazwa programu… nazwa Grupa wydatków… Beneficjent… Skrót programu… Nazwa programu… nazwa Grupa wydatków… Beneficjent… Skrót programu… Nazwa programu… nazwa Grupa wydatków… Beneficjent… Skrót programu… Nazwa programu… nazwa Grupa wydatków… Beneficjent… x Razem wydatki, z tego: x x x x x x x Razem transfery bieżące x x x x x x x Razem wydatki na świadczenia na rzecz osób fizycznych x x x x x x x Razem wydatki bieżące x x x x x x x Razem wydatki majątkowe x x x x x x x Razem transfery majątkowe x x x x x x x Suma zadań bieżących*** x x x x x x 0 0 0 0 0 0 x Suma zadań majątkowych**** x x x x x x 0 0 0 0 0 0 x Razem wydatki x x x x x Beneficjent… x Razem wydatki x x x x x Beneficjent… x Razem wydatki x x x x x Beneficjent… x Razem wydatki x x x x x Beneficjent… x Razem wydatki x x x x x Beneficjent… x Razem wydatki x x x x x Beneficjent… x Razem wydatki x x x x x Beneficjent… x Razem wydatki x x x x x Beneficjent… sporządził…………….……………………… (imię i nazwisko) nr telefonu ……………. adres e-mail………………………… data sporządzenia formularza …………………. ** ) Rezerwa celowa może być planowana jeżeli: ***) "Suma zadań bieżących" obejmuje: transfery bieżące, świadczenia na rzecz osób fizycznych, wydatki bieżące. ****) "Suma zadań majątkowych" obejmuje: wydatki majątkowe i transfery majątkowe. * ) Skrót/pełną nazwę programu/mechanizmu finansowego należy wybrać z listy rozwijanej na formularzu udostępnionym na stronie internetowej Ministerstwa Finansów. Zasady udostępniania i wypełniania formularza określone są załączniku nr 42. Woj./SKO/ Sądy - dotyczy wydatków określonych decyzjach zapewnieniu finansowania lub dofinansowania przedsięwzięcia, wydanych na podstawie art. 153 ust. 1 pkt 1 ustawy finansach publicznych. W uzasadnieniu do formularza powinna być wskazana: data, nr i kwota wynikająca z właściwej decyzji ramach programu. Wykonanie wydatków budżetu środków europejskich ……r. (rok n-2) - nie można określić szczegółowej podziałki klasyfikacji budżetowej, Beneficjent Przewidywane wykonanie wydatków budżetu środków europejskich ………. (rok bieżący n-1) Wydatki budżetu środków europejskich latach……….(od n do n+3) Skrót Programu/ Mechanizmu Finansowego* ) Pełna nazwa Programu/Mechanizmu Finansowego* ) (kolumna wypełnia się automatycznie po wyborze skrótu kol. 1) Grupa wydatków PLANOWANE WYDATKI W RAMACH BUDŻETU ŚRODKÓW EUROPEJSKICH (bez WPR) Nr części budżetowej dysponenta z tego: Część budżetowa (nr)/ Rezerwa celowa (83)** ) Podgrupa ekonomiczna TREZOR (kolumna wypełnia się automatycznie) 1
Struktura tej części nie została zweryfikowana.
nr 34
W kolumnie 7 obowiązują następujące nazwy: - transfery bieżące - świadczenia na rzecz osób fizycznych - wydatki bieżące - wydatki majątkowe - transfery majątkowe W kolumnie 8 obowiązują następujące nazwy: - budżet państwa (z wyjątkiem GDDKiA) - jednostki samorządu terytorialnego - Fundusz Pracy - PARP - NFOŚiGW - Fundusz Kredytu Technologicznego - Narodowe Centrum Badań i Rozwoju - Narodowe Centrum Nauki - uczelnie publiczne - zakłady opieki zdrowotnej - samorządowe zakłady opieki zdrowotnej - państwowe instytucje kultury - samorządowe instytucje kultury - PFRON - GDDKiA (w zakresie finansowania z Krajowego Funduszu Drogowego) - Agencja Restrukturyzacji i Modernizacji Rolnictwa - Krajowy Ośrodek Wsparcia Rolnictwa - Polska Akademia Nauk i tworzone przez nią jednostki organizacyjne - Polska Organizacja Turystyczna - wojewódzkie fundusze ochrony środowiska i gospodarki wodnej - pozostałe jednostki sektora finansów publicznych - podmioty pozostałe (z wyjątkiem PKP PLK S.A.) - PKP PLK S.A. 2
Struktura tej części nie została zweryfikowana.
nr 35 PF-WPR Przewidywane wykonanie ……….. (rok bieżący n-1) ……….. (rok n) ……….. (rok n+1) ……….. (rok n+2) ……….. (rok n+3) 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 jednostki samorządu terytorialnego i ich jednostki organizacyjne pozostałe jednostki sektora finansów publicznych beneficjenci, którzy nie należą do sektora finansów publicznych jednostki samorządu terytorialnego i ich jednostki organizacyjne pozostałe jednostki sektora finansów publicznych beneficjenci, którzy nie należą do sektora finansów publicznych jednostki samorządu terytorialnego i ich jednostki organizacyjne pozostałe jednostki sektora finansów publicznych beneficjenci, którzy nie należą do sektora finansów publicznych jednostki samorządu terytorialnego i ich jednostki organizacyjne pozostałe jednostki sektora finansów publicznych beneficjenci, którzy nie należą do sektora finansów publicznych jednostki samorządu terytorialnego i ich jednostki organizacyjne pozostałe jednostki sektora finansów publicznych beneficjenci, którzy nie należą do sektora finansów publicznych jednostki samorządu terytorialnego i ich jednostki organizacyjne pozostałe jednostki sektora finansów publicznych beneficjenci, którzy nie należą do sektora finansów publicznych jednostki samorządu terytorialnego i ich jednostki organizacyjne tym refundacje finansowania wyprzedzającego 4) pozostałe jednostki sektora finansów publicznych tym refundacje finansowania wyprzedzającego 4) beneficjenci, którzy nie należą do sektora finansów publicznych jednostki samorządu terytorialnego i ich jednostki organizacyjne pozostałe jednostki sektora finansów publicznych beneficjenci, którzy nie należą do sektora finansów publicznych jednostki samorządu terytorialnego i ich jednostki organizacyjne pozostałe jednostki sektora finansów publicznych beneficjenci, którzy nie należą do sektora finansów publicznych jednostki samorządu terytorialnego i ich jednostki organizacyjne pozostałe jednostki sektora finansów publicznych beneficjenci, którzy nie należą do sektora finansów publicznych 5) Wyprzedzające finansowanie WPR - Scalanie gruntów jednostki samorządu terytorialnego jednostki samorządu terytorialnego i ich jednostki organizacyjne pozostałe jednostki sektora finansów publicznych beneficjenci, którzy nie należą do sektora finansów publicznych jednostki samorządu terytorialnego i ich jednostki organizacyjne pozostałe jednostki sektora finansów publicznych beneficjenci, którzy nie należą do sektora finansów publicznych PERSPEKTYWA FINANSOWA 2023-2027 II 2) Współfinansowanie krajowe płatności WPR 1) Finansowanie unijnych płatności ramach wydatków budżetu środków europejskich ARiMR Płatności ramach systemów wsparcia bezpośredniego 2) Współfinansowanie krajowe płatności 3) Pożyczki udzielane przez BGK Grupa wydatków 2) ARiMR 2) Współfinansowanie krajowe płatności WPR (Płatności realizowane od stycznia do 15 października) 2a) Współfinansowanie krajowe płatności WPR (Płatności realizowane od 16 października do końca roku) ARiMR Wspólna Organizacja Rynku Owoców i Warzyw Jednostka realizująca Wyszczególnienie 1) I 1) Finansowanie unijnych płatności PS WPR ramach wydatków budżetu środków europejskich Interwencja na rynkach rolnych 1) Finansowanie unijnych płatności WPR ramach wydatków budżetu środków europejskich 1) Finansowanie unijnych płatności WPR ramach wydatków budżetu środków europejskich (Płatności realizowane od stycznia do 15 października) Wsparcie Rozwoju Obszarów Wiejskich przez EFRROW III 4) Wyprzedzające finansowanie WPR - Pomoc techniczna PLANOWANE WYDATKI I DOCHODY W RAMACH BUDŻETU ŚRODKÓW EUROPEJSKICH ORAZ BUDŻETU PAŃSTWA NA REALIZACJĘ WSPÓLNEJ POLITYKI ROLNEJ CZĘŚĆ A: Wydatki Beneficjent Część 1a) Finansowanie unijnych płatności WPR ramach wydatków budżetu środków europejskich (Płatności realizowane od 16 października do końca roku) Rodzaj finansowania 3) Planowane wydatki latach……..(od n do n+3) tysiącach złotych ARiMR PERSPEKTYWA FINANSOWA 2028-2034 5) Lp. Program/ zadanie (nazwa) IV 2) Współfinansowanie krajowe płatności PS WPR (bez wydatków na wyprzedzające finansowanie) 1
Struktura tej części nie została zweryfikowana.
nr 35
Przewidywane wykonanie ……….. (rok bieżący n-1) ……….. (rok n) ……….. (rok n+1) ……….. (rok n+2) ……….. (rok n+3) 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 I Wsparcie Rozwoju Obszarów Wiejskich przez EFRROW ARiMR beneficjenci PROW 2014-2020 Dochody budżetu środków europejskich z tytułu refundacji z budżetu UE wydatków na finansowanie unijnych płatności WPR beneficjenci działań interwencyjnych na rynkach rolnych Dochody budżetu środków europejskich z tytułu sprzedaży zapasów interwencyjnych ramach WPR beneficjenci działań interwencyjnych na rynkach rolnych II Płatności ramach systemów wsparcia bezpośredniego ARiMR beneficjenci systemów wsparcia bezpośredniego III Wsparcie Rozwoju Obszarów Wiejskich przez EFRROW ARiMR beneficjenci PS WPR 2023-2027 IV Wspólna Organizacja Rynku Owoców i Warzyw ARiMR producenci owoców i warzyw I Pomoc techniczna MF Ministerstwo Finansów II Pomoc techniczna MRiRW Ministerstwo Rolnictwa i Rozwoju Wsi III Pomoc techniczna CDR Centrum Doradztwa Rolniczego IV Pomoc techniczna WODR Wojewódzkie Ośrodki Doradztwa Rolniczego V Pomoc techniczna ARiMR Agencja Restrukturyzacji i Modernizacji Rolnictwa VI Pomoc techniczna UZP Urząd Zamówień Publicznych VII Scalanie gruntów Jednostki samorządu terytorialnego - scalanie gruntów VIII Pomoc techniczna Jednostki samorządu terytorialnego i Partnerzy KSOW - pomoc techniczna IX FADN/FSDN Dochody budżetu państwa z tytułu refundacji z budżetu UE wydatków na finansowanie FADN/FSDN System FADN/FSDN I II transfery bieżące świadczenia na rzecz osób fizycznych wydatki bieżące wydatki majątkowe transfery majątkowe 1 Finansowanie BŚE 2 Finasowanie BP 3 Współfinansowanie sporządził........................................ (imię i nazwisko, stanowisko służbowe) nr telefonu:................................ adres e-mail:.............................................. PERSPEKTYWA FINANSOWA 2023-2027 PERSPEKTYWA FINANSOWA 2014-2020 6) PERSPEKTYWA FINANSOWA 2028-2034 5) Budżety wojewodów beneficjent Program/ zadanie (nazwa) Dochody budżetu środków europejskich z tytułu refundacji z budżetu UE wydatków na finansowanie unijnych płatności WPR 6) W ramach perspektywy finansowej 2014-2020 nie przewiduje się od 2027 roku żadnych dochodów ani wydatków poza płatnością końcową PROW 20214-2020, której wpływ spodziewany jest roku 2027. I Jednostka realizująca wydatki Budżet państwa Dochody budżetu państwa z tytułu refundacji z Agencji Płatniczej wydatków na finansowanie wyprzedzające PS WPR Wyszczególnienie 1) Interwencja na rynkach rolnych PERSPEKTYWA FINANSOWA 2014-2020 dochody: bieżące/ majątkowe 2) Lp. Budżet środków europejskich Rodzaj dochodu CZĘŚĆ B: Dochody OGÓŁEM WPR Wydatki budżetu państwa - część UE Wydatki budżetu środków europejskich ARiMR Rodzaj finansowania 3) Planowane dochody latach ………..(od n do n+3) tysiącach złotych - przypadku finasowania z budżetu państwa Wydatki budżetu państwa - część współfinansowania krajowego 4) Dotyczy refundacji wydatków ponoszonych wyprzedzająco z budżetu państwa (bez refundacji pożyczek BGK), podlegających refundacji z UE. Pożyczki BGK Dochody budżetu państwa - część UE Spłata pożyczek BGK 3) W zależności od rodzaju finansowania należy wpisać: 5) Wyodrębnienie zadań oraz odpowiadających im kwot ramach perspektywy finansowej 2028-2034. Dochody budżetu środków europejskich - przypadku współfinansowania z budżetu państwa 2) W kolumnie 7 obowiązują następujące nazwy: Spłata pożyczek BGK udzielonych jednostkom samorządu terytorialnego Spłata pożyczek BGK udzielonych pozostałym beneficjentom 1) W odniesieniu do wydatków budżetu państwa na finansowanie wyprzedzające PROW 2014-2020, kolumnie "Wyszczególnienie" należy wymienić jednostki sektora finansów publicznych będące beneficjentami (np. część MF, MRiRW, UZP, CDR, ARiMR) oraz pośredniczące przekazywaniu środków finansowania wyprzedzającego do beneficjentów (np. budżety wojewodów - razem i podziale na poszczególne województwa, CDR). - przypadku finansowania z budżetu środków europejskich 2
Część ................................................ (nr, nazwa)
Struktura tej części nie została zweryfikowana.
nr 36 ZDW-O lp tytuł dział rozdział paragraf Wstępne wykonanie / wykonanie *) ……... (rok n-2) Ustawa budżetowa na rok …………. (rok n-1) Przewidywane wykonanie ………… (rok n-1) Projekt planu na ………. (rok n) Projekt planu na ………. (rok n+1) Projekt planu na ………. (rok n+2) Projekt planu na ………. (rok n+3) 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 STAN NA POCZĄTEK ROKU: x x x 1 środki pieniężne na rachunku na początek roku x x x 2 x x x lp tytuł dział rozdział paragraf Wstępne wykonanie / wykonanie *) ……... (rok n-2) Ustawa budżetowa na rok …………. (rok n-1) Przewidywane wykonanie ………… (rok n-1) Projekt planu na ………. (rok n) Projekt planu na ………. (rok n+1) Projekt planu na ………. (rok n+2) Projekt planu na ………. (rok n+3) 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 1 spadki, zapisy i darowizny postaci pieniężnej 2 odszkodowania i wpłaty za utracone lub uszkodzone mienie będące zarządzie bądź użytkowaniu 3 z działalności wykraczającej poza zakres działalności podstawowej 4 z opłat egzaminacyjnych, za wydawanie świadectw i certyfikatów, jak również za sprawdzanie kwalifikacji 5 z tytułu odpłatności za wyżywienie i zakwaterowanie uczniów i młodzieży bursach i internatach 6 z dopłat bezpośrednich i innych płatności stosowanych ramach Wspólnej Polityki Rolnej Unii Europejskiej 7 8 9 10 lp tytuł dział rozdział paragraf Wstępne wykonanie / wykonanie *) ……... (rok n-2) Ustawa budżetowa na rok …………. (rok n-1) Przewidywane wykonanie ………… (rok n-1) Projekt planu na ………. (rok n) Projekt planu na ………. (rok n+1) Projekt planu na ………. (rok n+2) Projekt planu na ………. (rok n+3) 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 1 wydatki bieżące 2 wydatki inwestycyjne 3 cele wskazane przez darczyńców 4 remont lub odtworzenie mienia finansowane z dochodów wymienionych pkt 2 części Dochody 5 6 7 lp tytuł dział rozdział paragraf Wstępne wykonanie / wykonanie *) ……... (rok n-2) Ustawa budżetowa na rok …………. (rok n-1) Przewidywane wykonanie ………… (rok n-1) Projekt planu na ………. (rok n) Projekt planu na ………. (rok n+1) Projekt planu na ………. (rok n+2) Projekt planu na ………. (rok n+3) 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 STAN NA KONIEC ROKU: x x x 1 środki pieniężne na rachunku na koniec roku x x x 2 x x x *) Niepotrzebne skreślić. sporządził : ............................................................ (imię i nazwisko, stanowisko służbowe) nr telefonu .............. adres e-mail ........................ ZESTAWIENIE DOCHODÓW I WYDATKÓW RACHUNKÓW, O KTÓRYCH MOWA W ART. 11a USTAWY O FINANSACH PUBLICZNYCH Dochody tysiącach złotych tysiącach złotych tysiącach złotych Ogółem tysiącach złotych Wydatki Ogółem
Struktura tej części nie została zweryfikowana.
nr 36
Część ................................................
Struktura tej części nie została zweryfikowana.
nr 37 (nr, nazwa) ZDW-Z lp tytuł dział rozdział paragraf Wstępne wykonanie / wykonanie *) ……... (rok n-2) Ustawa budżetowa na rok …………. (rok n-1) Przewidywane wykonanie ………… (rok n-1) Projekt planu na ………. (rok n) Projekt planu na ………. (rok n+1) Projekt planu na ………. (rok n+2) Projekt planu na ………. (rok n+3) 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 STAN NA POCZĄTEK ROKU: x x x 1 środki pieniężne na rachunku na początek roku x x x 2 x x x lp tytuł dział rozdział paragraf Wstępne wykonanie / wykonanie *) ……... (rok n-2) Ustawa budżetowa na rok …………. (rok n-1) Przewidywane wykonanie ………… (rok n-1) Projekt planu na ………. (rok n) Projekt planu na ………. (rok n+1) Projekt planu na ………. (rok n+2) Projekt planu na ………. (rok n+3) 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 1 odszkodowania i wpłaty za utracone lub uszkodzone mienie będące zarządzie bądź użytkowaniu jednostki budżetowej 2 wpływy z najmu, dzierżawy lub sprzedaży składników majątkowych 3 odsetki od środków zgromadzonych na rachunku 4 5 6 7 lp tytuł dział rozdział paragraf Wstępne wykonanie / wykonanie *) ……... (rok n-2) Ustawa budżetowa na rok …………. (rok n-1) Przewidywane wykonanie ………… (rok n-1) Projekt planu na ………. (rok n) Projekt planu na ………. (rok n+1) Projekt planu na ………. (rok n+2) Projekt planu na ………. (rok n+3) 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 1 wydatki bieżące 2 wydatki inwestycyjne 3 4 5 6 7 lp tytuł dział rozdział paragraf Wstępne wykonanie / wykonanie *) ……... (rok n-2) Ustawa budżetowa na rok …………. (rok n-1) Przewidywane wykonanie ………… (rok n-1) Projekt planu na ………. (rok n) Projekt planu na ………. (rok n+1) Projekt planu na ………. (rok n+2) Projekt planu na ………. (rok n+3) 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 STAN NA KONIEC ROKU: x x x 1 środki pieniężne na rachunku na koniec roku x x x 2 x x x *) Niepotrzebne skreślić. sporządził : ............................................................ (imię i nazwisko, stanowisko służbowe) nr telefonu .............. adres e-mail ........................ tysiącach złotych tysiącach złotych Ogółem Wydatki ZESTAWIENIE DOCHODÓW I WYDATKÓW RACHUNKÓW, O KTÓRYCH MOWA W ART. 163 USTAWY O FINANSACH PUBLICZNYCH Dochody tysiącach złotych Ogółem tysiącach złotych
Struktura tej części nie została zweryfikowana.
nr 37
Struktura tej części nie została zweryfikowana.
nr 38 ID-SRW Część ............................. (nr, nazwa) Przed wypełnieniem formularza należy zapoznać Dział .............................. się ze szczegółowym sposobem opracowywania (nr, nazwa) materiałów do projektu ustawy budżetowej Rozdział .............................. zawartym załączniku nr 42. (nr, nazwa) przekazane do: otrzymane od: przekazane do: otrzymane od: przekazane do: otrzymane od: przekazane do: otrzymane od: przekazane do: otrzymane od: 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9. Razem: 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 sporządził : ............................................................ (imię i nazwisko, stanowisko służbowe) nr telefonu .............. adres e-mail ........................ INFORMACJA DODATKOWA O PRZEPŁYWACH FINANSOWYCH MIĘDZY JEDNOSTKAMI SEKTORA FINANSÓW PUBLICZNYCH ORAZ FUNDUSZAMI I INSTRUMENTAMI UTWORZONYMI, POWIERZONYMI LUB PRZEKAZANYMI BANKOWI GOSPODARSTWA KRAJOWEGO NA PODSTAWIE ODRĘBNYCH USTAW *) środki na wydatki Planowane ……. (rok n+3) środki na wydatki Nazwa podmiotu: Lp. Nazwa jednostki objętej przepływem środki na wydatki środki na wydatki środki na wydatki Planowane ……. (rok n+2) Planowane ……. (rok n+1) Planowane ……. (rok n) Przewidywane wykonanie …….. (rok n-1) 3) należy wykazać wszystkie przepływy, których mowa art. 112aa ust. 2a ustawy finansach publicznych, pomiędzy jednostką wypełniającą formularz a pozostałymi podmiotami objętymi SRW. Dane wykazane tym formularzu powinny być zgodne z danymi zawartymi formularzach PFC, PFC-FUS, PFC-FEP, PFC-FER, PF-ZUS, PF-OSPR, PF-ZWRSP i IPF-BGK. - finansowania zadań ramach KPO - część grantowa - współfinansowania krajowego z BP ramach projektów UE - współfinansowania krajowego z innych źródeł niż BP ramach projektów UE *) W formularzu: - finansowania z UE pochodzącego z BP - finansowania z UE pochodzącego z BŚE - finansowania z EFTA pochodzącego z BP - finansowania z EFTA pochodzącego z BŚE 2) nie uwzględnia się: - przepływów z tytułu udzielania kredytów i pożyczek, 1) uwzględnia się współfinansowanie krajowe z BP ramach projektów EFTA, - finansowania z innych źródeł niż BP i BŚE ramach projektów UE
Struktura tej części nie została zweryfikowana.
nr 38
Struktura tej części nie została zweryfikowana.
nr 39 Część ............................. Rok …........ 1) IPF-BGK (nr, nazwa) tym: do jednostek sektora finansów publicznych do pozostałych funduszy i instrumentów BGK 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 1. 2. 3. 4. 5. 6. Razem: 1) Formularz należy wypełnić dla 4 kolejnych lat (n, n+1, n+2, n+3). 2) Fundusze i instrumenty utworzone, powierzone lub przekazane BGK na podstawie odrębnych ustaw, zgodnie z zakresem objętym art. 112aa ustawy finansach publicznych. sporządził : ............................................................ (imię i nazwisko, stanowisko służbowe) nr telefonu .............. adres e-mail ........................ tym: wydatki finansowane z BŚE przekazane INFORMACJE Z PLANÓW LUB PROJEKTÓW PLANÓW FUNDUSZY I INSTRUMENTÓW UTWORZONYCH, POWIERZONYCH LUB PRZEKAZANYCH BANKOWI GOSPODARSTWA KRAJOWEGO NA PODSTAWIE ODRĘBNYCH USTAW wydatki na współfinansowanie krajowe z BP ramach projektów EFTA wydatki na współfinansowanie krajowe z innych źródeł niż BP ramach projektów UE wydatki na finansowanie z UE i EFTA pochodzące z BP wydatki na finansowanie zadań ramach KPO - część grantowa wydatki na finansowanie z innych źródeł niż BP i BŚE ramach projektów UE raty kapitałowe z: kredytów, pożyczek, obligacji Lp. Wartość nominalna otrzymanych skarbowych papierów wartościowych Nazwa 2) Wpływy Wydatki z budżetu państwa tysiącach złotych wydatki na współfinansowanie krajowe z BP ramach projektów UE otrzymane od jednostek sektora finansów publicznych od pozostałych funduszy i instrumentów BGK z emisji obligacji, kredytów i pożyczek środki z UE i EFTA
Struktura tej części nie została zweryfikowana.
nr 39
Struktura tej części nie została zweryfikowana.
nr 40 PF-BZ (nazwa jednostki sektora finansów publicznych) Wartość docelowa ……...r. (rok n-1) Wydatki Koszty 1 2 3 4 5 6 7 1. 1.1. 1.1.1. 1.1.1.1. sporządził ..................................................................... (imię i nazwisko, stanowisko służbowe) nr telefonu ......................... adres e-mail ........................................ Ogółem tysiącach złotych PLAN FINANSOWY W UKŁADZIE ZADANIOWYM NA ROK BIEŻĄCY Kod klasyfikacji zadaniowej Cel Miernik Nazwa Wartość bazowa Plan wg ustawy budżetowej na ……… (rok n-1)
Struktura tej części nie została zweryfikowana.
nr 40
Struktura tej części nie została zweryfikowana.
nr 41 BZCM Nazwa dysponenta/jednostki sektora finansów publicznych*: …………………………………………………………………………. Kod klasyfikacji zadaniowej Nazwa zadania Numer części budżetowej/Nazwa JSFP Cel Nazwa miernika (wraz z jednostką miary) Algorytm wyliczenia miernika Źródło danych do wyliczenia wartości miernika (lub składowych) Termin pomiaru (miesięczny, kwartalny, półroczny, roczny, inny) Właściwa komórka/jednostka Uzasadnienie wyboru miernika Uwagi dotyczące aktualizacji 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 * Niepotrzebne skreślić. Sporządził/-a: ..................................................................... (imię i nazwisko, stanowisko służbowe) nr telefonu ......................... adres e-mail ........................................ ZESTAWIENIE PROPOZYCJI AKTUALIZACJI CELÓW I MIERNIKÓW
Struktura tej części nie została zweryfikowana.
nr 41
Struktura tej części nie została zweryfikowana.
SZCZEGÓŁOWY SPOSÓB OPRACOWYWANIA MATERIAŁÓW DO PROJEKTU USTAWY BUDŻETOWEJ ORAZ DO UZASADNIENIA DO PROJEKTU TEJ USTAWY Rozdział 1 Zasady ogólne Dysponenci poszczególnych części budżetowych opracowują i przedstawiają materiały do projektu ustawy budżetowej oraz do uzasadnienia do projektu tej ustawy zgodnie z formularzami stanowiącymi załączniki nr 1–41 do rozporządzenia oraz formularzami udostępnianymi w Informatycznym Systemie Obsługi Budżetu Państwa TREZOR (system TREZOR) i aplikacji TrezorBZ. Formularze należy przekazywać przy wykorzystaniu publicznej usługi rejestrowanego doręczenia elektronicznego lub za pośrednictwem platformy elektronicznej ePUAP (dokumenty elektroniczne opatrzone podpisem elektronicznym oraz w postaci plików edytowalnych) do Departamentu Budżetu Państwa Ministerstwa Finansów, chyba że szczegółowa instrukcja wypełniania poszczególnych formularzy stanowi inaczej. W tym przypadku materiały do projektu ustawy budżetowej oraz do uzasadnienia do tej ustawy przekazuje się również w postaci elektronicznej w sposób określony w tej instrukcji. Przy opracowywaniu materiałów do projektu ustawy budżetowej oraz do uzasadnienia do projektu tej ustawy dysponenci stosują klasyfikację budżetową określoną w rozporządzeniu Ministra Finansów i Gospodarki z dnia 20 kwietnia 2026 r. w sprawie szczegółowej klasyfikacji dochodów, wydatków, przychodów i rozchodów oraz środków pochodzących ze źródeł zagranicznych (Dz. U. poz. 582) oraz w rozporządzeniu Ministra Finansów z dnia 4 grudnia 2009 r. w sprawie klasyfikacji części budżetowych oraz określenia ich dysponentów (Dz. U. z 2025 r. poz. 1185). W poszczególnych działach w rozdziałach „Pozostała działalność” mogą być planowane wyłącznie wydatki na realizację zadań, dla których nie wyodrębniono odrębnego rozdziału. Paragraf 630 „Grupa wydatków bieżących jednostki” z odpowiednią czwartą cyfrą ma zastosowanie wyłącznie do planowania: do projektu planu, planu oraz planu po zmianach.
Struktura tej części nie została zweryfikowana.
SZCZEGÓŁOWY SPOSÓB OPRACOWYWANIA MATERIAŁÓW DO PROJEKTU USTAWY BUDŻETOWEJ ORAZ DO UZASADNIENIA DO PROJEKTU TEJ USTAWY 1
2 Formularze przedstawiane w terminie, o którym mowa w § 8 ust. 1 i 2 rozporządzenia, wypełnia się w następujący sposób: 1) dane zawarte w kolumnach dotyczących wstępnego wykonania w roku ubiegłym (n-2), jeżeli formularz zawiera taką kolumnę; 2) dane zawarte w kolumnie „Ustawa budżetowa” w zakresie roku bieżącego (n-1) – w wielkościach wynikających z ustawy budżetowej, a w przypadku jej nieopublikowania z rządowego projektu, o którym mowa w art. 141 ustawy o finansach publicznych; 3) na tym etapie nie wypełnia się kolumn dotyczących przewidywanego wykonania w roku bieżącym (n-1), chyba że taki wymóg wynika ze szczegółowej instrukcji wypełniania danego formularza; 4) jeżeli dane dotyczące lat n do n+2 w kolejnym roku opracowywania materiałów nie uległy zmianie w stosunku do prognozy przedstawionej w roku ubiegłym, w formularzach prezentuje się dane z poprzedniej prognozy dla tych lat, jeżeli formularz zawiera takie kolumny, dodając jedynie dane dla kolejnego roku. Formularze przedstawiane do projektu ustawy budżetowej w terminie, o którym mowa w § 12 ust. 1 rozporządzenia, wypełnia się w następujący sposób: dane dotyczące wykonania roku ubiegłego (n-2), jeżeli formularz zawiera taką kolumnę, zgodnie z dostępnymi w chwili złożenia danymi sprawozdawczymi lub dotyczącymi wstępnego wykonania; dane zawarte w kolumnie „Ustawa budżetowa” w zakresie roku bieżącego (n-1) – w wielkościach wynikających z ustawy budżetowej; należy wypełnić kolumny dotyczące przewidywanego wykonania w roku bieżącym (n-1); należy wypełnić kolumny dotyczące kolejnych lat (od n do n+3), jeżeli formularz zawiera takie kolumny. Z uwagi na potrzebę zachowania przejrzystości formularzy stanowiących załączniki do rozporządzenia niektóre wzory formularzy są prezentowane w układzie skróconym (niepełny zakres lat, które obejmuje formularz), pozwalającym jednak na prezentację kompletnej informacji o układzie danych ujmowanych w tych formularzach.
3 Prognozy wydatków na kolejne lata sporządza się z uwzględnieniem indeksacji i waloryzacji, o których mowa w § 3 ust. 1 pkt 2 rozporządzenia, wyłącznie w przypadku wydatków, dla których zasady indeksacji lub waloryzacji zostały określone w przepisach szczególnych (np. w ustawie z dnia 20 lipca 2018 r. – Prawo o szkolnictwie wyższym i nauce (Dz. U. z 2024 r. poz. 1571, z późn. zm.)). Omówienie, o którym mowa w § 5 ust. 1 rozporządzenia, przedstawia się dla: 1) planów rzeczowych, projektów planów dochodów i wydatków w częściach budżetowych, osobno dla każdego działu klasyfikacji budżetowej w podziale na poszczególne rozdziały, z wyszczególnieniem oddzielnie wydatków bieżących i majątkowych/transferów majątkowych; 2) projektów planów finansowych podległych i nadzorowanych jednostek, o których mowa w § 4 rozporządzenia. W omówieniu ujmuje się w szczególności informacje dotyczące: − założeń, na podstawie których zostały opracowane prognozowane wielkości, − szczegółowego uzasadnienia różnic (wzrostów/spadków) w stosunku do roku poprzedzającego rok, w którym występuje wzrost/spadek, − dochodów i wydatków jednorazowych lub niewystępujących w budżecie roku bieżącego (n-1), − nowych zadań przewidzianych do realizacji w roku następnym i w kolejnych latach. Planowanie wydatków budżetowych na zadania inwestycyjne powinno spełniać warunki określone w dziale III rozdziałach 2 i 3 ustawy o finansach publicznych. W wydatkach/dotacjach na cele inwestycyjne nie planuje się remontów, które są finansowane w ramach wydatków bieżących. Materiały przygotowane przez dysponentów w formularzach planistycznych kierowanych zgodnie z rozporządzeniem do ministra właściwego do spraw rozwoju regionalnego powinny zostać przesłane w obowiązujących terminach również drogą elektroniczną w postaci plików edytowalnych do Ministerstwa Funduszy i Polityki Regionalnej na adres poczty elektronicznej budzet@mfipr.gov.pl ze wskazaniem w temacie wiadomości numeru i nazwy części budżetowej, której te formularze dotyczą.
4 Materiały przygotowane przez dysponentów w formularzach planistycznych kierowanych do Szefa Służby Cywilnej, o których mowa w § 12 ust. 9 i 10 rozporządzenia, powinny zostać przesłane w obowiązujących terminach również drogą elektroniczną w postaci plików edytowalnych do Departamentu Służby Cywilnej Kancelarii Prezesa Rady Ministrów na adres poczty elektronicznej budzetsc@kprm.gov.pl ze wskazaniem w temacie wiadomości numeru i nazwy części budżetowej, której te formularze dotyczą. Rozdział 2 Plany rzeczowe zadań Plany rzeczowe zadań realizowanych ze środków budżetowych dysponenci opracowują zgodnie z formularzami RZ-4, RZ-5 i RZ-12. W formularzach oznaczonych symbolami RZ wszystkie kwoty odnoszące się do kolejnych lat należy podać w cenach z roku n-1. W formularzach oznaczonych symbolami RZ w kolumnach „Przewidywane wykonanie ……… r. (n-1)”, „Wykonanie w ……… r. (rok n-1)” oraz „Przewidywany napływ środków w ……... r. w ramach budżetu państwa (rok bieżący n-1)” wykazuje się kwoty ujęte w planie na rok bieżący (n-1), z uwzględnieniem zmian zaistniałych na chwilę sporządzania formularzy. Formularz RZ-4 dotyczy składek na ubezpieczenie zdrowotne opłacanych z budżetu państwa za osoby wymienione w art. 86 ustawy z dnia 27 sierpnia 2004 r. o świadczeniach opieki zdrowotnej finansowanych ze środków publicznych. Formularz jest wypełniany odrębnie dla każdego działu klasyfikacji budżetowej. W formularzu tym nie wykazuje się wydatków na składki na ubezpieczenie zdrowotne za rolników i ich domowników. W formularzu RZ-4 w zakresie wykonania w roku bieżącym (n-1) dysponenci przedstawiają dane uwzględniające wykonanie wydatków w poszczególnych miesiącach, począwszy od stycznia do miesiąca bezpośrednio poprzedzającego ustalony termin złożenia przedmiotowego formularza, w odniesieniu do poszczególnych grup osób, za które opłacono składki w danym miesiącu, wraz z podaniem liczby tych osób.
5 W terminie określonym w § 8 ust. 1 rozporządzenia dysponent powinien pozostawić kolumny 9–11 puste. W formularzu RZ-5 wojewodowie przedstawiają informacje dotyczące wysokości utraconych przez gminy dochodów z tytułu: 1) zwolnienia od podatków: podatku od nieruchomości, podatku rolnego oraz podatku leśnego przedsiębiorców o statusie centrum badawczo-rozwojowego, określonego w przypadku: − podatku od nieruchomości w art. 7 ust. 2 pkt 5a ustawy z dnia 12 stycznia 1991 r. o podatkach i opłatach lokalnych (Dz. U. z 2025 r. poz. 707), − podatku rolnego w art. 12 ust. 2 pkt 5a ustawy z dnia 15 listopada 1984 r. o podatku rolnym, − podatku leśnego – w art. 7 ust. 2 pkt 6 ustawy z dnia 30 października 2002 r. o podatku leśnym (Dz. U. z 2025 r. poz. 176); 2) zwolnienia od podatku od nieruchomości gruntów położonych na obszarach objętych ochroną ścisłą, czynną lub krajobrazową, a także budynków i budowli trwale związanych z gruntem, znajdujących się w parkach narodowych lub rezerwatach przyrody i służących bezpośrednio i wyłącznie osiąganiu celów z zakresu ochrony przyrody, wskutek ustawowego zwolnienia z podatku od nieruchomości, określonego w art. 7 ust. 1 pkt 8 ustawy z dnia 12 stycznia 1991 r. o podatkach i opłatach lokalnych, w przypadkach, o których mowa w § 5 rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 22 grudnia 2024 r. w sprawie zwrotu utraconych przez gminy dochodów z tytułu zwolnienia z podatku od nieruchomości przedsiębiorców o statusie centrum badawczo-rozwojowego; 3) przekazania kwoty w wysokości 1,5 % należnego podatku rolnego na rzecz wybranego przez tego podatnika podmiotu uprawnionego, o którym mowa w art. 6d ust. 1 ustawy z dnia 15 listopada 1984 r. o podatku rolnym. Formularz RZ-12 w zakresie budżetu państwa i budżetu środków europejskich opracowuje w podziale na poszczególne Programy (tj. bez wyszczególniania części budżetowych) odpowiednio: minister właściwy do spraw rozwoju regionalnego w ramach programów realizowanych z udziałem funduszy strukturalnych, Funduszu Spójności oraz środków, o których mowa w art. 5 ust. 3 pkt 2, 5, 5a i 5c ustawy o finansach publicznych;
6 minister właściwy do spraw rybołówstwa w zakresie zadań finansowanych w ramach Programu Operacyjnego Zrównoważony Rozwój Sektora Rybołówstwa i Nadbrzeżnych Obszarów Rybackich 2007–2013, Programu Operacyjnego Rybactwo i Morze 2014–2020 i Funduszy Europejskich dla Rybactwa na lata 2021−2027; minister właściwy do spraw zabezpieczenia społecznego w zakresie środków przeznaczonych na finansowanie projektów w ramach Programu Operacyjnego Pomoc Żywnościowa 2014–2020 i Funduszy Europejskich na Pomoc Żywnościową 2021–2027; dysponenci w zakresie środków, o których mowa w art. 5 ust. 3 pkt 6 ustawy o finansach publicznych, w tym minister właściwy do spraw rolnictwa w zakresie dochodów budżetu państwa z tytułu refundacji wydatków na zadania weterynaryjne. Przygotowując formularz RZ-12 Instytucja Zarządzająca/Instytucja Koordynująca programem może wystąpić do dysponentów o oszacowanie napływu środków z tytułu refundacji wydatków poniesionych z budżetu państwa i budżetu środków europejskich na finansowanie projektów/programów realizowanych z udziałem środków UE. Szacując napływ środków z tytułu refundacji wydatków poniesionych z budżetu państwa i budżetu środków europejskich na finansowanie projektów/programów realizowanych z udziałem środków UE oraz programów realizowanych z udziałem środków bezzwrotnej pomocy udzielonej przez państwa członkowskie EFTA (w tym również zaliczek), należy wziąć pod uwagę fakt, że przewidywany napływ środków powinien dotyczyć kwot przewidywanych do otrzymania z Komisji Europejskiej oraz od państw członkowskich EFTA w danym roku budżetowym. W kolumnie 2 nazwy programów wybieramy za pomocą listy rozwijanej. Niedozwolone jest wpisywanie nazw programów, jeśli program znajduje się na liście rozwijanej formularza RZ-12. Wpisanie programu możliwe jest jedynie w przypadku, kiedy nie jest on wyszczególniony na liście rozwijanej. W przypadku aktualizacji listy programów na stronie internetowej Ministerstwa Finansów udostępnia się formularz ze zmienioną listą programów. Ministerstwo Finansów przekazuje dysponentom informację o dokonanej aktualizacji. Formularz powinien być przekazany do Departamentu Instytucji Płatniczej Ministerstwa Finansów.
7 Rozdział 3 Projekty planów dochodów budżetowych Plan dochodów budżetowych należy wprowadzić w systemie TREZOR w formularzu „Opracowanie projektu budżetu – dochody” OPBD, znajdującym się w autoryzacji „TREZOR 3.0: Planowanie” w folderze „Projekt Budżetu”. Plan sporządza się na lata n do n+3. Szczegółowe informacje dotyczące sposobu wprowadzania danych w zakresie planu dochodów budżetowych do systemu TREZOR są dostępne po wybraniu przycisku „Instrukcja”, znajdującego się w formularzu w systemie TREZOR. Układ danych w formularzu OPBD jest zgodny z poniższym wzorem: Część WOJ. /SKO /Sądy Dział Rozdział Paragraf Program*) Projekt Budżetu Państwa na rok (n) Projekt Budżetu Państwa na rok (n+1) Projekt Budżetu Państwa na rok (n+2) Projekt Budżetu Państwa na rok (n+3) *) Kolumnę „Program” należy wypełnić tylko dla cz. 77 w zakresie realizacji projektów UE oraz EFTA. W przypadku awarii systemu TREZOR dane należy przedstawić w formacie .xls (.xlsx) zgodnie z powyżej wskazanym wzorem. Formularz w formacie .xls wraz z instrukcją wprowadzania danych zostaną zamieszczone na stronie Ministerstwa Finansów pod adresem www.gov.pl/finanse w zakładce: Co robimy => Budżet państwa => Ustawy budżetowe => Budżet na (n) => Formularze, szablony i instrukcje. Dochody podatkowe, dochody z wpłat z zysku przedsiębiorstw państwowych i jednoosobowych spółek Skarbu Państwa oraz dochody zagraniczne planuje Minister Finansów. Dochody z ceł planuje Minister Finansów. Dywidendy od spółek planuje dysponent wykonujący prawa z tytułu posiadania akcji lub udziałów Skarbu Państwa. Dochody realizowane przez jednostki budżetowe, a także dochody związane z realizacją zadań z zakresu administracji rządowej oraz innych zadań zleconych jednostkom samorządu
8 terytorialnego ustawami przedstawia się w formularzu „Opracowanie projektu budżetu – dochody” OPBD zgodnie z zasadami opisanymi w dokumentacji użytkownika. Należy przedstawić szczegółową specyfikację tytułów i kwot dochodów ujmowanych w paragrafie „Różne dochody”. W projekcie budżetu państwa uwzględnia się zmiany w poziomie dochodów wynikające z projektowanych zmian ich naliczania (np. ewentualne zmiany stawek celnych, opłat sądowych lub administracyjnych), podając w objaśnieniach szczegółowe uzasadnienie wraz z oszacowaną kwotą wpływu na dochody budżetu państwa w latach n do n+3. Uzasadnienia i objaśnienia należy przekazać Ministrowi Finansów wraz z pozostałymi formularzami planistycznymi przy wykorzystaniu publicznej usługi rejestrowanego doręczenia elektronicznego lub za pośrednictwem platformy elektronicznej ePUAP. Przekazywanie informacji zawartych w formularzach OPBD innym dysponentom części budżetowych odbywa się poza systemem TREZOR. Szczegółowe informacje w tym zakresie będą zamieszczone na stronie Ministerstwa Finansów. Rozdział 4 Projekty planów wydatków budżetowych Plan wydatków budżetowych należy wprowadzić w systemie TREZOR w formularzu „Opracowanie projektu budżetu – wydatki” OPBW, znajdującym się w autoryzacji „Trezor 3.0: Planowanie” w folderze „Projekt Budżetu”. Plan wydatków budżetowych sporządza się na lata n do n+3. Szczegółowe informacje dotyczące sposobu wprowadzania danych w zakresie planu wydatków budżetowych do systemu TREZOR są dostępne po wybraniu przycisku „Instrukcja” znajdującego się w tym formularzu w systemie TREZOR.
9 Formularz OPBW Układ danych w formularzu OPBW jest zgodny z poniższym wzorem: Część WOJ. /SKO /Sądy Dział Rozdział Grupa ekonomiczna Podgrupa ekonomiczna Programy wieloletnie Paragraf Kody wynagrodzeń A(/B) Grupa pracownicza Projekt Budżetu Państwa na rok n Projekt Budżetu Państwa na rok n+1 Projekt Budżetu Państwa na rok n+2 Projekt Budżetu Państwa na rok n+3 W przypadku awarii systemu TREZOR dane należy sporządzić w formacie .xls (.xlsx) zgodnie z powyżej wskazanym wzorem. Formularz w formacie .xls wraz z instrukcją wprowadzania danych zostaną zamieszczone na stronie Ministerstwa Finansów pod adresem www.gov.pl/finanse w zakładce: Co robimy => Budżet państwa => Ustawy budżetowe => Budżet na (n) => Formularze, szablony i instrukcje. W formularzu OPBW wydatki ujęte w ramach grup wydatków: wydatki majątkowe, transfery majątkowe, − wydatki oznaczone symbolami grup wydatków 11, 21, 31, 41, 51 należy rozpisać dodatkowo na poszczególne podgrupy ekonomiczne dostępne w tym formularzu. W kolumnie o nazwie „Programy wieloletnie” należy wprowadzić nazwę programu wieloletniego ustanowionego na podstawie art. 136 ust. 2 ustawy o finansach publicznych jedynie do kwot wynikających z tego programu. Wydatki na wynagrodzenia planuje się w podziale na część, dział i rozdział klasyfikacji dochodów i wydatków, wyodrębniając: Kody wynagrodzeń: A – wynagrodzenia dla pracowników objętych przepisami ustawy z dnia 23 grudnia 1999 r. o kształtowaniu wynagrodzeń w państwowej sferze budżetowej oraz o zmianie niektórych ustaw – planowane zgodnie z art. 9 ust. 1 pkt 4 tej ustawy, B – wynagrodzenia dla pozostałych pracowników, którzy nie zostali ujęci w lit. A.
10 Grupy pracownicze: 01 – osoby nieobjęte mnożnikowymi systemami wynagrodzeń (bez referendarzy sądowych oraz asystentów sędziów i prokuratorów), 02 – osoby zajmujące kierownicze stanowiska państwowe, 03 – członkowie korpusu służby cywilnej (w tym również wchodzący w skład służby zagranicznej), 04 – etatowi członkowie SKO (łącznie z prezesem i wiceprezesem), 05 – sądowi kuratorzy zawodowi, 06 – eksperci, asesorzy i aplikanci eksperccy Urzędu Patentowego Rzeczypospolitej Polskiej, 07 – asesorzy prokuratorscy i asesorzy sądowi, 08 – funkcjonariusze Służby Celno-Skarbowej, 09 – sędziowie i prokuratorzy, 10 – żołnierze zawodowi i funkcjonariusze, 11 – etatowi członkowie kolegiów regionalnych izb obrachunkowych, 12 – pracownicy Rządowego Centrum Legislacji, 13 – członkowie służby zagranicznej niebędący członkami korpusu służby cywilnej, 14 – nauczyciele zatrudnieni w szkołach i placówkach prowadzonych przez organy administracji rządowej, 15 – członkowie Krajowej Izby Odwoławczej przy Prezesie Urzędu Zamówień Publicznych, 16 – referendarze sądowi, 17 – asystenci sędziów i prokuratorów. 18 – specjaliści opiniodawczych zespołów sądowych specjalistów, 19 – pracownicy zatrudnieni w placówkach zagranicznych na podstawie umów o pracę zawartych na podstawie prawa miejscowego,
11 20 – osadzeni, 21 – posłowie i senatorowie, 22 – osoby zatrudnione w placówce zagranicznej Rzeczypospolitej Polskiej na podstawie powołania w rozumieniu przepisów ustawy z dnia 26 czerwca 1974 r. – Kodeks pracy, w tym osoby zatrudnione na czas wykonywania funkcji w placówce przez członka rodziny, 23 – członkowie Rady Fiskalnej. Wydatki z tytułu dodatkowego wynagrodzenia rocznego/dodatkowego uposażenia rocznego/ nagród rocznych planuje się zgodnie z ustawowo określonymi zasadami. W objaśnieniach do projektu budżetu państwa w zakresie wynagrodzeń i uposażeń wyszczególnionych w formularzu OPBW (w zakresie wynagrodzeń finansowanych ze środków budżetu państwa – dotyczy paragrafów z czwartą cyfrą „0” oraz „2”) należy przedstawić zmiany planu wydatków na następny rok (n) w porównaniu z planem na rok bieżący (n-1) odrębnie dla każdego działu według poniższego wzoru: Część ………………………………… (nr i nazwa części) Dział ………………….…………….. (nr i nazwa działu) w tys. zł Rozdział Nr grupy pracowniczej */*** Lp. Wyszczególnienie Liczba etatów Wynagrodzenia ogółem z tego: wynagrodzenia/ uposażenia dodatkowe wynagrodzenie roczne** 1 Projekt ustawy budżetowej na …….. r. (rok n) 2 Ustawa budżetowa na ………. r. (rok bieżący n-1) 3 Różnica (lp. 1-2) 1 Projekt ustawy budżetowej na …………. r. (rok n) 2 Ustawa budżetowa na ……….. r. (rok bieżący n-1) 3 Różnica (lp. 1-2) OGÓŁEM zmiana etatów i poziomu wynagrodzeń w dziale * Zaprojektowaną część formularza dla grupy pracowniczej należy skopiować odpowiednią liczbę razy w zależności od liczby grup pracowniczych w danym dziale. ** U żołnierzy – dodatkowe uposażenie roczne, a u funkcjonariuszy – nagrody roczne. *** W przypadku pracowników Prokuratorii Generalnej Rzeczypospolitej Polskiej należy wyodrębnić w osobnych wierszach: a) prezesa i wiceprezesów, b) radców i referendarzy, c) pozostałych pracowników.
12 Zmiany poziomu wynagrodzeń należy szczegółowo omówić, wskazując przyczyny tych zmian według poniższego schematu; suma kwot wynikających ze szczegółowego omówienia powinna być zgodna z kwotą ogółem zmiany poziomu wynagrodzeń w dziale, zaprezentowaną w zestawieniu tabelarycznym. Schemat omówienia do dostosowania zgodnie z zakresem dokonywanych zmian. Wydatki na wynagrodzenia/uposażenia w dziale ……… wzrosły/zmniejszyły się o ……. tys. zł z następujących tytułów: − wzrostu/zmniejszenia dodatkowego wynagrodzenia rocznego** naliczonego zgodnie z ustawowo określonymi zasadami o kwotę ………tys. zł, − wzrostu wynagrodzeń/uposażeń z tytułu skutków przechodzących decyzji/rozporządzenia ……… o kwotę ….. tys. zł, − wzrostu/zmniejszenia wynagrodzeń o kwotę …. tys. zł w związku z przeniesieniem środków z działu / do działu (lub z części do części) z uwagi na ……, − przeniesienia wydatków pomiędzy grupami pracowniczymi w ramach działu (przeniesienie nie powoduje zmiany kwoty ogółem w ramach działu) ……, − wzrostu/zmniejszenia poziomu środków przyznanych, w ramach ogólnego limitu wydatków na wynagrodzenia, na wypłatę nagród jubileuszowych/odpraw emerytalnych o kwotę………. tys. zł (dotyczy odpowiednio części 85/00 Województwa i części 86/00 Samorządowe Kolegia Odwoławcze), − zwiększenia/zmniejszenia wynagrodzeń, w tym z tytułu zwiększenia zatrudnienia o ….. etatów, w związku z ………….. (dotyczy podmiotów wymienionych w art. 139 ust. 2 ustawy o finansach publicznych), − innych … (wskazać jakich). W wyniku zmiany poziomu wynagrodzeń z ww. tytułów planowane zatrudnienie ogółem w dziale w roku (n) w porównaniu z planem na rok bieżący (n-1) zmniejsza się/zwiększa się o …… etatów. W formularzu OPBW: 1) dysponenci planują w swoich budżetach dotacje przedmiotowe i podmiotowe dla przedsiębiorców wynikające z obowiązujących systemów finansowych; 2) dla kwot dotacji dla instytucji gospodarki budżetowej i państwowych funduszy celowych wykazanych w formularzu OPBW, należy przedstawić szczegółową kalkulację wraz z uzasadnieniem i podaniem podstawy prawnej udzielania dotacji; kalkulacja obejmuje:
13 a) wskaźniki rzeczowe, które są podstawą określenia dotacji, b) stawkę dotacji wraz ze szczegółową kalkulacją; 3) wydatki na renty wynikające z wyroków i ugód sądowych za szkody popełnione podczas leczenia w byłych państwowych jednostkach budżetowych ochrony zdrowia są planowane w dziale „851 – Ochrona zdrowia”, w rozdziale „85195 Pozostała działalność”, w paragrafie „232 Zasądzone renty”; 4) w ramach wydatków majątkowych i transferów majątkowych są planowane: a) zakupy wynikające z programów technicznej modernizacji Sił Zbrojnych realizowane przez Ministerstwo Obrony Narodowej, b) wydatki wynikające z eksploatacji i utrzymania linii kolejowych o znaczeniu wyłącznie obronnym planowane na podstawie art. 38 ust. 1 pkt 2 ustawy z dnia 28 marca 2003 r. o transporcie kolejowym (Dz. U. z 2025 r. poz. 1234, z późn. zm.), c) inne wydatki na inwestycje określone w rozporządzeniu wydanym na podstawie art. 134 ustawy o finansach publicznych; 5) wydatki wojewódzkich ośrodków doradztwa rolniczego (rozdział 01002), powiatowych inspektoratów weterynarii (rozdział 01034) oraz granicznych inspektoratów weterynarii (rozdział 01035) ujmuje się zbiorczo dla całej części budżetowej; 6) w objaśnieniach dysponent części „25. Kultura fizyczna” oraz działu „926 – Kultura fizyczna” podaje informacje dotyczące liczby i kwoty przewidzianych na rok n-1 i planowanych na rok n świadczeń pieniężnych przyznawanych na podstawie art. 36 ustawy z dnia 25 czerwca 2010 r. o sporcie (Dz. U. z 2026 r. poz. 95, z późn. zm.); informacje o liczbie i kwocie świadczeń pieniężnych podaje się odrębnie dla każdej grupy świadczeniobiorców; 7) uzasadnienia i objaśnienia należy przekazać Ministrowi Finansów przy wykorzystaniu publicznej usługi rejestrowanego doręczenia elektronicznego lub za pośrednictwem platformy elektronicznej ePUAP; 8) przekazywanie informacji zawartych w formularzach OPBW innym dysponentom części odbywa się poza systemem TREZOR; szczegółowe informacje w tym zakresie będą zamieszczone na stronie Ministerstwa Finansów; 9) w dziale „400 – Wytwarzanie i zaopatrywanie w energię elektryczną, gaz i wodę”, w rozdziale „40022 Odnawialne źródła energii” mogą być planowane wydatki na realizację zadań w zakresie prac planistycznych i koncepcyjnych w obszarze transformacji
14 energetycznej związanej z OZE, w tym na zadania zlecone z zakresu administracji rządowej określone w ustawie z dnia 9 października 2025 r. o zmianie ustawy o promowaniu wytwarzania energii elektrycznej w morskich farmach wiatrowych oraz niektórych innych ustaw (Dz. U. poz. 1535). Plan wydatków w zakresie budżetu środków europejskich należy wprowadzić w systemie TREZOR w formularzu „Opracowanie Projektu Budżetu ŚE – wydatki” OPBW-ŚE, znajdującym się w autoryzacji „Trezor 3.0: Planowanie” w folderze „Projekt Budżetu Środków Europejskich”. Plan wydatków jest sporządzany na lata n do n+3. Szczegółowa instrukcja dotycząca sposobu wprowadzania danych w zakresie planu wydatków do systemu TREZOR znajduje się na stronie internetowej Ministerstwa Finansów pod adresem www.gov.pl/finanse w zakładce: Co robimy => Budżet państwa => TREZOR => Dla użytkownika => Dokumentacja użytkownika TREZOR 3.0. Formularz OPBW-ŚE Układ danych w formularzu OPBW-ŚE jest zgodny z poniższym wzorem: W przypadku awarii systemu TREZOR dane należy sporządzić w formacie .xls (.xlsx) zgodnie z powyżej wskazanym wzorem. Formularz w formacie .xls wraz z instrukcją wprowadzania danych zostaną zamieszczone na stronie Ministerstwa Finansów pod adresem www.gov.pl/finanse w zakładce: Co robimy => Budżet państwa => Ustawy budżetowe => Budżet na (n) => Formularze, szablony i instrukcje. W formularzu OPBW-ŚE należy w: − „Grupie ekonomicznej” wpisać symbol dotyczący odpowiedniej grupy wydatków, tj. 11, 21, 31, 41, 51 dla danego paragrafu, − „Podgrupie ekonomicznej” wybrać odpowiedni program dostępny w formularzu. Część WOJ. /SKO /Sądy Dział Rozdział Grupa ekonomiczna Podgrupa ekonomiczna Paragraf Kody wynagrodzeń Grupa pracownicza Projekt Budżetu Środków Europejskich na rok (n) Projekt Budżetu Środków Europejskich na rok (n+1) Projekt Budżetu Środków Europejskich na rok (n+2) Projekt Budżetu Środków Europejskich na rok (n+3)
15 Wydatki na wynagrodzenia planuje się w podziale na część, dział, rozdział i paragraf klasyfikacji wydatków, grupę ekonomiczną i podgrupę ekonomiczną, wyodrębniając: Kody wynagrodzeń: A – wynagrodzenia dla pracowników objętych przepisami ustawy z dnia 23 grudnia 1999 r. o kształtowaniu wynagrodzeń w państwowej sferze budżetowej oraz o zmianie niektórych ustaw – planowane zgodnie z art. 9 ust. 1 pkt 4 tej ustawy, B – wynagrodzenia dla pozostałych pracowników, którzy nie zostali ujęci w lit. A. Grupy pracownicze: 01 – osoby nieobjęte mnożnikowymi systemami wynagrodzeń (bez referendarzy sądowych oraz asystentów sędziów i prokuratorów), 02 – osoby zajmujące kierownicze stanowiska państwowe, 03 – członkowie korpusu służby cywilnej (w tym również wchodzący w skład służby zagranicznej), 04 – etatowi członkowie SKO (łącznie z prezesem i wiceprezesem), 05 – sądowi kuratorzy zawodowi, 06 – eksperci, asesorzy i aplikanci eksperccy Urzędu Patentowego Rzeczypospolitej Polskiej, 07 – asesorzy prokuratorscy i asesorzy sądowi, 08 – funkcjonariusze Służby Celno-Skarbowej, 09 – sędziowie i prokuratorzy, 10 – żołnierze zawodowi i funkcjonariusze, 11 – etatowi członkowie kolegiów regionalnych izb obrachunkowych, 12 – pracownicy Rządowego Centrum Legislacji, 13 – członkowie służby zagranicznej niebędący członkami korpusu służby cywilnej, 14 – nauczyciele zatrudnieni w szkołach i placówkach prowadzonych przez organy administracji rządowej, 15 – członkowie Krajowej Izby Odwoławczej przy Prezesie Urzędu Zamówień Publicznych,
16 16 – referendarze sądowi, 17 – asystenci sędziów i prokuratorów, 18 – specjaliści opiniodawczych zespołów sądowych specjalistów, 19 – pracownicy zatrudnieni w placówkach zagranicznych na podstawie umów o pracę zawartych na podstawie prawa miejscowego, 20 – osadzeni, 21 – posłowie i senatorowie, 22 – osoby zatrudnione w placówce zagranicznej Rzeczypospolitej Polskiej na podstawie powołania w rozumieniu przepisów ustawy z dnia 26 czerwca 1974 r. – Kodeks pracy, w tym osoby zatrudnione na czas wykonywania funkcji w placówce przez członka rodziny, 23 – członkowie Rady Fiskalnej. Wydatki z tytułu dodatkowego wynagrodzenia rocznego/dodatkowego uposażenia rocznego/nagród rocznych planuje się zgodnie z ustawowo określonymi zasadami. Wydatki wykazane w formularzu OPBW-ŚE powinny być zgodne z wydatkami wykazanymi w formularzach F-NSS (BE), WPR i PZ-UE w częściach budżetowych dysponentów. Przekazywanie formularzy F-NSS (BE), WPR i PZ-UE odbywa się poza systemem TREZOR. Formularz DPC W formularzu DPC dysponenci wykazują wydatki budżetu państwa przeznaczone na dofinansowanie działalności bieżącej ustawowo wskazanego podmiotu, tj. dotacje podmiotowe oraz dotacje celowe, o których mowa w art. 127 ust. 1 ustawy o finansach publicznych. W kolumnach 8, 11, 14, 17 i 20 ujmuje się dotacje zaplanowane we właściwych częściach budżetowych. W przypadku gdy z określonych w odrębnych przepisach zasad i trybu udzielania dotacji wynika, że w formularzu nie jest możliwe ujęcie jednostki otrzymującej dotację, należy wówczas wykazać grupę jednostek i łączną kwotę dotacji. W formularzu DPC nie ujmuje się: a) dotacji celowych planowanych w ramach programów realizowanych z udziałem środków europejskich oraz środków, o których mowa w art. 5 ust. 3 pkt 5 ustawy o finansach publicznych;
17 b) dotacji celowych dla jednostek samorządu terytorialnego, tj. dla gmin, powiatów i samorządu województwa, z przeznaczeniem na: ˗ finansowanie lub dofinansowanie: zadań z zakresu administracji rządowej oraz innych zadań zleconych jednostkom samorządu terytorialnego, ˗ dofinansowanie zadań własnych jednostek samorządu terytorialnego, ˗ zadania realizowane przez jednostki samorządu terytorialnego na podstawie porozumień z organami administracji rządowej; c) dotacji podmiotowych dla niepublicznych szkół artystycznych stopnia podstawowego i średniego. W kolumnach 9, 12, 15, 18 i 21 wykazuje się wyłącznie środki przeznaczone na finansowanie wynagrodzeń osobowych oraz pochodnych (składek) powiązanych z tymi wynagrodzeniami. W formularzu nie uwzględnia się środków zaplanowanych w ustawie budżetowej na rok bieżący (n-1) w rezerwach celowych. W uzasadnieniu do formularza należy przedstawić informację odnośnie do wysokości środków, jaką planuje się przekazać innym jednostkom sektora finansów publicznych (agencjom wykonawczym, instytucjom gospodarki budżetowej, uczelniom publicznym, państwowym instytucjom kultury) na uposażenia żołnierzy zawodowych w następującej szczegółowości: uposażenia żołnierzy zawodowych (paragraf 615), dodatkowe wynagrodzenie roczne żołnierzy zawodowych (paragraf 617) oraz nagrody i zapomogi (paragraf 616). Powyższe dane należy przedstawić w odniesieniu do projektu planu na następny rok (n). W uzasadnieniu do formularza dysponenci wyjaśniają zmiany poziomu planowanych kwot dotacji na rok n w porównaniu z rokiem n-1, w tym w szczególności w zakresie wynagrodzeń i odpisów na zakładowy fundusz świadczeń socjalnych. Dla dotacji celowych udzielanych na podstawie art. 8h ust. 1 pkt 1 ustawy z dnia 16 kwietnia 2004 r. o ochronie przyrody (Dz. U. z 2026 r. poz. 13, z późn. zm.) kolumn 9, 10, 12, 13, 15, 16, 18, 19, 21 i 22 nie wypełnia się. Formularz PZ 1) plan zatrudnienia żołnierzy zawodowych i funkcjonariuszy opracowuje się w formularzu PZ, zbiorczo dla działu oraz odrębnie dla każdego rozdziału, wyodrębniając:
18 Kody wynagrodzeń: A – pracownicy objęci przepisami ustawy z dnia 23 grudnia 1999 r. o kształtowaniu wynagrodzeń w państwowej sferze budżetowej oraz o zmianie niektórych ustaw, B – pozostali pracownicy, którzy nie zostali ujęci w lit. A. Grupy pracownicze: 08 – funkcjonariusze Służby Celno-Skarbowej, 10 – żołnierze zawodowi i funkcjonariusze, z tego: 10.1 żołnierze zawodowi, 10.2 funkcjonariusze; 2) dysponent, wypełniając formularz PZ, wykazuje wszystkie formy organizacyjno-prawne, w których występuje zatrudnienie, np. jednostki budżetowe, uczelnie publiczne, instytucje gospodarki budżetowej, państwowe instytucje kultury; 3) formularz dotyczący żołnierzy zawodowych wyznaczonych na stanowiska służbowe w instytucjach cywilnych należy uzgodnić z Ministrem Obrony Narodowej. Dysponent dołącza do formularza uzasadnienie opisowe planowanych wielkości zatrudnienia kolejno działami, a w działach rozdziałami. Istotne będzie zwłaszcza omówienie zmian proponowanych na następny rok (n) w stosunku do ujętych w ustawie budżetowej na rok bieżący (n-1) z podaniem, na podstawie jakich decyzji dokonano zmian. Formularz SNZ Plan zatrudnienia i uposażeń żołnierzy niezawodowych opracowuje się w formularzu SNZ zbiorczo dla działu oraz odrębnie dla każdego rozdziału, wyodrębniając dobrowolną zasadniczą służbę wojskową, dobrowolną zasadniczą służbę wojskową na potrzeby kształcenia, terytorialną służbę wojskową i żołnierzy zawodowych w okresie kształcenia. Wynagrodzenia należy planować łącznie z podwyżkami. Wydatki na nagrody i zapomogi ujęte w formularzu SNZ w kolumnie 11 należy planować zgodnie z obowiązującymi przepisami. Dysponent, wypełniając formularz SNZ, wykazuje wszystkie formy organizacyjno-prawne, w których występuje zatrudnienie, np. jednostki budżetowe, uczelnie publiczne. Dysponent dołącza do formularza uzasadnienie opisowe wnioskowanych wielkości zatrudnienia i środków na wynagrodzenia kolejno działami, w działach rozdziałami. Istotne będzie omówienie
19 zmian proponowanych na rok następny (n) w stosunku do ujętych w ustawie budżetowej na rok bieżący (n-1). Formularze powinny być przekazane do Departamentu Finansowania Sfery Budżetowej Ministerstwa Finansów. Formularz PZ-UE w zakresie budżetu państwa i budżetu środków europejskich opracowuje po przedłożeniu przez dysponentów biorących udział w realizacji zadań: − minister właściwy do spraw rozwoju regionalnego w ramach programów realizowanych z udziałem funduszy strukturalnych, Funduszu Spójności oraz środków, o których mowa w art. 5 ust. 3 pkt 2, 5, 5a i 5c ustawy o finansach publicznych, − minister właściwy do spraw rybołówstwa w zakresie zadań finansowanych w ramach Programu Operacyjnego Rybactwo i Morze 2014–2020 oraz Funduszy Europejskich dla Rybactwa na lata 2021−2027, − minister właściwy do spraw zabezpieczenia społecznego w zakresie środków przeznaczonych na finansowanie projektów w ramach Programu Operacyjnego Pomoc Żywnościowa 2014–2020 oraz Funduszy Europejskich na Pomoc Żywnościową 2021– 2027, − minister właściwy do spraw wewnętrznych w zakresie zadań finansowanych w ramach Funduszu Azylu, Migracji i Integracji oraz Funduszu Bezpieczeństwa Wewnętrznego, a także w ramach Programów dla Funduszy Europejskich na Migracje, Granice i Bezpieczeństwo na lata 2021−2027, w tym Funduszu Azylu, Migracji i Integracji, Instrumentu Wsparcia Finansowego na rzecz Zarządzania Granicami i Polityki Wizowej oraz Funduszu Bezpieczeństwa Wewnętrznego, − minister właściwy do spraw rolnictwa w odrębnym formularzu PZ-UE dla zadań realizowanych w ramach pomocy technicznej Programu Rozwoju Obszarów Wiejskich 2014–2020 i Planu Strategicznego dla Wspólnej Polityki Rolnej na lata 2023−2027 oraz w ramach perspektywy finansowej WPR 2028–2034. Ponadto formularz PZ-UE opracowują dysponenci w zakresie środków, o których mowa w art. 5 ust. 3 pkt 6 ustawy o finansach publicznych. Formularz PZ-UE zawiera informacje na temat zatrudnienia i wynagrodzenia w państwowej sferze budżetowej w zakresie wydatków finansowanych ze środków UE, programów
20 realizowanych z udziałem środków bezzwrotnej pomocy udzielonej przez państwa członkowskie EFTA. Poszczególne kolumny formularza należy wypełnić w następujący sposób: 1) kolumna 1 – w pierwszym wierszu dla programu należy wybrać skrót programu z listy rozwijanej. Nie jest dozwolone scalanie komórek lub pozostawianie wierszy niewypełnionych. W przypadku konieczności dodania dodatkowych wierszy w ramach programu należy skopiować ostatni wiersz tyle razy, ile będzie to konieczne; 2) kolumna 2 – wypełnia się automatycznie po wybraniu Skrótu Programu/Mechanizmu Finansowego w kol. 1. W przypadku braku nazwy Programu/Mechanizmu na liście należy wpisać właściwą nazwę - dotyczy kodu 31INNE i 32INNE; 3) kolumna 2.1 – w przypadku, gdy planowane wydatki dotyczą: a) pomocy technicznej - z listy rozwijanej należy wybrać skrót „PT”, b) zadań finansowanych poza pomocą techniczną programów - z listy rozwijanej należy wybrać skrót „PR”, c) w zakresie INNYCH programów, z wyłączeniem SOLID 2020 i FEMGiB 2027 - należy wybrać „PR”; 4) kolumna 3 – należy wstawić numer części budżetu państwa dla wydatków planowanych w tej części, jak również dla planowanych do uruchomienia do danej części budżetowej w trakcie roku budżetowego z rezerwy celowej. Zatem w tej kolumnie zawsze wskazuje się numer właściwej części budżetowej dysponenta (bez dodatkowego uszczegóławiania) np.: 34, 85/02. W przypadku środków planowanych w rezerwie celowej nie należy wpisywać części „83. Rezerwy celowe”, lecz numer części budżetowej dysponenta. Nie jest dozwolone scalanie komórek lub pozostawianie wierszy niewypełnionych; 5) kolumna 4 – w przypadku gdy planowane wydatki dotyczą rezerwy celowej, należy wstawić numer części 83, natomiast jeśli planowane wydatki nie będą finansowane z rezerwy celowej, należy wstawić: − w przypadku województw, samorządowych kolegiów odwoławczych i sądów pierwszy człon numeru części budżetowej dysponenta, np. dla części „85/02. Województwo dolnośląskie” w kolumnie 4 należy wpisać „85”, natomiast w kolumnie 5 należy wpisać „02” (edytować powinno się „02”, a nie „2”),
21 − w przypadku pozostałych dysponentów w kolumnie 4 należy wpisać odpowiednią część, np. „20”, natomiast w kolumnie 5 należy wpisać „00” (edytować powinno się „00”); 6) kolumna 5 – wojewodowie, samorządowe kolegia odwoławcze i sądy wpisują drugi człon numeru części budżetowej dysponenta, np. dla części „85/02. Województwo dolnośląskie” w kolumnie 5 należy wpisać cyfry „02”. W przypadku innych dysponentów niż wojewodowie, SKO i sądy należy wpisać „00” (edytować powinno się „00”); 7) kolumna 6 – wypełnia się automatycznie po wpisaniu wszystkich danych w poprzednich kolumnach oraz właściwym wyborze „Rodzaju budżetu” w kol. 10. Nie należy jej modyfikować oraz usuwać formuł. Ostateczna nazwa „Podgrupy ekonomicznej” powinna być zgodna z danymi z systemu TREZOR; 8) kolumna 7 – wypełnia się automatycznie po wpisaniu właściwego „Rozdziału” w kol. 8. Nie należy jej modyfikować oraz usuwać formuł; 9) kolumny 9 i 9.1 – należy wpisać właściwy paragraf trzycyfrowy zgodny z rozporządzeniem Ministra Finansów i Gospodarki z dnia 20 kwietnia 2026 r. w sprawie szczegółowej klasyfikacji dochodów, wydatków, przychodów i rozchodów oraz środków pochodzących ze źródeł zagranicznych; 10) kolumna 10 – z listy rozwijanej należy wybrać odpowiednio BP (budżet państwa) lub BŚE (budżet środków europejskich); 11) kolumna 11 – z listy rozwijanej należy wybrać odpowiedni kod wynagrodzeń; lista kodów wynagrodzeń jest określona w opisie dotyczącym OPBW w ust. 24 i OPBW-ŚE w ust. 26. W przypadku aktualizacji listy kodów wynagrodzeń, na stronie internetowej Ministerstwa Finansów udostępnia się formularz ze zmienioną listą kodów. Ministerstwo Finansów przekazuje dysponentom informację o dokonanej aktualizacji; 12) kolumna 12 – z listy rozwijanej należy wybrać odpowiednią grupę pracowniczą w zależności od wybranego paragrafu w kolumnie 9; lista grup pracowniczych jest określona w opisie dotyczącym OPBW w ust. 24 i OPBW-ŚE w ust. 26. W przypadku aktualizacji listy grup pracowniczych, na stronie internetowej Ministerstwa Finansów udostępnia się formularz ze zmienioną listą grup. Ministerstwo Finansów przekazuje dysponentom informację o dokonanej aktualizacji;
22 13) kolumny od 13 do 16 – zatrudnienie podajemy tylko w odniesieniu do wydatków BP niezależnie od tego, czy zatrudnione osoby finansowane są tylko w ramach budżetu państwa czy zarówno w ramach budżetu państwa, jak i budżetu środków europejskich. Nie jest dopuszczalne wskazanie w tym samym programie, części, dziale, rozdziale oraz grupie pracowniczej etatów przypisanych do wydatków BP i BŚE. Niezależnie od powyższego zatrudnienia nie podajemy w przypadku zaplanowania wydatków w rezerwie celowej; 14) kolumna 14 – podaje się plan po zmianach na „rok bieżący n-1”; 15) kolumna 15 – zmiany zatrudnienia na „rok (n)” dotyczą różnicy pomiędzy kolumnami „Plan na rok (n)”, a „Ustawa budżetowa na rok bieżący n-1”. W kolumnie tej założona została formuła matematyczna, której nie należy usuwać; 16) kolumna 16 – podaje się „Plan na rok (n)”. Wydatki należy zaplanować zgodnie z otrzymanym limitem w ramach części budżetowych i rezerw celowych; 17) kolumny od 17 do 32 – wypełniamy zgodnie z nagłówkami; 18) kolumny 19, 23, 27 oraz 31 dotyczące „Zmian na rok n” mają założone formuły matematyczne i nie należy ich usuwać; 19) kolumna 33 – w kolumnie tej wpisujemy wszystkie istotne informacje dotyczące m.in. planowanego zwiększenia/zmniejszenia etatów, zwiększenia/zmniejszenia kwoty wydatków, istotnych zmian dotyczących zatrudnienia, tempa realizacji projektów, w ramach których wnioskujemy o wynagrodzenia itp. W kolumnie tej należy również wskazać, czy etaty finansowane w ramach programów to etaty nowe czy etaty kontynuowane z ubiegłego roku, finansowane poprzednio z innego programu lub w ramach kosztów funkcjonowania urzędu. W przypadku wynagrodzenia poszczególnych osób częściowo finansowanego w ramach wymienionych na wstępie programów, jak też z paragrafów z czwartą cyfrą 0, należy w formularzu PZ-UE wykazać wynagrodzenia w części finansowanej w ramach paragrafów z czwartą cyfrą: 1, 2, 5, 6, 7, 8, 9. Dla przykładu osoba zatrudniona, której wynagrodzenie jest finansowane w 60% ze środków UE i w 40% z wydatków z czwartą cyfrą „0”, powinna zostać uwzględniona w następujący sposób w formularzu PZ-UE: w kolumnie „Zatrudnienie” w przypadku wydatków w ramach „BP” należy wpisać 0,60, natomiast wynagrodzenie powinno być ujęte odpowiednio w formularzu PZ- UE w takiej wysokości, w jakiej finansowane jest w paragrafie z czwartą cyfrą: 1, 2, 5, 6, 8, 9 (BP) i 7 (BŚE).
23 Natomiast kolumnę „Zatrudnienie” należy wypełniać w formularzu PZ-UE tylko w odniesieniu do budżetu państwa, tj. w przypadku wydatków w ramach „BP”, i wpisać w niej średnioroczne zatrudnienie proporcjonalne do wynagrodzeń finansowanych ze środków UE, programów realizowanych z udziałem środków bezzwrotnej pomocy udzielonej przez państwa członkowskie EFTA wykazanych w formularzu PZ-UE. Oznacza to, że zatrudnienie prezentowane jest tylko w wierszach dotyczących budżetu państwa nawet w przypadkach, gdy wynagrodzenia finansowane są zarówno z budżetu państwa, jak i z budżetu środków europejskich. Ze względu na art. 7 ust. 2 pkt 6 ustawy z dnia 23 grudnia 1999 r. o kształtowaniu wynagrodzeń w państwowej sferze budżetowej oraz o zmianie niektórych ustaw należy podać prognozowane zatrudnienie w ujęciu średniorocznym z zaokrągleniem do dwóch miejsc po przecinku (np. 10,23), dla którego ustalane są wynagrodzenia w projekcie ustawy budżetowej na następny rok (n). W kol. 13 należy podać średnioroczne zatrudnienie, dla którego ustalono wynagrodzenia w ustawie budżetowej na rok bieżący (n-1). Sumy znajdują się na końcu formularza i należy je wypełnić zgodnie z opisami. Ogólne uwagi dotyczące wypełniania formularza. • Nie należy usuwać formuł matematycznych założonych w formularzu oraz list rozwijanych. • Ze względu na art. 7 ust. 2 pkt 6 ustawy z dnia 23 grudnia 1999 r. o kształtowaniu wynagrodzeń w państwowej sferze budżetowej oraz o zmianie niektórych ustaw prognozowane zatrudnienie należy podać w ujęciu średniorocznym z zaokrągleniem do dwóch miejsc po przecinku (np. 10,23) – kolumny od 13 do 16. • Wydatki budżetowe wykazane w tym formularzu muszą być zgodne z wydatkami wykazanymi w formularzach F-NSS (BP), F-NSS (BE), PE i WPR. • Nie jest dozwolone scalanie komórek lub ukrywanie komórek i zmiana ich formatów. • Skrót Programu/Mechanizmu Finansowego należy wybierać z listy. Dopisanie programu jest możliwe jedynie w przypadku braku Programu na liście. • W przypadku aktualizacji listy programów na stronie internetowej Ministerstwa Finansów udostępnia się formularz ze zmienioną listą programów. Ministerstwo Finansów przekazuje dysponentom informację o dokonanej aktualizacji. • Wszystkie komórki w kol. od 1 do 12 powinny być wypełnione. • Komórki, których nie wypełniamy, należy pozostawić puste. Nie należy stosować znaków typu: „x”, „-” itp.
24 • Nie należy wprowadzać dodatkowych formuł poza już wprowadzonymi. • W formularzu nie należy tworzyć sum pośrednich, np. podsumowujących program. Wiersze dotyczące sum znajdują się na końcu formularza i odnoszą się do ściśle określonych wydatków. Formularze przekazywane do ministra właściwego do spraw rozwoju regionalnego należy przekazywać również drogą elektroniczną na adres budzet@mfipr.gov.pl. Formularz PZ-UE powinien być przekazany do Departamentu Instytucji Płatniczej Ministerstwa Finansów. Formularz EMRE Formularz opracowują: Ministerstwo Obrony Narodowej, Ministerstwo Spraw Wewnętrznych i Administracji, Ministerstwo Sprawiedliwości (dla części „15. Sądy powszechne” oraz części „37. Sprawiedliwość”), Sąd Najwyższy, Naczelny Sąd Administracyjny, Trybunał Konstytucyjny, Instytut Pamięci Narodowej – Komisja Ścigania Zbrodni przeciwko Narodowi Polskiemu oraz Prokuratura Krajowa. W formularzu EMRE dysponenci wykazują wydatki budżetu państwa klasyfikowane w paragrafach właściwych dla poszczególnych świadczeń (np. „2010 Świadczenia z ubezpieczeń społecznych”, „2030 Pozostałe świadczenia społeczne”, „2310 Uposażenia sędziów i prokuratorów w stanie spoczynku oraz uposażenia rodzinne”), przeznaczone na: − emerytury, renty inwalidzkie, renty rodzinne, pozostałe świadczenia z tytułu zaopatrzenia emerytalnego żołnierzy i funkcjonariuszy, − uposażenia sędziów i prokuratorów w stanie spoczynku oraz uposażenia rodzinne, a także pozostałe świadczenia wypłacane sędziom i prokuratorom w stanie spoczynku. Wydatki należy wykazać w podziale na poszczególne rodzaje świadczeń. W części „29. Obrona narodowa” oraz „37. Sprawiedliwość” planowane wydatki należy przedstawić także w podziale na rozdziały. Formularz jest opracowywany również przez Prezesa Zakładu Ubezpieczeń Społecznych (część 73) oraz Prezesa Kasy Rolniczego Ubezpieczenia Społecznego (część 72) w zakresie wydatków planowanych w rozdziale „75313 Świadczenia finansowane z budżetu państwa zlecone do wypłaty Zakładowi Ubezpieczeń Społecznych i Kasie Rolniczego Ubezpieczenia Społecznego”. Oprócz wydatków budżetu państwa z tytułu wypłacanych świadczeń społecznych klasyfikowanych w paragrafach 2010, 2030 i 2040 ww. dysponenci wykazują osobno kwotę
25 obsługi świadczeń zleconych do wypłaty (paragraf „4250 Zwrot kosztów obsługi świadczeń zleconych do wypłaty Zakładowi Ubezpieczeń Społecznych i Kasie Rolniczego Ubezpieczenia Społecznego”), a Zakład Ubezpieczeń Społecznych kwotę odsetek (paragraf „6900 Pozostałe odsetki”). Wydatki wykazane w kolumnach 10–13 powinny być zgodne z kwotami zaplanowanymi w formularzu OPBW we właściwych częściach budżetowych. Dysponent dołącza do formularza uzasadnienie opisowe projektowanych wielkości w zakresie liczby świadczeniobiorców oraz środków przeznaczonych na świadczenia społeczne z podaniem przyczyn zmian w stosunku do wielkości zaplanowanych w poprzednim roku budżetowym. Dla części „72. Kasa Rolniczego Ubezpieczenia Społecznego” oraz „73. Zakład Ubezpieczeń Społecznych” formularz powinien być przekazany do Departamentu Budżetu Państwa Ministerstwa Finansów, a w zakresie pozostałych części budżetowych – do Departamentu Finansowania Sfery Budżetowej. Formularz BW-I W formularzu BW-I wykazuje się zadania inwestycyjne, na których finansowanie planuje się przeznaczyć środki budżetu państwa, funduszy/instrumentów BGK, państwowych funduszy celowych oraz skarbowych papierów wartościowych. Formularz składa się z dwóch części: − części dotyczącej inwestycji realizowanych z udziałem środków z budżetu państwa (Część I. Zadania inwestycyjne finansowane z: budżetu państwa, funduszy/instrumentów BGK, państwowych funduszy celowych (PFC) oraz z wykorzystaniem skarbowych papierów wartościowych (SPW)), − części dotyczącej inwestycji realizowanych bez jakiegokolwiek udziału środków z budżetu państwa (Część II. Zadania inwestycyjne finansowane z: funduszy/instrumentów BGK, państwowych funduszy celowych (PFC) oraz z wykorzystaniem skarbowych papierów wartościowych (SPW) – bez udziału środków z budżetu państwa). Formularz BW-I nie obejmuje wydatków/dotacji na zadania inwestycyjne realizowane w ramach projektów współfinansowanych z udziałem środków UE oraz zadań inwestycyjnych w ramach budżetu środków europejskich. W formularzu BW-I Część I wykazuje się zadania inwestycyjne, na finansowanie których planuje się przeznaczyć jakiekolwiek środki z budżetu państwa w roku n oraz latach n+1, n+2 i n+3. Formularz obejmuje również zadania inwestycyjne, których realizacja zakończy się w roku
26 n-1, i może uwzględniać inwestycje, których realizacja rozpocznie się po roku n, zgodnie z priorytetami przyjętymi w planie finansowym dysponenta części budżetowej. W formularzu tym wykazywane są zadania inwestycyjne, których harmonogramy finansowania oprócz środków z budżetu państwa przewidują źródła takie, jak finansowanie z funduszy/instrumentów BGK, finansowanie z PFC, finansowanie z wykorzystaniem SPW. Zadania wykazywane w formularzu BW-I Część I należy przypisać do określonej klasyfikacji budżetowej i kategorii określonych w tej części formularza (tj. PRBI – … itd.). Zakupy inwestycyjne jednego rodzaju można wykazać łącznie (np. zakup środków transportu, zakup sprzętu informatycznego, zakup sprzętu biurowego), o ile nie podlegają one obowiązkowi oceny, o której mowa w art. 133aa ustawy o finansach publicznych. O zakwalifikowaniu wydatku/dotacji do kategorii inwestycyjnej oraz o zastosowanym nazewnictwie zadań inwestycyjnych decydują dysponenci, mając na uwadze, iż środki budżetowe na finansowanie lub dofinansowanie inwestycji nie obejmują środków na remonty, które są finansowane w ramach wydatków bieżących. Pomocne w tym zakresie będą przepisy art. 3 ustawy z dnia 7 lipca 1994 r. – Prawo budowlane (Dz. U. z 2026 r. poz. 524, z późn. zm.). W zakresie inwestycji budowlanej dysponenci mogą podjąć decyzję o ujęciu finansowania inwestycji ze środków budżetu państwa w materiałach do projektu ustawy budżetowej na podstawie uzgodnionego przez inwestora z dysponentem programu inwestycji. W formularzu BW-I Część I wymienia się poszczególne tytuły zadań inwestycyjnych kolejno działami, w działach – rozdziałami, w rozdziałach – paragrafami czterocyfrowymi. Zakupy inwestycyjne jednego rodzaju należy wykazać łącznie, np. zakup środków transportu, zakup sprzętu informatycznego, zakup sprzętu biurowego, ze wskazaniem liczby sztuk. Wszystkie wydatki/dotacje z budżetu państwa wykazane w formularzu BW-I powinny być ujęte w formularzu OPBW w takiej samej klasyfikacji budżetowej. Inwestycyjne zadania budowlane ujęte w formularzu powinny spełniać wymogi określone w rozporządzeniu wydanym na podstawie art. 134 ustawy o finansach publicznych. Do formularza BW-I Część I dołącza się opis poszczególnych pozycji planowanych wydatków /dotacji, a w szczególności: − uzasadnienie w odniesieniu do inwestycji ujętych po raz pierwszy, − uzasadnienie zmian dotyczących finansowania w poszczególnych latach programów wieloletnich w porównaniu z przyjętymi w ustawie budżetowej na rok n-1,
27 − wskazanie podstawy prawnej w każdym przypadku planowania dotacji na inwestycje jednostek niezaliczanych do sektora finansów publicznych. Ponadto w przypadku podjęcia przez dysponenta, w ramach wstępnych kwot wydatków, decyzji o zakupie nieruchomości lub budowie budynku na potrzeby organów administracji rządowej jest niezbędna zgoda, o której mowa w art. 135 ustawy o finansach publicznych. W formularzu BW-I Część II wykazuje się zadania inwestycyjne, w przypadku których nie przewiduje się środków budżetu państwa, ale jest przewidziane finansowanie z funduszy/instrumentów BGK, PFC i/lub z wykorzystaniem SPW w roku n oraz latach n+1, n+2 i n+3. Formularz obejmuje również zadania inwestycyjne, których realizacja zakończy się w roku n-1, i może uwzględniać inwestycje, których realizacja rozpocznie się po roku n ze wskazanych źródeł. Zadania wykazywane w formularzu BW-I Część II należy przypisać do kategorii określonych w tej części formularza (tj. BI – … itd.). Zakupy inwestycyjne jednego rodzaju można wykazać łącznie (np. zakup środków transportu, zakup sprzętu informatycznego, zakup sprzętu biurowego), o ile nie podlegają obowiązkowi oceny, o której mowa w art. 133aa ustawy o finansach publicznych. O zakwalifikowaniu zadania do kategorii inwestycyjnej oraz o zastosowanym nazewnictwie zadań inwestycyjnych decydują dysponenci, mając na uwadze, iż środki na finansowanie lub dofinansowanie inwestycji nie obejmują środków na remonty. Formularz BW-I Część II zachowuje układ formularza BW-I Część I, natomiast komórki wyszarzone nie podlegają wypełnieniu. Do formularza BW-I Część II dołącza się syntetyczny opis poszczególnych pozycji planowanych środków, a w szczególności uzasadnienie w odniesieniu do inwestycji ujętych po raz pierwszy. W formularzu BW-I Część I i Część II należy wskazać, czy dane zadanie inwestycyjne podlega obowiązkowej ocenie, o której mowa w art. 133aa ustawy o finansach publicznych (kolumna 15). W przypadku zadań podlegających obowiązkowej ocenie należy wskazać datę jej sporządzenia, a w przypadku braku wymogu sporządzenia oceny – należy wskazać podstawę prawną zwalniającą z obowiązku sporządzenia oceny inwestycji.
28 Jeżeli w wartości kosztorysowej zadania inwestycyjnego są ujęte inne źródła finansowania niż wymienione w formularzu BW-I Część I lub Część II, w opisie do formularza należy przedstawić syntetyczne informacje dotyczące wysokości środków z tych źródeł. Formularz BW-IA stanowi aktualizację formularza BW-I na potrzeby przygotowania projektu ustawy budżetowej na kolejny rok budżetowy. Aktualizacja dotyczy zakresu rzeczowego planowanych do realizacji zadań inwestycyjnych w roku n-1 oraz na lata n, n+1, n+2 i n+3, przy czym ewentualne zmiany w poziomie planowanych wydatków majątkowych/transferów majątkowych nie mogą skutkować przekroczeniem łącznej puli przyznanych kwot wyjściowych na lata n, n+1 i n+2. Dodatkowo formularz umożliwia zaprezentowanie zadań planowanych na rok n+3 przy uwzględnieniu poziomu wydatków w latach poprzednich. Formularz może obejmować zadania inwestycyjne, których realizacja rozpocznie się po roku n, zgodnie z priorytetami przyjętymi w planie finansowym dysponenta części budżetowej. Dane z zakresu ustawy budżetowej na rok n-1 prezentuje się zgodnie z wymogami ujętymi w § 8 ust. 3 rozporządzenia, przyjmując za rok n-1 bieżący rok budżetowy. W zakresie pozostałych informacji wykazywanych w formularzu BW-IA oraz w załączonym opisie zastosowanie mają zasady, o których mowa w objaśnieniach do formularza BW-I. Materiały planistyczne sporządzane w formularzach BW-IA i BW-I należy przedstawiać w obowiązujących terminach zgodnie z zasadami, o których mowa w ust. 1 niniejszego załącznika. Formularze BW-IA i BW-I dla części „29. Obrona narodowa” należy złożyć w ww. terminach w Wydziale Obrony Narodowej i Służb Specjalnych Departamentu Finansowania Sfery Budżetowej Ministerstwa Finansów. Formularze: BZS i BZSA W formularzu BZS ujmuje się wyłącznie dotacje celowe na zadania bieżące z zakresu administracji rządowej realizowane przez jednostki samorządu terytorialnego, na dofinansowanie bieżących zadań własnych jednostek samorządu terytorialnego oraz na zadania bieżące realizowane przez jednostki samorządu terytorialnego na podstawie porozumień z organami administracji rządowej (bez środków własnych na te zadania), w ramach których są finansowane wynagrodzenia (członków korpusu służby cywilnej i/lub pozostałych
29 pracowników), szkolenia członków korpusu służby cywilnej oraz odpisy na zakładowy fundusz świadczeń socjalnych. Z formularza BZS należy wyłączyć kwoty dotacji celowych przekazanych z budżetu państwa na realizację zadań z zakresu administracji rządowej zleconych gminom ustawą z dnia 28 listopada 2014 r. – Prawo o aktach stanu cywilnego (Dz. U. z 2026 r. poz. 393), ustawą z dnia 24 września 2010 r. o ewidencji ludności (Dz. U. z 2026 r. poz. 384) oraz ustawą z dnia 6 sierpnia 2010 r. o dowodach osobistych (Dz. U. z 2025 r. poz. 1753) oraz w obszarze gospodarki nieruchomościami Skarbu Państwa w części obsługi administracyjnej, mając na uwadze wprowadzony system finansowania powyższych zadań, polegający na przyjęciu jednolitych sposobów kalkulacji wysokości kosztów przedmiotowych zadań realizowanych przez jednostki samorządu terytorialnego, tj. według kryterium liczby zrealizowanych przez jednostki samorządu terytorialnego spraw z uwzględnieniem ujednoliconego czasu realizacji zadań oraz przyjętej stawki roboczogodziny. Kwoty dotacji w poszczególnych paragrafach klasyfikacji budżetowej dla rozdziałów wykazane w formularzu BZS powinny być zgodne z kwotami wykazanymi w formularzu OPBW. Formularz BZSA dotyczy funkcjonariuszy. Wydatki na nagrody i zapomogi ujęte w formularzu BZSA w kolumnie 6 należy planować na podstawie art. 93 ust. 1 pkt 2 ustawy z dnia 24 sierpnia 1991 r. o Państwowej Straży Pożarnej. Formularz ZZAR-STD W formularzu ZZAR-STD ujmuje się dotacje celowe przekazywane z budżetu państwa na realizację wystandaryzowanych zadań z zakresu administracji rządowej. W formularzu odpowiednio ujmuje się dotacje w zakresie: 1) zadań zleconych gminom ustawą z dnia 28 listopada 2014 r. – Prawo o aktach stanu cywilnego, ustawą z dnia 24 września 2010 r. o ewidencji ludności oraz ustawą z dnia 6 sierpnia 2010 r. o dowodach osobistych (tzw. sprawy obywatelskie); 2) zadań zleconych powiatom w obszarze gospodarki nieruchomościami Skarbu Państwa w części obsługi administracyjnej (w części wystandaryzowanej); 3) zadań zleconych powiatom ustawą z dnia 17 maja 1989 r. – Prawo geodezyjne i kartograficzne; 4) innych zadań zleconych z zakresu administracji rządowej (tzw. wystandaryzowanych), których koszt w skali kraju jest kalkulowany w ujednolicony sposób.
30 Dotacje na realizację wyżej wymienionych zadań z zakresu administracji rządowej są kalkulowane według kryterium liczby zrealizowanych przez jednostki samorządu terytorialnego spraw (zgodnie z obowiązującym katalogiem zadań), z uwzględnieniem ujednoliconego czasu realizacji zadań oraz przyjętej stawki roboczogodziny. W kolumnie 3 należy ująć kwotę wydatków zaplanowanych na realizację przedmiotowych zadań w budżecie wojewody na dany rok budżetowy (n), w podziale na wynagrodzenia wraz z pochodnymi (kolumna 4) oraz pozostałe wydatki (kolumna 5). W kolumnie 6 należy ująć kwotę wydatków niezbędnych do zabezpieczenia całorocznej realizacji tych zadań na podstawie przewidywanego wykonania liczby czynności zgodnie z obowiązującym katalogiem, w podziale na wynagrodzenia wraz z pochodnymi (kolumna 7) oraz pozostałe wydatki (kolumna 8). Przy planowaniu środków na zadania z zakresu geodezji i kartografii należy uwzględnić postanowienia art. 41b ust. 3 ustawy z dnia 17 maja 1989 r. – Prawo geodezyjne i kartograficzne. Formularz ZZAR W formularzu ZZAR dysponenci przedstawiają zmiany dotyczące zadań z zakresu administracji rządowej i innych zadań zleconych jednostkom samorządu terytorialnego odrębnymi ustawami w podziale na gminy, powiaty i samorząd województwa. W „Części A” ujmuje się nowe zadania, które od następnego roku (n) będą realizowane jako zadania z zakresu administracji rządowej, natomiast w „Części B” ujmuje się zadania z zakresu administracji rządowej, w przypadku których, w związku ze zmianą przepisów, od następnego roku (n) nastąpi zmiana zakresu realizowanych zadań lub sposobu ich realizacji, tj. zadania, które od następnego roku (n) nie będą realizowane jako zadania z zakresu administracji rządowej. Formularz SOM W zakresie wydatków jednostek sfery budżetowej z tytułu wpłaconych składek na rzecz organizacji międzynarodowych należy podać: a) nazwę organizacji, b) podstawę prawną przynależności, c) kalkulacje składek płaconych w roku n-1, n i w kolejnych latach, w walucie płatności i w tysiącach złotych.
31 Formularz PR-Z opracowują: − dysponenci – współrealizatorzy programu – w odniesieniu do swoich zadań, − koordynatorzy programów wieloletnich – w odniesieniu do swoich zadań oraz po uzgodnieniu z dysponentami współrealizującymi programy – w odniesieniu do łącznej kwoty nakładów na dany program, w podziale na poszczególnych realizatorów programów. O sposobie ujęcia programu wieloletniego w układzie zadaniowym koordynatorzy programów wieloletnich informują dysponentów – współrealizatorów programów. Przy wypełnianiu formularza stosuje się zasady budżetu zadaniowego określone w ust. 61–66 z poniższymi zastrzeżeniami. Dysponenci wykazują wydatki na realizację programów wieloletnich w ramach działania, którego zakres przedmiotowy obejmuje dany program wieloletni; w uzasadnionych przypadkach dysponenci mogą wykazać wydatki na dany program wieloletni w więcej niż 1 działaniu, uwzględniając podział programu na obszary/priorytety. Ze względu na bezpieczeństwo państwa wydatki na realizację programów wieloletnich w zakresie obronności państwa dysponenci w formularzu PR-Z mogą wykazywać w ramach podzadania albo podzadań, których zakres przedmiotowy obejmuje dany program wieloletni. Cele i mierniki dla programów wieloletnich koordynatorzy tych programów określają w terminie wskazanym w § 12 ust. 1 rozporządzenia, z uwzględnieniem celów i mierników wskazanych w dokumentach ustanawiających program; wartości docelowe mierników określa się w powiązaniu z wysokością planowanych wydatków wynikających z ustawy/uchwały ustanawiającej program (z uwzględnieniem w tym przypadku środków z rezerw celowych). Formularz PR-Z koordynatorzy programów wieloletnich w odniesieniu do łącznej kwoty nakładów poniesionych na dany program przekazują również drogą elektroniczną na adres bz@mf.gov.pl. Szczegółowe informacje o programach wieloletnich należy przekazać wraz z formularzem PR-Z w formularzu opisowym, udostępnionym na stronie internetowej Ministerstwa Finansów, również drogą elektroniczną na adres bz@mf.gov.pl.
32 Formularz PE Formularz PE opracowują dysponenci realizujący programy, co do zasady, o których mowa w art. 5 ust. 3 pkt 6 ustawy o finansach publicznych, które wymagają ustalonego w nich udziału środków budżetowych w zakresie wydatków ponoszonych ze środków podlegających refundacji z Komisji Europejskiej oraz współfinansowania krajowego. 1) kolumna 1a – w pierwszej kolejności należy wybrać skrót programu, funduszu, instrumentu z listy rozwijanej; nie jest dozwolone scalanie komórek lub pozostawianie wierszy niewypełnionych; w przypadku konieczności dodania dodatkowych wierszy w ramach danej nazwy należy skopiować ostatni wiersz tyle razy, ile będzie to konieczne. Skróty Programów wymienione są w objaśnieniach pod tabelą w pkt I i odpowiadają programom/funduszom w kolumnie 1b, które są wymienione również w objaśnieniach w pkt II. W przypadku Wieloletnich Ram Finansowych w Zakresie Spraw Wewnętrznych (SOLID 2020) należy wskazać jeden z następujących Funduszy, tj.: Fundusz Bezpieczeństwa Wewnętrznego – Instrument na rzecz Wsparcia Finansowego w zakresie Granic Zewnętrznych i Wiz na lata 2014−2020, Fundusz Bezpieczeństwa Wewnętrznego – Instrument na rzecz Współpracy Policyjnej, Zapobiegania i Zwalczania Przestępczości oraz Zarządzania Kryzysowego na lata 2014−2020 lub Fundusz Azylu, Migracji i Integracji na lata 2014−2020. W zakresie Programów dla Funduszy Europejskich na Migracje, Granice i Bezpieczeństwo na lata 2021–2027 (FEMGiB 2027) należy wskazać jeden z następujących Funduszy, tj.: Fundusz Bezpieczeństwa Wewnętrznego, Fundusz Azylu, Migracji i Integracji lub Instrument Wsparcia Finansowego na rzecz Zarządzania Granicami i Polityki Wizowej w ramach Funduszu Zintegrowanego Zarządzania Granicami. Odpowiednia nazwa funduszu w ramach SOLID 2020 i FEMGiB 2027 powinna zostać wybrana tylko wtedy, gdy dotyczy zadań realizowanych w ramach Programów Krajowych. W innym przypadku należy wskazać odpowiednią nazwę projektu w ramach innych środków; 2) kolumna 1b – wypełnia się automatycznie po wypełnieniu kolumny 1a ze skrótem programu z listy rozwijanej; 3) w przypadku aktualizacji listy programów na stronie internetowej Ministerstwa Finansów udostępnia się formularz ze zmienioną listą programów. Ministerstwo Finansów przekazuje dysponentom informację o dokonanej aktualizacji; 4) kolumna 2 – należy wybrać odpowiedni skrót z listy rozwijanej, tj. PR, PT lub PW. Skróty oznaczają:
33 PR - Program, PT - Pomoc techniczna, PW - Przewidywane wykonanie; 5) kolumna 3 – należy wstawić numer części budżetu państwa właściwej dla wydatków planowanych w tej części, jak również dla planowanych do uruchomienia do danej części budżetowej w trakcie roku budżetowego z rezerwy celowej. Zatem w tej kolumnie zawsze wskazuje się właściwą część budżetową dysponenta. W przypadku środków planowanych w rezerwie celowej nie należy wpisywać części „83. Rezerwy celowe”, lecz również numer części budżetowej dysponenta; nie jest dozwolone scalanie komórek lub pozostawianie wierszy niewypełnionych; 6) kolumna 4 – w przypadku gdy planowane wydatki dotyczą rezerwy celowej, należy wstawić numer części 83, natomiast jeśli planowane wydatki nie będą finansowane z rezerwy celowej, należy wstawić: − w przypadku województw, samorządowych kolegiów odwoławczych i sądów pierwszy człon numeru części budżetowej dysponenta, np. dla części „85/02. Województwo dolnośląskie” w kolumnie 4 należy wpisać „85”, natomiast w kolumnie 5 należy wpisać „02” (edytować powinno się „02”, a nie „2”), − w przypadku pozostałych dysponentów w kolumnie 4 należy wpisać odpowiednią część, np. „20”, natomiast w kolumnie 5 należy wpisać „00” (edytować powinno się „00”); 7) kolumna 5 – wojewodowie, samorządowe kolegia odwoławcze i sądy wpisują drugi człon numeru części budżetowej dysponenta, np. dla części „85/02. Województwo dolnośląskie” w kolumnie 5 należy wpisać cyfry „02”. W przypadku innych dysponentów niż wojewodowie, SKO i sądy należy wpisać „00” (edytować powinno się „00”); 8) kolumna 6 – wypełni się automatycznie po wypełnieniu kolumn 1-5; 9) kolumna 7 – „Dział” wypełnia się automatycznie po wpisaniu rozdziału w kolumnie 8 – należy wskazać numery działów i rozdziałów zgodnie z obowiązującą klasyfikacją budżetową; w przypadku wydatków planowanych w rezerwie celowej należy wskazać dział „758 – Różne rozliczenia”, rozdział „75818 Rezerwy ogólne i celowe”. Nie jest dozwolone scalanie komórek lub pozostawianie wierszy niewypełnionych; 10) kolumna 9 – należy wskazać właściwy czterocyfrowy paragraf klasyfikacji budżetowej. 11) kolumna 9a – należy wybrać symbol dotyczący odpowiedniej grupy wydatków, tj. 11, 21, 31, 41, 51 dla danego paragrafu; 12) kolumna 9b – wypełnia się automatycznie po wprowadzeniu danych w kolumnie 9a;
34 13) kolumny 10–11 – należy wybrać właściwy skrót z listy rozwijanej; listy kodów wynagrodzeń i grup pracowniczych określone są w opisie dotyczącym OPBW w ust. 24. W przypadku aktualizacji listy kodów wynagrodzeń i grup pracowniczych, na stronie internetowej Ministerstwa Finansów udostępnia się formularz ze zmienioną listą kodów i grup. Ministerstwo Finansów przekazuje dysponentom informację o dokonanej aktualizacji; 14) kolumny 12–13 – należy wskazać kwoty przewidywanego wykonania wydatków w roku budżetowym w zakresie finansowania i współfinansowania; kwotę wydatków wskazuje się w wierszu sumującym dla programu; podsumowanie arkusza w zakresie przewidywanego wykonania wydatków stanowi suma kwot wykazanych w poszczególnych programach/funduszach; w ramach przewidywanego wykonania wydatków uwzględnia się wydatki przewidziane do realizacji do końca roku z aktualnego planu finansowego części budżetowej, jak również wydatki, które planowane są do uruchomienia z rezerw celowych; 15) kolumna 14 – należy wstawić sumę planowanych wydatków na kolejny rok (n) ujętych w kolumnach od 15 do 16; 16) kolumny 17–22 – należy wstawić kwotę planowanych wydatków w latach n+1 do n+3 z podziałem na finansowanie i współfinansowanie. Formularz powinien być przekazany do Departamentu Instytucji Płatniczej Ministerstwa Finansów. Formularz F-REF w zakresie budżetu państwa i budżetu środków europejskich opracowuje w podziale na poszczególne programy (tj. bez wyszczególniania części budżetowych) odpowiednio: − minister właściwy do spraw rozwoju regionalnego w zakresie programów realizowanych z udziałem funduszy strukturalnych, Funduszu Spójności oraz środków, o których mowa w art. 5 ust. 3 pkt 2, 5, 5a i 5c ustawy o finansach publicznych, − minister właściwy do spraw rybołówstwa w zakresie zadań finansowanych w ramach Programu Operacyjnego Zrównoważony Rozwój Sektora Rybołówstwa i Nadbrzeżnych Obszarów Rybackich 2007–2013, Programu Operacyjnego Rybactwo i Morze 2014–2020 i Funduszy Europejskich dla Rybactwa na lata 2021−2027,
35 − minister właściwy do spraw zabezpieczenia społecznego w zakresie środków przeznaczonych na finansowanie projektów w ramach Programu Operacyjnego Pomoc Żywnościowa 2014–2020 oraz Funduszy Europejskich na Pomoc Żywnościową 2021–2027, − dysponenci w zakresie środków, o których mowa w art. 5 ust. 3 pkt 6 ustawy o finansach publicznych, w tym minister właściwy do spraw rolnictwa w zakresie dochodów budżetu państwa z tytułu refundacji wydatków na zadania weterynaryjne. Przygotowując formularz F-REF, Instytucja Zarządzająca/Instytucja Koordynująca programem może wystąpić do dysponentów o oszacowanie napływu środków z tytułu refundacji wydatków poniesionych z budżetu państwa i budżetu środków europejskich na finansowanie projektów/programów realizowanych z udziałem środków UE. Szacując napływ środków z tytułu refundacji wydatków poniesionych z budżetu państwa na finansowanie projektów/programów realizowanych z udziałem środków UE oraz programów realizowanych z udziałem środków bezzwrotnej pomocy udzielonej przez państwa członkowskie EFTA (w tym również zaliczek), należy wziąć pod uwagę fakt, że przewidywany napływ środków powinien dotyczyć kwot przewidywanych do otrzymania z Komisji Europejskiej oraz od państw członkowskich EFTA w danym roku budżetowym. Nazwę Programu/Mechanizmu Finansowego należy wybierać z listy rozwijanej. Dopisanie programu jest możliwe jedynie w przypadku braku Programu na liście. W przypadku aktualizacji listy programów na stronie internetowej Ministerstwa Finansów udostępnia się formularz ze zmienioną listą programów. Ministerstwo Finansów przekazuje dysponentom informację o dokonanej aktualizacji. Formularz powinien być przekazany do Departamentu Instytucji Płatniczej Ministerstwa Finansów. Formularz WPR Formularz WPR, obejmujący wydatki i dochody budżetu państwa oraz budżetu środków europejskich w ramach wspólnej polityki rolnej, po przedłożeniu danych przez dysponentów biorących udział w realizacji zadań opracowuje minister właściwy do spraw rozwoju wsi. Formularz powinien zawierać dane o środkach związanych z realizacją zadań, wynikających z członkostwa Polski w Unii Europejskiej, dotyczących WPR – w podziale na środki budżetu państwa i budżetu środków europejskich. W kolumnach: 5, 6, 7, 10.a i 10.b w odniesieniu do właściwych wierszy należy podać odpowiednią klasyfikację budżetową. W kolumnach 8 i 9
36 należy wskazać grupę i podgrupę ekonomiczną. Dla refundacji wydatków z funduszu EFRROW w perspektywie 2014–2020 należy wpisać podgrupę ekonomiczną – 72PROW_PR. Dla płatności związanych z finansowaniem lub współfinansowaniem wydatków z funduszu EFRG w perspektywie 2023–2027 należy wpisać podgrupę ekonomiczną 73EFRG_PR, a dla płatności z funduszu EFRROW – 74EFRROW_PR w przypadku środków innych niż pomoc techniczna. Środki na realizację pomocy technicznej należy oznaczyć podgrupą ekonomiczną – 74EFRROW_PT. Dla płatności związanych z finansowaniem lub współfinansowaniem wydatków w perspektywie 2028–2034 należy wpisać podgrupę ekonomiczną 75WPR2034_PR w przypadku środków innych niż pomoc techniczna. Środki na realizację pomocy technicznej należy oznaczyć podgrupą ekonomiczną – 75WPR2034_PT. Grupa ekonomiczna obejmuje: transfery bieżące, świadczenia na rzecz osób fizycznych, wydatki bieżące, wydatki majątkowe, transfery majątkowe. Grupa i podgrupa ekonomiczna wpisana w formularzu WPR powinna być zgodna z grupą i podgrupą ekonomiczną wpisaną w systemie TREZOR w formularzu „Opracowanie Projektu Budżetu – wydatki (OPBW)” oraz w formularzu „Opracowanie Projektu Budżetu ŚE – Wydatki (OPBW-ŚE)”. Wydatki budżetu państwa i budżetu środków europejskich należy ująć w formularzu w pełnej wysokości stosownie do całorocznych potrzeb finansowych WPR. Tym samym uwzględnione w formularzu wydatki powinny obejmować zarówno środki ujęte w budżetach dysponentów, jak i w rezerwie celowej, w przeciwieństwie do formularzy OPBW i OPBW-ŚE uwzględniających tylko środki planowane w budżetach dysponentów. Biorąc powyższe pod uwagę, w uzasadnionym przypadku formularz może być modyfikowany przez dysponenta wyłącznie poprzez dodanie lub usunięcie wiersza zgodnie z podziałem środków wynikającym z klasyfikacji budżetowej albo w sytuacji, gdy w okresie od opublikowania rozporządzenia do sporządzenia formularza dokonane zostaną systemowe rozstrzygnięcia w zakresie finansowania zadań WPR wymuszające taką zmianę. W części formularza dotyczącej finansowania wyprzedzającego powinny znaleźć się również dane dotyczące wynagrodzeń wypłacanych w ramach pomocy technicznej Planu Strategicznego dla Wspólnej Polityki Rolnej na lata 2023−2027 oraz w ramach perspektywy finansowej WPR 2028–2034 prezentowane w formularzu PZ-UE. Zatem dane w zakresie środków na wynagrodzenia w ramach pomocy technicznej należy przedstawić w obu formularzach – WPR oraz PZ-UE. Formularze obejmujące dane właściwych dysponentów powinny być przekazane do ministra właściwego do spraw rozwoju wsi celem weryfikacji zgłaszanych kwot w zakresie właściwych
37 proporcji pomiędzy środkami finansowanymi z UE oraz budżetu państwa, jak również w zakresie limitów finansowych na poszczególne działania i na pomoc techniczną. Zbiorczy formularz opracowany przez ministra właściwego do spraw rozwoju wsi powinien być przekazany do Departamentu Instytucji Płatniczej Ministerstwa Finansów. Formularz F-NSS (BP) Formularz F-NSS (BP) w zakresie budżetu państwa opracowuje w oparciu o formularze otrzymane od innych dysponentów części budżetowych biorących udział w realizacji zadań: minister właściwy do spraw rozwoju regionalnego w ramach programów realizowanych z udziałem funduszy strukturalnych, Funduszu Spójności oraz środków, o których mowa w art. 5 ust. 3 pkt 2, 5, 5a i 5c ustawy o finansach publicznych, minister właściwy do spraw rybołówstwa w zakresie zadań finansowanych w ramach Programu Operacyjnego Rybactwo i Morze 2014–2020 oraz Funduszy Europejskich dla Rybactwa na lata 2021−2027, minister właściwy do spraw zabezpieczenia społecznego w zakresie środków przeznaczonych na finansowanie projektów w ramach Programu Operacyjnego Pomoc Żywnościowa 2014−2020 (PO PŻ) oraz Funduszy Europejskich na Pomoc Żywnościową 2021–2027. Poszczególne kolumny formularza należy wypełnić w następujący sposób: 1) kolumny 1a i 1b – w pierwszym wierszu dla programu należy wybrać skrót programu (kolumna 1a) z listy rozwijanej, wówczas w kolumnie 1b automatycznie pojawi się pełna nazwa programu. Nie jest dozwolone scalanie komórek lub pozostawianie wierszy niewypełnionych. W przypadku konieczności dodania dodatkowych wierszy w ramach programu należy skopiować ostatni wiersz tyle razy, ile będzie to konieczne. W przypadku aktualizacji listy programów na stronie internetowej Ministerstwa Finansów udostępnia się formularz ze zmienioną listą programów. Ministerstwo Finansów przekazuje dysponentom informację o dokonanej aktualizacji; 2) kolumna 2 – w przypadku gdy planowane wydatki dotyczą pomocy technicznej, należy wstawić z listy rozwijanej skrót „PT”; jeśli planowane wydatki dotyczą zadań finansowanych poza pomocą techniczną programu, należy wstawić skrót „PR”; w przypadku gdy wydatki dotyczą przewidywanego wykonania wydatków w roku bieżącym n-1, należy wstawić skrót „PW” i wypełnić właściwe kolumny bez symbolu X;
38 3) kolumna 3 – należy wstawić numer części budżetu państwa dla wydatków planowanych w tej części, jak również dla planowanych do uruchomienia do danej części budżetowej w trakcie roku budżetowego z rezerwy celowej. Zatem w tej kolumnie zawsze wskazuje się numer właściwej części budżetowej dysponenta (bez dodatkowego uszczegóławiania). W przypadku środków planowanych w rezerwie celowej nie należy wpisywać części „83. Rezerwy celowe”, lecz również numer części budżetowej dysponenta. Nie jest dozwolone scalanie komórek lub pozostawianie wierszy niewypełnionych; 4) kolumna 4 – w przypadku gdy planowane wydatki dotyczą rezerwy celowej, należy wstawić numer części 83, natomiast jeśli planowane wydatki nie będą finansowane z rezerwy celowej, należy wstawić: w przypadku województw, samorządowych kolegiów odwoławczych i sądów pierwszy człon numeru części budżetowej dysponenta, np. dla części „85/02. Województwo dolnośląskie” w kolumnie 4 należy wpisać „85”, natomiast w kolumnie 5 należy wpisać „02” (edytować powinno się „02”, a nie „2”), w przypadku pozostałych dysponentów w kolumnie 4 należy wpisać odpowiednią część, np. „20”, natomiast w kolumnie 5 należy wpisać „00” (edytować powinno się „00”); 5) kolumna 5 – wojewodowie, samorządowe kolegia odwoławcze i sądy wpisują drugi człon numeru części budżetowej dysponenta, np. dla części „85/02. Województwo dolnośląskie” w kolumnie 5 należy wpisać cyfry „02”. W przypadku innych dysponentów niż wojewodowie, SKO i sądy należy wpisać „00” (edytować powinno się „00”); 6) kolumna 6 – po obowiązkowym wprowadzeniu danych w kolumnach 1a, 2, 3, 4 wówczas w kolumnie 6 automatycznie pojawi się podgrupa ekonomiczna TREZOR. Nie jest dozwolone zmienianie formuły w tej kolumnie; 7) kolumna 7 i 8 – należy wskazać numery działów i rozdziałów zgodnie z obowiązującą klasyfikacją budżetową; w przypadku wydatków planowanych w rezerwie celowej należy wskazać dział „758 Różne rozliczenia”, rozdział „75818 Rezerwy ogólne i celowe”, nie jest dozwolone scalanie komórek lub pozostawianie wierszy niewypełnionych; 8) kolumna 9 – należy wskazać właściwy czterocyfrowy paragraf klasyfikacji budżetowej; 9) kolumna 9.1 – należy wybrać symbol dotyczący odpowiedniej grupy wydatków, tj. 11, 21, 31, 41, 51 dla danego paragrafu;
39 10) kolumna 9.2 – wypełnia się automatycznie po wprowadzeniu danych w kolumnie; 11) kolumna 10 i 11 – należy wybrać z listy rozwijanej właściwy skrót kodu wynagrodzeń i grupy pracowniczej. Kod i grupa pracownicza są wypełniane tylko w przypadku wydatków na wynagrodzenia w państwowych jednostkach budżetowych. Jeśli wydatek nie dotyczy ww. wynagrodzeń, komórki w tych kolumnach należy pozostawić puste. Listy kodów wynagrodzeń i grup pracowniczych określone są w opisie dotyczącym OPBW w ust. 24. W przypadku aktualizacji listy kodów wynagrodzeń i grup pracowniczych, na stronie internetowej Ministerstwa Finansów udostępnia się formularz ze zmienioną listą kodów i grup. Ministerstwo Finansów przekazuje dysponentom informację o dokonanej aktualizacji; 12) kolumna 12 – należy wybrać z listy rozwijanej właściwą nazwę dotyczącą rodzaju finansowania wydatków (tzn. finansowanie lub współfinansowanie); 13) kolumna 13 – należy wskazać kwotę przewidywanego wykonania wydatków w roku budżetowym (uwzględniając podział wydatków w kolumnie 12 na finansowanie i współfinansowanie). Kwotę wydatków wpisuje się tylko w wierszach, dla których z kolumny 2 z listy rozwijanej wybrano „PW”. W ramach przewidywanego wykonania wydatków uwzględnia się wydatki przewidziane do realizacji do końca roku z aktualnego planu finansowego części budżetowej, jak również wydatki, które planowane są do uruchomienia z rezerw celowych; 14) kolumna 14 – należy wstawić kwotę planowanych wydatków w roku n (uwzględniając podział wydatków w kolumnie 12 na finansowanie i współfinansowanie). Wydatki należy zaplanować zgodnie z otrzymanym limitem w ramach części budżetowych i rezerw celowych, w podziale na pomoc techniczną oraz wydatki poza pomocą techniczną; 15) kolumny 15–17 – należy wstawić kwotę planowanych wydatków na lata n+1 do n+3, uwzględniając podział wydatków w kolumnie 12 na finansowanie i współfinansowanie, zgodnie z otrzymanym wstępnym limitem; W wierszu „RAZEM wydatki, z tego” należy wstawić sumę planowanych wydatków na wszystkie programy ujęte w formularzu.
40 W wierszu „finansowanie” występującym poniżej wiersza „RAZEM wydatki, z tego” należy wstawić sumę planowanych wydatków ujętych jako finansowanie na wszystkie programy ujęte w formularzu. W wierszu „współfinansowanie” występującym poniżej wiersza „RAZEM wydatki, z tego” należy wstawić sumę planowanych wydatków ujętych jako współfinansowanie na wszystkie programy ujęte w formularzu. W wierszu „z tego razem w częściach budżetowych” występującym poniżej wiersza „RAZEM wydatki, z tego” należy wstawić sumę wydatków do ujęcia w części budżetowej dysponenta planowanych w ramach wszystkich programów. W wierszu „finansowanie” występującym poniżej wiersza „z tego razem w częściach budżetowych” należy wstawić sumę wydatków do ujęcia jako finansowanie w części budżetowej dysponenta planowanych w ramach wszystkich programów. W wierszu „współfinansowanie” występującym poniżej wiersza „z tego razem w częściach budżetowych” należy wstawić sumę wydatków do ujęcia jako współfinansowanie w części budżetowej dysponenta planowanych w ramach wszystkich programów. W wierszu „z tego w rezerwie celowej” występującym poniżej wiersza „RAZEM wydatki, z tego” należy wstawić sumę wydatków do ujęcia w rezerwie celowej – część 83, zgodnie z kolumną 4 w ramach wszystkich programów. W wierszu „finansowanie” występującym poniżej wiersza „z tego razem w rezerwie celowej” należy wstawić sumę wydatków do ujęcia jako finansowanie w rezerwie celowej – część 83, zgodnie z kolumną 4 w ramach wszystkich programów. W wierszu „współfinansowanie” występującym poniżej wiersza „z tego razem w rezerwie celowej” należy wstawić sumę wydatków do ujęcia jako współfinansowanie w rezerwie celowej – część 83, zgodnie z kolumną 4 w ramach wszystkich programów. Zbiorcze formularze F-NSS (BP) przedstawiane przez właściwych ministrów nadzorujących więcej niż jeden program powinny na końcu formularza mieć wprowadzone dodatkowe wiersze dotyczące sumy planowanych wydatków na dany program, tzn.:
41 Program….Suma z tego razem w częściach budżetowych finansowanie współfinansowanie z tego razem w rezerwie celowej finansowanie współfinansowanie Program….Suma z tego razem w częściach budżetowych finansowanie współfinansowanie z tego razem w rezerwie celowej finansowanie współfinansowanie Niedozwolone jest: − scalanie lub ukrywanie komórek i zmiana ich formatów, − wpisywanie własnych skrótów programów, jeżeli skrót programu znajduje się na rozwijanej liście wzoru formularza F-NSS (BP), − wypełnianie komórek, w których na wzorze wstawiony został znak „X”, − wprowadzanie dodatkowych wierszy sumujących poza wprowadzonymi na wzorze sumowań planowanych wydatków razem oraz dla części i rezerwy celowej, − wprowadzanie formuł z funkcjami matematycznymi zamiast kwot wynikowych, − wprowadzanie do tabeli dodatkowych uwag i wyjaśnień. Ewentualne komentarze można zamieszczać w uzasadnieniu – części opisowej do formularza. Dysponenci sporządzają formularz odrębnie dla każdej części budżetowej i przekazują go odpowiednio do ministra właściwego do spraw rozwoju regionalnego, ministra właściwego do spraw rybołówstwa lub ministra właściwego do spraw zabezpieczenia społecznego w postaci elektronicznej. Formularze przekazywane do ministra właściwego do spraw rozwoju regionalnego należy przekazywać również drogą elektroniczną na adres budzet@mfipr.gov.pl. Zbiorczy formularz przekazywany jest przez ministra właściwego do spraw rozwoju regionalnego, ministra właściwego do spraw rybołówstwa oraz ministra właściwego do spraw zabezpieczenia społecznego do Departamentu Instytucji Płatniczej Ministerstwa Finansów. Dodatkowo dysponenci sporządzają formularz odrębnie dla każdej części budżetowej i przekazują go do ministra właściwego do spraw rozwoju regionalnego, w zakresie wydatków
42 na projekty transportowe (drogowe, kolejowe i inne) realizowane ze środków europejskich w ramach programów wieloletnich, w układzie zgodnym z poniższym wzorem, również w edytowalnym formacie jako załącznik do formularzy F-NSS (BP) i F-NSS (BE). WYDATKI NA PROJEKTY TRANSPORTOWE (DROGOWE, KOLEJOWE I INNE) UJĘTE W PROGRAMACH WIELOLETNICH W RAMACH WYDATKÓW WYKAZYWANYCH W FORMULARZACH F-NSS (BP) ORAZ F-NSS (BE) w tys. zł Planowane wydatki w roku n): Planowane wydatki w roku (n+1): Planowane wydatki w roku (n+2): Planowane wydatki w roku (n+3): Projekty Program Wieloletni Skrót Programu (wg Trezora) Pełna nazwa Programu Pomoc techniczna (PT)/ Program (PR) Nr części budżetowej dysponenta Część budżetowa (numer)/ Rezerwa celowa (83) Budżetu państwa – finansowanie Budżetu państwa – współfinansowanie Budżetu środków europejskich Budżetu państwa – finansowanie Budżetu państwa – współfinansowanie Budżetu środków europejskich Budżetu państwa – finansowanie Budżetu państwa – współfinansowanie Budżetu środków europejskich Budżetu państwa – finansowanie Budżetu państwa – współfinansowanie Budżetu środków europejskich 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 projekty drogowe PT … PR RAZEM projekty drogowe, z tego: PT PR projekty kolejowe PT … PR RAZEM projekty kolejowe, z tego: PT PR RAZEM W powyższym formularzu, w przypadku danych wpisywanych w wierszach „PR”, należy ujmować tylko wydatki na projekty transportowe realizowane w ramach programów wieloletnich (np. KPK, RPBDK, Program Budowy 100 Obwodnic, Program inwestycyjny CPK i in.).
43 Jeśli wydatki na dany program wieloletni z sektora transportu, realizowany ze środków UE, nie są planowane w formularzach F-NSS (BP) oraz F-NSS (BE) na dany rok, program należy uwzględnić w formularzu, a jako kwoty planowane wpisać 0 (zero). Wydatki planowane w ramach danego programu wieloletniego należy grupować oddzielnie – nie łącząc wydatków planowanych dla jednego beneficjenta (np. dla GDDKiA w ramach RPBDK i Programu Budowy 100 Obwodnic). W przypadku konieczności wprowadzenia do tabeli wydatków dla innej kategorii projektów, niż kolejowe i drogowe, tabelę należy rozszerzyć o dodatkową sekcję pod odpowiednią nazwą, wprowadzając do tabeli dodatkowe wiersze. Zbiorczy formularz przekazywany jest przez ministra właściwego do spraw rozwoju regionalnego do Departamentu Instytucji Płatniczej Ministerstwa Finansów. Formularz F-NSS (BE) w zakresie budżetu środków europejskich przedstawia w oparciu o formularze otrzymane od innych dysponentów biorących udział w realizacji zadań: minister właściwy do spraw rozwoju regionalnego w ramach programów realizowanych z udziałem funduszy strukturalnych, Funduszu Spójności oraz środków, o których mowa w art. 5 ust. 3 pkt 2, 5, 5a i 5c ustawy o finansach publicznych, minister właściwy do spraw rybołówstwa w zakresie zadań finansowanych w ramach Programu Operacyjnego Rybactwo i Morze 2014–2020 oraz Funduszy Europejskich dla Rybactwa na lata 2021−2027, minister właściwy do spraw zabezpieczenia społecznego w zakresie środków przeznaczonych na finansowanie projektów w ramach Programu Operacyjnego Pomoc Żywnościowa 2014−2020 (PO PŻ) oraz Funduszy Europejskich na Pomoc Żywnościową 2021–2027. Poszczególne kolumny formularza należy wypełnić w następujący sposób: 1) kolumny 1a i 1b – w pierwszym wierszu dla programu należy wybrać skrót programu (kolumna 1a) z listy rozwijanej, wówczas w kolumnie 1b automatycznie pojawi się pełna nazwa programu. Nie jest dozwolone scalanie komórek lub pozostawianie wierszy niewypełnionych. W przypadku konieczności dodania dodatkowych wierszy w ramach programu należy skopiować ostatni wiersz tyle razy, ile będzie to konieczne.
44 W przypadku aktualizacji listy programów na stronie internetowej Ministerstwa Finansów udostępnia się formularz ze zmienioną listą programów. Ministerstwo Finansów przekazuje dysponentom informację o dokonanej aktualizacji; 2) kolumna 2 – w przypadku planowanych wydatków na program należy wstawić skrót „PR”; w przypadku gdy wydatki dotyczą przewidywanego wykonania wydatków w roku bieżącym n-1, należy wstawić skrót „PW” i wypełnić właściwe kolumny bez symbolu X; 3) kolumna 3 – należy wstawić numer części budżetu państwa właściwy dla wydatków planowanych w tej części, jak również dla planowanych do uruchomienia do danej części budżetowej w trakcie roku budżetowego z rezerwy celowej. Zatem w tej kolumnie zawsze wskazuje się numer właściwej części budżetowej dysponenta (bez dodatkowego uszczegóławiania). W przypadku środków planowanych w rezerwie celowej nie należy wpisywać części „83. Rezerwy celowe”, lecz również numer części budżetowej dysponenta. Nie jest dozwolone scalanie komórek lub pozostawianie wierszy niewypełnionych; 4) kolumna 4 – w przypadku gdy planowane wydatki dotyczą rezerwy celowej, należy wstawić numer części 83, natomiast jeśli planowane wydatki nie będą finansowane z rezerwy celowej, należy wstawić: − w przypadku województw, samorządowych kolegiów odwoławczych i sądów pierwszy człon numeru części budżetowej dysponenta, np. dla części „85/02. Województwo dolnośląskie” w kolumnie 4 należy wpisać „85”, natomiast w kolumnie 5 należy wpisać „02” (edytować powinno się „02”, a nie „2”), − w przypadku pozostałych dysponentów w kolumnie 4 należy wpisać odpowiednią część, np. „20”, natomiast w kolumnie 5 należy wpisać „00” (edytować powinno się „00”)”; 5) kolumna 5 – wojewodowie, samorządowe kolegia odwoławcze i sądy wpisują drugi człon numeru części budżetowej dysponenta, np. dla części „85/02. Województwo dolnośląskie” w kolumnie 5 należy wpisać cyfry „02”. W przypadku innych dysponentów niż wojewodowie, SKO i sądy należy wpisać „00” (edytować powinno się „00”); 6) kolumna 6 – po obowiązkowym wprowadzeniu danych w kolumnach 1a, 2, 3, 4 wówczas w kolumnie 6 automatycznie pojawi się podgrupa ekonomiczna TREZOR. Nie jest dozwolone zmienianie formuły w tej kolumnie; 7) kolumna 7 i 8 – należy wskazać numery działów i rozdziałów zgodnie z obowiązującą klasyfikacją budżetową; w przypadku wydatków planowanych w rezerwie celowej należy
45 wskazać dział „758 – Różne rozliczenia”, rozdział „75818 Rezerwy ogólne i celowe”, nie jest dozwolone scalanie komórek lub pozostawianie wierszy niewypełnionych; 8) kolumna 9 – należy wskazać właściwy czterocyfrowy paragraf klasyfikacji budżetowej; 9) kolumna 9.1 – należy wybrać symbol dotyczący odpowiedniej grupy wydatków, tj. 11, 21, 31, 41, 51 dla danego paragrafu; 10) kolumna 9.2 – wypełnia się automatycznie po wprowadzeniu danych w kolumnie; 11) kolumna 10 i 11 – należy wybrać z listy rozwijanej właściwy skrót kodu wynagrodzeń i grupy pracowniczej. Kod i grupa pracownicza wypełniana jest tylko w przypadku wydatków na wynagrodzenia w państwowych jednostkach budżetowych. Jeśli wydatek nie dotyczy ww. wynagrodzeń, komórki w tych kolumnach należy pozostawić puste. Listy kodów wynagrodzeń i grup pracowniczych określone są w opisie dotyczącym OPBW- ŚE w ust. 26; W przypadku aktualizacji listy kodów wynagrodzeń i grup pracowniczych, na stronie internetowej Ministerstwa Finansów udostępnia się formularz ze zmienioną listą kodów i grup. Ministerstwo Finansów przekazuje dysponentom informację o dokonanej aktualizacji; 12) kolumna 12 – należy wybrać z listy rozwijanej „finansowanie”; 13) kolumna 13 – należy wskazać kwotę przewidywanego wykonania wydatków w roku budżetowym; kwotę wydatków wskazuje się w wierszu, dla którego z kolumny 2 z listy rozwijanej wybrano „PW”; w ramach przewidywanego wykonania wydatków uwzględnia się wydatki przewidziane do realizacji do końca roku z aktualnego planu finansowego części budżetowej, jak również wydatki, które planowane są do uruchomienia do części budżetowej z rezerw celowych; 14) kolumna 14 – należy wstawić kwotę planowanych wydatków na rok kolejny (n); wydatki należy zaplanować zgodnie z otrzymanym limitem; 15) kolumny 15–17 – należy wstawić kwotę planowanych wydatków na lata n+1 do n+3 zgodnie z otrzymanym wstępnym limitem. W wierszu „RAZEM wydatki” należy wstawić sumę planowanych wydatków na wszystkie programy ujęte w formularzu. W wierszu „z tego w częściach budżetowych” należy wstawić sumę wydatków do ujęcia w części budżetowej dysponenta planowanych w ramach wszystkich programów.
46 W wierszu „z tego w rezerwach celowych” należy wstawić sumę wydatków do ujęcia w rezerwie celowej – część 83 w ramach wszystkich programów. Zbiorcze formularze F-NSS (BE) przekazywane przez właściwych ministrów nadzorujących więcej niż jeden program powinny na końcu formularza mieć wprowadzone dodatkowe wiersze dotyczące sumy planowanych wydatków na dany program, tzn.: Program….Suma z tego razem w częściach budżetowych z tego razem w rezerwie celowej Program….Suma z tego razem w częściach budżetowych z tego razem w rezerwie celowej Niedozwolone jest: − scalanie lub ukrywanie komórek i zmiana ich formatów, − wpisywanie własnych nazw programów, jeżeli program znajduje się na rozwijanej liście wzoru formularza F-NSS (BE), − wypełnianie komórek, w których na wzorze wstawiony został znak „X”, − wprowadzanie dodatkowych wierszy sumujących poza wprowadzonymi na wzorze sumowań planowanych wydatków razem oraz dla części i rezerwy celowej, − wprowadzanie formuł z funkcjami matematycznymi zamiast kwot wynikowych, − wprowadzanie do tabeli i pod tabelą dodatkowych uwag i wyjaśnień. Ewentualne komentarze można zamieszczać w uzasadnieniu – części opisowej do formularza. Dysponenci sporządzają formularz odrębnie dla każdej części budżetowej i przekazują go do odpowiednio ministra właściwego do spraw rozwoju regionalnego, ministra właściwego do spraw rybołówstwa lub ministra właściwego do spraw zabezpieczenia społecznego w postaci elektronicznej. Formularze przekazywane do ministra właściwego do spraw rozwoju regionalnego należy przekazywać również drogą elektroniczną na adres budzet@mfipr.gov.pl. Zbiorczy formularz przekazywany jest przez ministra właściwego do spraw rozwoju regionalnego, ministra właściwego do spraw rybołówstwa oraz ministra właściwego do spraw zabezpieczenia społecznego do Departamentu Instytucji Płatniczej Ministerstwa Finansów.
47 Dodatkowo należy wypełnić w zakresie budżetu środków europejskich zbiorczy formularz obejmujący wydatki na projekty transportowe (drogowe, kolejowe i inne), zgodnie ze wzorem załączonym pod uzasadnieniem formularza F-NSS (BP). Formularze LZ_LW (UE) opracowują: minister właściwy do spraw rozwoju regionalnego w ramach programów realizowanych z udziałem funduszy strukturalnych, Funduszu Spójności oraz środków, o których mowa w art. 5 ust. 3 pkt 2, 5, 5a i 5c ustawy o finansach publicznych, minister właściwy do spraw rybołówstwa w zakresie zadań finansowanych w ramach Programu Operacyjnego Rybactwo i Morze 2014–2020 oraz Funduszy Europejskich dla Rybactwa na lata 2021–2027, minister właściwy do spraw zabezpieczenia społecznego w zakresie środków przeznaczonych na finansowanie projektów w ramach Programu Operacyjnego Pomoc Żywnościowa 2014–2020 oraz Funduszy Europejskich na Pomoc Żywnościową 2021–2027. Dysponent pełniący funkcję Instytucji Zarządzającej programem, a w przypadku regionalnych programów dysponent pełniący funkcję koordynatora programów regionalnych może zwrócić się do dysponentów o przekazanie danych niezbędnych do przygotowania omawianych formularzy. W kolumnie 1 formularza należy w wierszu „Program…” wybrać program z listy rozwijanej, w ramach których będą wpisywane kwoty zobowiązań oraz wydatków. W kolumnie 2 należy wpisać odpowiedni rok (dla każdego wybranego roku w kolumnie 2 należy powielić nazwę programu w kolumnie 1 tyle razy, ile lat realizacji planuje się dla danego programu). W przypadku aktualizacji listy programów na stronie internetowej Ministerstwa Finansów udostępnia się formularz ze zmienioną listą programów. Ministerstwo Finansów przekazuje dysponentom informację o dokonanej aktualizacji. W przypadku „Limitu wydatków” kwoty wydatków powinny obejmować wydatki planowane do ujęcia w ramach części budżetowej dysponenta, jak również środki planowane do ujęcia w rezerwie celowej. Natomiast w przypadku funduszy strukturalnych „Limit zobowiązań” powinien uwzględniać alokację ogółem funduszy strukturalnych/Funduszu Spójności wynikającą z arkusza kalkulacyjnego wyliczającego limity kontraktacji w danym miesiącu.
48 Natomiast w zakresie Mechanizmów Finansowych oraz Instrumentu Łącząc Europę „Limit zobowiązań” powinien uwzględniać środki, jakie mogą być zakontraktowane w danym programie w okresie jego obowiązywania. Formularz powinien zawierać następujące podsumowania: - sumy zobowiązań i wydatków dla poszczególnych programów, - sumy zobowiązań i wydatków dla poszczególnych perspektyw finansowych, - sumy zobowiązań i wydatków dla poszczególnych lat, - ogólną sumę zobowiązań i wydatków. Nie jest dozwolone scalanie komórek (nie jest dozwolone także scalanie wierszy z nazwą programu) oraz wpisywanie kwot z miejscami po przecinku. Dane powinny być prezentowane jednolicie, w tym samym układzie dla wszystkich programów (bez częściowego sumowania poszczególnych lat w ramach programów oraz w ramach sumy zobowiązań i wydatków dla poszczególnych lat). Zbiorczy formularz jest przekazywany przez ministra właściwego do spraw rozwoju regionalnego, ministra właściwego do spraw rybołówstwa oraz ministra właściwego do spraw zabezpieczenia społecznego do Departamentu Instytucji Płatniczej Ministerstwa Finansów. Formularz NAL-SP Formularz wypełniają dysponenci środków budżetu państwa, którzy w imieniu Skarbu Państwa udzielają pożyczek mieszkaniowych na zaspokojenie potrzeb mieszkaniowych sędziów (art. 96 § 1 ustawy z dnia 27 lipca 2001 r. – Prawo o ustroju sądów powszechnych) lub prokuratorów (art. 122 § 1 ustawy z dnia 28 stycznia 2016 r. – Prawo o prokuraturze). Formularzem objęta jest łączna wartość nominalna udzielonych pożyczek pozostających do spłaty na dzień sprawozdawczy (niezależnie od terminu spłaty) oraz kwota odsetek należnych na dzień sprawozdawczy. Poprzez dzień sprawozdawczy należy rozumieć dzień: 31.12 ubiegłego roku n-2 (wykonanie), 31.12 bieżącego roku n-1 (przewidywana wielkość), 31.12 kolejnych lat n do n+3 (prognoza stanu).
49 Zbiorcze formularze dysponenci przekazują do Departamentu Długu Publicznego oraz Departamentu Finansowania Sfery Budżetowej w Ministerstwie Finansów. Formularz SUB W formularzu SUB dysponenci wykazują wydatki budżetu państwa przekazywane w formie subwencji na podstawie ustawy z dnia 20 lipca 2018 r. – Prawo o szkolnictwie wyższym i nauce oraz ustawy z dnia 21 lutego 2019 r. o Sieci Badawczej Łukasiewicz (Dz. U. z 2026 r. poz.194). W kolumnach 6 i 9 ujmuje się subwencje zaplanowane we właściwych częściach budżetowych. W przypadku gdy z określonych w odrębnych przepisach zasad udzielania subwencji wynika, że w formularzu nie jest możliwe ujęcie jednostki otrzymującej subwencję, należy wówczas wykazać grupę jednostek i łączną kwotę subwencji. W uzasadnieniu do formularza dysponenci wyjaśniają zmiany poziomu planowanych kwot subwencji na rok n w porównaniu z rokiem n-1, w tym w szczególności w zakresie środków na wynagrodzenia wraz z pochodnymi i na odpisy na zakładowy fundusz świadczeń socjalnych. Rozdział 5 Projekty planów finansowych jednostek sektora finansów publicznych Projekty planów finansowych jednostek pozabudżetowych sporządzane na podstawie formularzy planistycznych PFC, PFC-FUS, PFC-FEP, PFC-FER, PF-ZUS, PF-OSPR, PF-ZWRSP wraz z uzasadnieniem dysponenci przekazują w systemie TREZOR na drukach planistycznych generowanych w autoryzacji „Trezor 3.0: Plany finansowe jednostek pozabudżetowych” w folderze „Plany finansowe jednostek pozabudżetowych” z wyjątkiem sporządzanych zbiorczo formularzy PF-OSPR przekazywanych na zasadach określonych w ust. 53 pkt 1–5. W uzasadnieniu opisowym projektów planów finansowych na kolejne lata (n do n+3) należy wyjaśnić różnice (wzrosty/spadki) w poziomie planowanych wydatków na rok n w stosunku do roku n-1 oraz różnice w stosunku do prognozy na rok n przedstawionej w roku ubiegłym. Formularz PFC Projekty planów finansowych państwowych funduszy celowych są przedstawiane dla wszystkich funduszy niezależnie od tego, czy w planie przewidziano dotację z budżetu państwa. Projekty planów dysponenci przedstawiają odrębnie dla każdego państwowego funduszu celowego wraz z uzasadnieniem.
50 W przypadku składania łącznego planu finansowego funduszu wykazuje się planowane przychody/koszty po wyeliminowaniu wewnętrznych przelewów redystrybucyjnych. W projektach planów nie ujmuje się zwrotów niewykorzystanych dotacji z budżetu państwa otrzymanych w roku poprzednim dokonywanych w okresie przejściowym, o którym mowa w § 22 ust. 1 rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 15 stycznia 2014 r. w sprawie szczegółowego sposobu wykonywania budżetu państwa (Dz. U. z 2025 r. poz. 1375). Faktyczny przepływ środków z tytułu tych zwrotów powinien być prezentowany jedynie w sprawozdaniach z wykonania tych planów sporządzanych na podstawie rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 29 stycznia 2025 r. w sprawie sprawozdawczości budżetowej (Dz. U. z 2025 r. poz. 133, z późn. zm.). W projekcie planu Funduszu Rekompensacyjnego w części B w poz. II.9 „Pozostałe przychody, z tego:” oraz w części C w poz. I.8 „Pozostałe dochody, w tym: ” wyodrębnia się w szczególności zasilenie z Zasobu Własności Rolnej Skarbu Państwa. Projekt planu finansowego Funduszu Administracyjnego przedstawia Prezes Kasy Rolniczego Ubezpieczenia Społecznego. W projekcie planu finansowego Funduszu Administracyjnego w części B w poz. II.5 „Przelewy redystrybucyjne, z tego:” oraz w części C w poz. I.5 „Przelewy redystrybucyjne, z tego:” ujmuje się odpisy z funduszu emerytalno-rentowego oraz z funduszu składkowego z wyszczególnieniem w odrębnych wierszach. Jednocześnie w projekcie planu finansowego Funduszu Administracyjnego należy wypełnić część G w zakresie liczby zatrudnionych w przeliczeniu na pełne etaty. W projekcie planu finansowego Funduszu rozwoju przewozów autobusowych o charakterze użyteczności publicznej w części B w poz. II.10 oraz w części C w poz. I.9 ,,Pozostałe środki z budżetu państwa dla państwowego funduszu celowego” ujmuje się środki, które nie stanowią dotacji zgodnie z art. 7 ustawy z dnia 16 maja 2019 r. o Funduszu rozwoju przewozów autobusowych o charakterze użyteczności publicznej (Dz. U. z 2026 r. poz. 756, z późn. zm.). Projekt planu finansowego Funduszu Prewencji i Rehabilitacji przedstawia Prezes Kasy Rolniczego Ubezpieczenia Społecznego. W projekcie planu finansowego Funduszu Prewencji i Rehabilitacji w części B w poz. II.5 „Przelewy redystrybucyjne, z tego:” oraz w części C w poz. I.5 „Przelewy redystrybucyjne, z tego na:” ujmuje się odpis z funduszu składkowego. W planach Funduszu Rozwoju Kultury Fizycznej, Funduszu Promocji Kultury, Funduszu Rozwiązywania Problemów Hazardowych oraz Funduszu Wspierania Rozwoju Społeczeństwa
51 Obywatelskiego wysokość przychodów (w części B formularza) oraz dochodów (w części C formularza) z tytułu dopłat do stawek w grach losowych stanowiących monopol państwa jest planowana na podstawie jednolitych danych z Totalizatora Sportowego. Plany sporządza się w częściach A i B w układzie memoriałowym, natomiast dane w części C w układzie kasowym. W projekcie planu finansowego w układzie kasowym w części C II. „Wydatki” w poz. II.A–II.I należy wykazać kwoty ogółem wydatków ponoszonych na projekty realizowane z udziałem środków z UE, EFTA oraz KPO – część grantowa (bez identyfikacji szczegółowych rodzajów wydatków). Kwoty te powinny być uwzględnione również w poszczególnych rodzajach wydatków określonych w pozostałej części C II. „Wydatki”. Zastosowane w części C II. „Wydatki” skróty oznaczają: BP – Budżet Państwa BŚE – Budżet Środków Europejskich. W części D do określenia wartości nominalnej zobowiązań stosuje się przepisy rozporządzenia Ministra Finansów, Funduszy i Polityki Regionalnej z dnia 17 grudnia 2020 r. w sprawie sprawozdań jednostek sektora finansów publicznych w zakresie operacji finansowych (Dz. U. z 2023 r. poz. 652) w części dotyczącej sprawozdań Rb-Z. W części E pozycja „Wolne środki finansowe przekazane w zarządzanie lub depozyt u Ministra Finansów” dotyczy stanu wolnych środków na koniec roku w układzie kasowym. W części F „Dane uzupełniające” Fundusz Zapasów Interwencyjnych wykazuje dane dotyczące agencyjnych zapasów ropy naftowej i paliw, tworzonych i utrzymywanych przez Rządową Agencję Rezerw Strategicznych, o których mowa w art. 3 ustawy z dnia 16 lutego 2007 r. o zapasach ropy naftowej, produktów naftowych i gazu ziemnego oraz zasadach postępowania w sytuacjach zagrożenia bezpieczeństwa paliwowego państwa i zakłóceń na rynku naftowym (Dz. U. z 2026 r. poz. 599, z późn. zm.). Część tę wypełnia się dla Funduszu Zapasów Interwencyjnych. W uzasadnieniu opisowym powinny być także wymienione poszczególne zadania inwestycyjne finansowane w formie dotacji i pożyczek udzielonych z budżetu państwa.
52 Formularz PFC-FUS Projekt planu finansowego Funduszu Ubezpieczeń Społecznych przedstawia Prezes Zakładu Ubezpieczeń Społecznych Ministrowi Finansów w systemie TREZOR oraz ministrowi nadzorującemu działalność tego funduszu. Plan PFC-FUS sporządza się w częściach A i B w układzie memoriałowym, w części C w układzie kasowym, w części D w układzie statystycznym. W projekcie planu finansowego w układzie kasowym w części C II. „Wydatki” w poz. II.A–II.I należy wykazać kwoty ogółem wydatków ponoszonych na projekty realizowane z udziałem środków z UE, EFTA oraz KPO – część grantowa (bez identyfikacji szczegółowych rodzajów wydatków). Kwoty te powinny być uwzględnione również w poszczególnych rodzajach wydatków określonych w pozostałej części C II. „Wydatki”. Zastosowane w części C II. „Wydatki” skróty oznaczają: BP – Budżet Państwa BŚE – Budżet Środków Europejskich. W projekcie planu nie ujmuje się zwrotów niewykorzystanych dotacji z budżetu państwa otrzymanych w roku poprzednim dokonywanych w okresie przejściowym, o którym mowa w § 22 ust. 1 rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 15 stycznia 2014 r. w sprawie szczegółowego sposobu wykonywania budżetu państwa. Faktyczny przepływ środków z tytułu tych zwrotów powinien być prezentowany jedynie w sprawozdaniu z wykonania planu sporządzanym na podstawie rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 29 stycznia 2025 r. w sprawie sprawozdawczości budżetowej. Formularz PFC-FEP Projekt planu finansowego Funduszu Emerytur Pomostowych przedstawia Prezes Zakładu Ubezpieczeń Społecznych Ministrowi Finansów w systemie TREZOR oraz ministrowi nadzorującemu działalność tego funduszu. Przy wypełnianiu formularza stosuje się odpowiednio objaśnienia podane do formularza PFC-FUS, z tym że plan PFC-FEP sporządza się w częściach A i B w układzie memoriałowym, w części C w układzie kasowym.
53 Formularz PFC-FER Projekt planu finansowego Funduszu Emerytalno-Rentowego przedstawia Prezes Kasy Rolniczego Ubezpieczenia Społecznego Ministrowi Finansów w systemie TREZOR oraz ministrowi właściwemu do spraw rozwoju wsi. Plan PFC-FER sporządza się w częściach A i B w układzie memoriałowym, w części C w układzie kasowym. W projekcie planu finansowego w układzie kasowym w części C II. „Wydatki” oddzielnie dla pozycji „bez świadczeń zbiegowych i innych transferów” oraz dla pozycji „ze świadczeniami zbiegowymi i innymi transferami” należy wykazać kwoty ogółem wydatków ponoszonych na projekty realizowane z udziałem środków z UE, EFTA oraz KPO – część grantowa (bez identyfikacji szczegółowych rodzajów wydatków). Kwoty te powinny być uwzględnione również w poszczególnych rodzajach wydatków określonych w pozostałej części C II. „Wydatki”. Zastosowane w części C II. „Wydatki” skróty oznaczają: BP – Budżet Państwa BŚE – Budżet Środków Europejskich. W projekcie planu nie ujmuje się zwrotów niewykorzystanych dotacji z budżetu państwa otrzymanych w roku poprzednim dokonywanych w okresie przejściowym, o którym mowa w § 22 ust. 1 rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 15 stycznia 2014 r. w sprawie szczegółowego sposobu wykonywania budżetu państwa. Faktyczny przepływ środków z tytułu tych zwrotów powinien być prezentowany jedynie w sprawozdaniu z wykonania planu sporządzanym na podstawie rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 29 stycznia 2025 r. w sprawie sprawozdawczości budżetowej. Formularz PF-OSPR opracowuje się dla agencji wykonawczych, instytucji gospodarki budżetowej oraz osób prawnych, o których mowa w art. 9 pkt 9–14 ustawy o finansach publicznych. Formularz PF-OSPR: 1) o którym mowa w pkt 2–5, właściwy minister przekazuje z wykorzystaniem szablonu druku planistycznego zamieszczonego na stronie Ministerstwa Finansów www.gov.pl/finanse w zakładce: Co robimy => Budżet państwa => Ustawy budżetowe => Budżet na (n) => Formularze, szablony i instrukcje przy wykorzystaniu publicznej usługi rejestrowanego
54 doręczenia elektronicznego lub za pośrednictwem platformy elektronicznej ePUAP (dokumenty elektroniczne opatrzone podpisem elektronicznym oraz w postaci plików edytowalnych); 2) w zakresie działu „Kultura i ochrona dziedzictwa narodowego” jest sporządzany zbiorczo dla części oraz odrębnie dla każdego rozdziału; 3) w zakresie uczelni publicznych sporządza właściwy minister zbiorczo dla nadzorowanych szkół wyższych; 4) w zakresie samodzielnych publicznych zakładów opieki zdrowotnej jest sporządzany jest zbiorczo dla części oraz odrębnie dla każdego rozdziału; 5) w zakresie Polskiej Akademii Nauk i tworzonych przez nią jednostek organizacyjnych sporządza dysponent części „67. Polska Akademia Nauk” zbiorczo oraz odrębnie dla Polskiej Akademii Nauk jako osoby prawnej wraz z będącymi w jej strukturze jednostkami oraz oddzielnie dla instytutów naukowych Akademii; 6) części A, C wypełnia się w układzie memoriałowym, natomiast część B – w układzie kasowym; 7) w części A w poz. II.2 nie ujmuje się dotacji na inwestycje i zakupy inwestycyjne oraz środków otrzymywanych, a następnie przekazywanych innym jednostkom (transfery), chyba że odrębne przepisy (np. ustaw szczególnych regulujących gospodarkę finansową poszczególnych osób prawnych) zaliczają ww. do przychodów. W tej sytuacji do formularza dołącza się szczegółową informację o środkach (kwota, rodzaj) uwzględnionych w poz. II.2. Wykazywanie całej kwoty otrzymanej dotacji na finansowanie lub dofinansowanie kosztów realizacji inwestycji powinno odbywać się w poz. VII.1.9. Natomiast w części A formularza w poz. II.5.3 należy wykazywać kwoty przychodów odpowiadających równowartości odpisów amortyzacyjnych dokonanych od wartości początkowej składników majątkowych: a) sfinansowanych ze środków pieniężnych otrzymanych w formie wyżej wymienionej dotacji lub b) otrzymanych nieodpłatnie (jeżeli podlegają amortyzacji), chyba że przepisy systemowe stanowią inaczej, lub c) finansowanych z innych źródeł, w tym np. środków pieniężnych otrzymywanych od jednostek spoza sektora finansów publicznych czy innych przychodów. W przypadku wykazania przychodów wynikających z lit. c w omówieniu należy przedstawić sysntetyczną informację w tym zakresie;
55 8) w części A poz. III.1.5 oraz w części B poz. III.1.4 „Świadczenia na rzecz osób fizycznych” obejmuje świadczenia przekazywane do osób fizycznych, a niebędące wynagrodzeniem za świadczoną pracę lub wykonaną usługę. Podstawą wypłaty świadczeń jest regulacja prawna. Kategoria ta obejmuje m.in. wypłaty pieniężne oraz wartość świadczeń w naturze, niezaliczone do wynagrodzeń, takie jak: - świadczenia rzeczowe (lub ich ekwiwalent) wynikające z przepisów dotyczących bezpieczeństwa i higieny pracy, - ekwiwalenty za pranie odzieży roboczej wykonywane przez pracowników, ekwiwalenty za używanie własnej odzieży i obuwia roboczego lub za użyte przy wykonywaniu pracy narzędzia, materiały lub sprzęt, stanowiące własność wykonawcy, - zasiłki na zagospodarowanie i zasiłki osiedleniowe, - środki wydawane do spożycia pracownikom wyłącznie w czasie wykonywania pracy, bez prawa do ekwiwalentu z tego tytułu, - wartość umundurowania, jeśli obowiązek jego noszenia wynika z obowiązujących ustaw, - określone ustawowo: odprawy pieniężne, odszkodowania, rekompensaty lub inne świadczenia z powodu ogłoszenia upadłości lub likwidacji pracodawcy albo restrukturyzacji zatrudnienia z przyczyn niedotyczących pracowników, - zasądzone i dobrowolnie wypłacone odszkodowania w sprawach o roszczenia ze stosunku pracy, - wypłaty przeznaczone na pomoc zdrowotną, - odprawy pośmiertne, - nagrody o charakterze szczególnym (np. nagrody resortowe lub za szczególne osiągnięcia w zakresie prac badawczych oraz zastosowanie ich wyników w praktyce), - zasądzone renty i inne świadczenia społeczne, - stypendia, zasiłki i inne formy pomocy dla uczniów. Po stronie przychodów środki otrzymywane od innych podmiotów na wypłatę transferów na rzecz osób fizycznych (np. środki otrzymywane przez uczelnie na wypłatę stypendiów przekazywane w postaci dotacji z budżetu państwa) ujmuje się w pozycjach odpowiadających ich charakterowi (w pozycjach odpowiedniego rodzaju dotacji lub środków otrzymywanych od innych jednostek);
56 9) w części A pozycja IX „Środki przyznane innym podmiotom” oraz w części B pozycja III.3.1 „Środki przyznane innym podmiotom” należy podać kwotę ogółem; 10) w formularzu nie ujmuje się zwrotów niewykorzystanych dotacji z budżetu państwa otrzymanych w roku poprzednim dokonywanych w okresie przejściowym, o którym mowa w § 22 ust. 1 rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 15 stycznia 2014 r. w sprawie szczegółowego sposobu wykonywania budżetu państwa. Faktyczny przepływ środków z tytułu tych zwrotów powinien być prezentowany jedynie w sprawozdaniu z wykonania planu sporządzanym na podstawie rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 29 stycznia 2025 r. w sprawie sprawozdawczości budżetowej; 11) w projekcie planu finansowego w układzie kasowym w części B III. „Wydatki ” w poz. III.A– III.I należy wykazać kwoty ogółem wydatków ponoszonych na projekty realizowane z udziałem środków z UE, EFTA oraz KPO – część grantowa (bez identyfikacji szczegółowych rodzajów wydatków). Kwoty te powinny być uwzględnione również w poszczególnych rodzajach wydatków określonych w pozostałej części B III. „Wydatki”. Zastosowane w części B III. „Wydatki” skróty oznaczają: BP – Budżet Państwa BŚE – Budżet Środków Europejskich. 12) w części C do określenia wartości nominalnej zobowiązań stosuje się przepisy rozporządzenia Ministra Finansów, Funduszy i Polityki Regionalnej z dnia 17 grudnia 2020 r. w sprawie sprawozdań jednostek sektora finansów publicznych w zakresie operacji finansowych w części dotyczącej sprawozdań Rb-Z. Zobowiązania należy podać według przewidywanego stanu na koniec roku; 13) w części D pozycja „Wolne środki finansowe przekazane w zarządzanie lub depozyt u Ministra Finansów” dotyczy stanu wolnych środków na koniec roku w układzie kasowym; 14) w części E „Informacje nt. nakładów na aktywa trwałe / środków na wydatki majątkowe” oraz F „Dane statystyczne” należy wskazać nazwę jednostki w szczegółowości nie mniejszej niż w art. 9 ustawy o finansach publicznych, a w przypadku transferu od/do państwowych funduszy celowych, osób prawnych, o których mowa w art. 9 pkt 5 i 14 ustawy o finansach publicznych, należy wskazać nazwę jednostki. W przypadku transferu do jednostek, o których mowa w art. 9 pkt 10 i 13 ustawy o finansach publicznych, należy wskazać odpowiednio: państwowe spzoz, samorządowe spzoz, państwowe instytucje kultury, samorządowe instytucje kultury.
57 Dane w części E „Informacje nt. nakładów na aktywa trwałe/środków na wydatki majątkowe” powinny być przekazane w układzie memoriałowym, natomiast dane w części F „Dane statystyczne” w układzie memoriałowym oraz w układzie kasowym; 15) Część G formularza PF-OSPR sporządza się dla agencji wykonawczych, instytucji gospodarki budżetowej oraz osób prawnych, o których mowa w art. 9 pkt 9–14 ustawy o finansach publicznych, dla których ustalone zostały wydatki budżetu państwa, które nie wygasają z upływem roku budżetowego, w tym na podstawie rozporządzenia Rady Ministrów wydanego na podstawie art. 181 ust. 2 ustawy o finansach publicznych. Część G sporządza się przy zmianach planów w trakcie roku i w sprawozdaniu z wykonania planów finansowych; 16) w przypadku Agencji Restrukturyzacji i Modernizacji Rolnictwa oraz Krajowego Ośrodka Wsparcia Rolnictwa dane zawierane w formularzu PF-OSPR nie obejmują środków otrzymywanych od dysponenta I stopnia i przekazywanych przez ARiMR i KOWR na finansowanie i współfinansowanie projektów realizowanych z udziałem środków pochodzących z budżetu UE oraz niepodlegających zwrotowi środków z pomocy udzielanej przez państwa członkowskie EFTA. W formularzu PF-OSPR ujmowane są środki na finansowanie projektów realizowanych przez ARiMR i KOWR jako beneficjentów w ramach pomocy technicznej; 17) w przypadku gdy przy pozycji wykropkowanej jest zamieszczony zwrot „z tego:” należy wyszczególnić wszystkie składniki danej pozycji, natomiast w sytuacji, gdy przy pozycji znajduje się zwrot „w tym:” należy podać najbardziej istotne (np. pod względem wielkości realizowanego zadania, wysokości kwoty) jej elementy; 18) w punktach dotyczących transferów należy wymienić rodzaje jednostek, którym są przekazywane środki, w szczegółowości niemniejszej niż w art. 9 ustawy o finansach publicznych, a w przypadku transferu do państwowych funduszy celowych, osób prawnych, o których mowa w art. 9 pkt 5 i 14 ustawy o finansach publicznych, należy wskazać nazwę jednostki. W przypadku transferu do jednostek, o których mowa w art. 9 pkt 10 i 13 ustawy o finansach publicznych, należy wskazać odpowiednio: państwowe spzoz, samorządowe spzoz, państwowe instytucje kultury, samorządowe instytucje kultury; 19) w przypadkach, w których dla prawidłowego wyliczenia wyniku finansowego jest niezbędne ujęcie po stronie kosztów wydatków majątkowych lub środków przekazywanych innym jednostkom (sytuacja analogiczna jak w pkt 8), ujmuje się je również odpowiednio: wydatki majątkowe w części A w poz. „III.3 Pozostałe koszty, w tym:”, a środki przekazywane innym
58 jednostkom w poz. „III.2 Koszty realizacji zadań, w tym:”. W uzasadnieniu do formularza zamieszcza się wówczas objaśnienie do wyżej wymienionych pozycji; 20) dla Narodowego Centrum Badań i Rozwoju w załącznikach należy zamieścić formularze wycinkowe, obejmujące dane dotyczące realizacji: - zadań wynikających z ustawy z dnia 30 kwietnia 2010 r. o Narodowym Centrum Badań i Rozwoju (Dz. U. z 2024 r. poz. 1170), finansowanych ze środków budżetowych, - zadań związanych z finansowaniem programów realizowanych z udziałem środków europejskich (w podziale na części budżetowe), - pozostałych zadań (wskazać jakich). Ponadto dla Narodowego Centrum Badań i Rozwoju oraz Narodowego Centrum Nauki w przypadku zmiany, w stosunku do roku poprzedniego, poziomu środków zaplanowanych na wynagrodzenia w załącznikach należy zamieścić szczegółowe uzasadnienie tych zmian (w podziale na źródła finansowania wynagrodzeń); 21) do formularzy sporządzanych przez instytucje gospodarki budżetowej zatrudniające osadzonych należy dołączyć dodatkową informację, w której zostaną określone następujące dane: − wysokość wynagrodzeń, z podziałem na wynagrodzenia osadzonych i wynagrodzenia pozostałych pracowników, − wysokość składek na ubezpieczenia społeczne, z podziałem na składki na ubezpieczenia społeczne osadzonych i składki na ubezpieczenia społeczne pozostałych pracowników, − wysokość składek na Fundusz Pracy oraz Fundusz Solidarnościowy, z podziałem na składki na Fundusz Pracy oraz Fundusz Solidarnościowy osadzonych i składki na Fundusz Pracy oraz Fundusz Solidarnościowy pozostałych pracowników, − wysokość składek na Fundusz Emerytur Pomostowych, z podziałem na składki na Fundusz Emerytur Pomostowych osadzonych i Fundusz Emerytur Pomostowych pozostałych pracowników, − średnioroczna liczba zatrudnionych w przeliczeniu na pełne etaty osadzonych oraz pozostałych pracowników; 22) w informacjach dodatkowych (uzasadnieniu) wyszczególnia się między innymi: − kwoty środków pieniężnych na pokrycie ujemnego wyniku finansowego (samodzielne publiczne zakłady opieki zdrowotnej),
59 − kwoty wpłat z zysku do budżetu państwa dokonywanych przez niektóre podmioty na podstawie odrębnych przepisów, − informację o liczbie zatrudnionych osób oraz planowanych zmianach w zatrudnieniu w kolejnych latach, − przyczyny pogorszenia wyniku finansowego, − informacje o objęciu akcji i udziałów oraz wniesienie wkładów do spółek prawa handlowego w formie niepieniężnej. Należy przedstawić syntetyczne omówienie w wyodrębnionym punkcie uzasadnienia dotyczące transakcji polegających na objęciu akcji i udziałów lub wniesieniu wkładów do spółek prawa handlowego w przypadku, gdy operacja ta byłaby dokonywana w formie niegotówkowej, np. w zamian za przekazanie innych akcji lub udziałów czy przekazanie innych papierów wartościowych. Należy wykazać wartość przekazanych aktywów innych niż gotówka lub wartość umorzonych należności w zamian za przejęte akcje/udziały w przypadku konwersji należności na udziały/akcje. W szczególności należy przedstawić: jakie udziały/akcje są obejmowane, do jakiej spółki są wnoszone wkłady w formie niegotówkowej lub jakiego podmiotu dotyczy konwersja należności na akcje oraz w jakim celu jest realizowana transakcja (np. czy jest to dokapitalizowanie ogólne bez wskazania konkretnego celu, czy też np. dokapitalizowanie na podniesienie zdolności produkcyjnych w zakresie obronności). Informację należy przedstawić dla lat od n-2 do n+3; 23) dla Narodowego Funduszu Zdrowia opracowuje się formularz obejmujący na etapie opracowywania materiałów do projektu ustawy budżetowej: przewidywane wykonanie w roku bieżącym (n-1), planowane środki na następny rok (n) oraz prognozę na kolejne lata (n+1 do n+3); 24) w przypadku Polskiej Agencji Rozwoju Przedsiębiorczości w uzasadnieniu opisowym do planu należy wskazać kwotę dotacji celowych wykazywanych w tym planie w podziale na poszczególne części, działy, rozdziały oraz paragrafy (ze wskazaniem ostatniej, czwartej cyfry) klasyfikacji budżetowej; 25) Krajowy Zasób Nieruchomości nie ujmuje w planie finansowym w układzie kasowym (część B) wydatków związanych z przekazaniem środków na rachunek bankowy Funduszu Społecznej Inicjatywy Mieszkaniowej KZN. W planie Krajowego Zasobu Nieruchomości wyodrębnia się środki Funduszu Społecznej Inicjatywy Mieszkaniowej KZN w części A w pozycji „I.1.1.1 …” i w pozycji „X.1.1.1 ….” w ramach pozycji dotyczących środków pieniężnych na początek i na koniec roku. W
60 części A w pozycji „III.2.2 ….” należy wyszczególnić zadanie pod nazwą „odpis na Fundusz SIM zgodnie z art. 48 ust. 5a ustawy o KZN” i wykazać wartość naliczonego odpisu. W części B w pozycji „III.3.2 …” należy wyszczególnić zadanie pod nazwą „wydatki na realizację zadań z Funduszu Społecznej Inicjatywy Mieszkaniowej KZN”, którą należy wykazać w wysokości faktycznych wydatków ponoszonych z Funduszu Społecznej Inicjatywy Mieszkaniowej KZN. Dodatkowo należy wypełnić część H. Formularz PF-ZWRSP Formularz wypełnia się w układzie memoriałowym (część A) oraz w układzie kasowym (część B). W części C pozycja „Wolne środki finansowe przekazane w zarządzanie lub depozyt u Ministra Finansów” dotyczy stanu wolnych środków na koniec roku w układzie kasowym. W projekcie planu finansowego w układzie kasowym w części B III. „Wydatki ogółem” w poz. III.A–III.I należy wykazać kwoty ogółem wydatków ponoszonych na projekty realizowane z udziałem środków z UE, EFTA oraz KPO – część grantowa (bez identyfikacji szczegółowych rodzajów wydatków). Kwoty te powinny być uwzględnione również w poszczególnych rodzajach wydatków określonych w pozostałej części B III. „Wydatki ogółem”. Zastosowane w części B III. „Wydatki ogółem” skróty oznaczają: BP – Budżet Państwa BŚE – Budżet Środków Europejskich. W części D „Dane statystyczne” należy uwzględnić rozdysponowanie środków, o których mowa w części A pozycja II.4.1 oraz w części B pozycja III. 4.1, w szczegółowości niemniejszej niż w art. 9 ustawy o finansach publicznych, a w przypadku transferu do państwowych funduszy celowych, osób prawnych, o których mowa w art. 9 pkt 5 i 14 ustawy o finansach publicznych, należy wskazać nazwę jednostki. Należy wskazać typ danych: „dane kasowe” lub „dane memoriałowe”, lub „dane kasowe/dane memoriałowe”. W przypadku gdy dane kasowe i memoriałowe są takie same, należy wskazać typ danych „dane kasowe/dane memoriałowe”. Formularz powinien być przekazany do Departamentu Finansowania Sfery Gospodarczej Ministerstwa Finansów.
61 Formularz PF-ZUS Część A, B i D formularza wypełnia się w układzie memoriałowym, natomiast część C jest sporządzana w układzie kasowym. W projekcie planu finansowego w układzie kasowym w części C III. „Wydatki” w poz. III.A– III.I należy wykazać kwoty ogółem wydatków ponoszonych na projekty realizowane z udziałem środków z UE, EFTA oraz KPO – część grantowa (bez identyfikacji szczegółowych rodzajów wydatków). Kwoty te powinny być uwzględnione również w poszczególnych rodzajach wydatków określonych w pozostałej części C III. „Wydatki”. Zastosowane w części C III. „Wydatki” skróty oznaczają: BP – Budżet Państwa BŚE – Budżet Środków Europejskich. W części D do określenia wartości nominalnej zobowiązań stosuje się przepisy rozporządzenia Ministra Finansów, Funduszy i Polityki Regionalnej z dnia 17 grudnia 2020 r. w sprawie sprawozdań jednostek sektora finansów publicznych w zakresie operacji finansowych w części dotyczącej sprawozdań Rb-Z. W projekcie planu nie ujmuje się zwrotów niewykorzystanych dotacji z budżetu państwa otrzymanych w roku poprzednim dokonywanych w okresie przejściowym, o którym mowa w § 22 ust. 1 rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 15 stycznia 2014 r. w sprawie szczegółowego sposobu wykonywania budżetu państwa. Faktyczny przepływ środków z tytułu tych zwrotów powinien być prezentowany jedynie w sprawozdaniu z wykonania planu sporządzanym na podstawie rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 29 stycznia 2025 r. w sprawie sprawozdawczości budżetowej. Formularz PF-UE (BP) Formularz PF-UE (BP) w zakresie budżetu państwa opracowuje po przedłożeniu przez dysponentów biorących udział w realizacji zadań: minister właściwy do spraw rozwoju regionalnego w ramach programów realizowanych z udziałem funduszy strukturalnych, Funduszu Spójności oraz środków, o których mowa w art. 5 ust. 3 pkt 2, 5, 5a i 5c ustawy o finansach publicznych, minister właściwy do spraw rybołówstwa w zakresie zadań finansowanych w ramach Programu Operacyjnego Rybactwo i Morze 2014–2020 oraz Funduszy Europejskich dla Rybactwa na lata 2021–2027,
62 minister właściwy do spraw zabezpieczenia społecznego w zakresie środków przeznaczonych na finansowanie projektów w ramach Programu Operacyjnego Pomoc Żywnościowa 2014–2020 oraz Funduszy Europejskich na Pomoc Żywnościową 2021– 2027, minister właściwy do spraw wewnętrznych w zakresie zadań finansowanych w ramach Funduszu Azylu Migracji i Integracji oraz Funduszu Bezpieczeństwa Wewnętrznego, a także w ramach Programów dla Funduszy Europejskich na Migracje, Granice i Bezpieczeństwo na lata 2021−2027, tj. Funduszu Azylu Migracji i Integracji, Instrumentu Wsparcia Finansowego na rzecz Zarządzania Granicami i Polityki Wizowej oraz Funduszu Bezpieczeństwa Wewnętrznego. Ponadto formularz PF-UE (BP) wypełniają dysponenci w zakresie środków, o których mowa w art. 5 ust. 3 pkt 6 ustawy o finansach publicznych. Formularz obejmuje wydatki planowane do ujęcia w rezerwie celowej i części budżetowej dysponenta. Poszczególne kolumny formularza należy wypełnić w następujący sposób: 1) kolumna 1 – należy wybrać skrót Programu/Mechanizmu Finansowego z listy rozwijanej. Nie jest dozwolone scalanie komórek lub pozostawianie wierszy niewypełnionych. W przypadku aktualizacji listy programów na stronie internetowej Ministerstwa Finansów udostępnia się formularz ze zmienioną listą programów. Ministerstwo Finansów przekazuje dysponentom informację o dokonanej aktualizacji; 2) kolumna 2 – po wypełnieniu kolumny 1 automatycznie pojawi się pełna nazwa programu. Nie jest dozwolone scalanie komórek lub pozostawianie wierszy niewypełnionych; w przypadku braku nazwy programu na liście możliwe jest wpisanie właściwej nazwy bez wykorzystania listy; 3) kolumna 3 – w przypadku gdy planowane wydatki dotyczą pomocy technicznej, należy wstawić skrót „PT”; jeśli planowane wydatki dotyczą zadań finansowanych poza pomocą techniczną programu, należy wstawić skrót „PR”; 4) kolumna 4 – należy wstawić numer części budżetu państwa dla wydatków planowanych w tej części, jak również dla planowanych do uruchomienia do danej części budżetowej w trakcie roku budżetowego z rezerwy celowej. Zatem w tej kolumnie zawsze wskazuje się numer właściwej części budżetowej dysponenta (bez dodatkowego uszczegóławiania). W przypadku środków planowanych w rezerwie celowej nie należy wpisywać części
63 „83. Rezerwy celowe”, lecz również numer części budżetowej dysponenta. Nie jest dozwolone scalanie komórek lub pozostawianie wierszy niewypełnionych; 5) kolumna 5 – w przypadku gdy planowane wydatki dotyczą rezerwy celowej, należy wstawić numer części 83, natomiast jeśli planowane wydatki nie będą finansowane z rezerwy celowej, należy wstawić: − w przypadku województw, samorządowych kolegiów odwoławczych i sądów pierwszy człon numeru części budżetowej dysponenta, np. dla części „85/02. Województwo dolnośląskie” w kolumnie 5 należy wpisać „85”, natomiast w kolumnie 6 należy wpisać „02” (edytować powinno się „02”, a nie „2”), − w przypadku pozostałych dysponentów w kolumnie 5 należy wpisać odpowiednią część, np. „20”, natomiast w kolumnie 6 należy wpisać „00” (edytować powinno się „00”); 6) kolumna 6 – wojewodowie, samorządowe kolegia odwoławcze i sądy wpisują drugi człon numeru części budżetowej dysponenta, np. dla części „85/02. Województwo dolnośląskie” w kolumnie 6 należy wpisać cyfry „02”. W przypadku innych dysponentów niż wojewodowie, SKO i sądy należy wpisać „00” (edytować powinno się „00”); 7) kolumna 7 – po obowiązkowym wprowadzeniu danych w kolumnach 1, 2, 3, 4, 5, 6, wówczas w kolumnie 7 automatycznie pojawi się podgrupa ekonomiczna TREZOR. Nie jest dozwolone zmienianie formuły w tej kolumnie; 8) kolumna 8 – należy wybrać rodzaj wydatku z listy rozwijanej. Nie jest dozwolone scalanie komórek lub pozostawianie wierszy niewypełnionych; 9) kolumna 9 – należy wybrać beneficjenta z listy rozwijanej. Nie jest dozwolone scalanie komórek lub pozostawianie wierszy niewypełnionych; 10) kolumny 10 i 11 – należy dla właściwego beneficjenta określonego w kolumnie 9 wskazać kwotę wykonania wydatków w roku n-2 w zakresie finansowania i współfinansowania z uwzględnieniem właściwej kategorii i rodzaju wydatku oraz programu; 11) kolumny 12 i 13 – należy dla właściwego beneficjenta określonego w kolumnie 9 wskazać kwotę przewidywanego wykonania wydatków w roku budżetowym w zakresie finansowania i współfinansowania z uwzględnieniem właściwej kategorii i rodzaju wydatku oraz programu;
64 12) kolumny 14–21 – należy wstawić kwoty planowanych wydatków na lata n do n+3 w podziale na finansowanie i współfinansowanie z uwzględnieniem właściwego beneficjenta, programu oraz kategorii i rodzaju wydatku. W wierszu „Razem wydatki, z tego:” należy wstawić łączną sumę planowanych transferów bieżących, wydatków na świadczenia na rzecz osób fizycznych, wydatków bieżących, wydatków majątkowych oraz transferów majątkowych na wszystkie programy ujęte w formularzu. W wierszu „Razem transfery bieżące” należy wstawić sumę planowanych wydatków na transfery bieżące na wszystkie programy ujęte w formularzu. W wierszu „Razem wydatki na świadczenia na rzecz osób fizycznych” należy wstawić sumę planowanych wydatkiów na świadczenia na rzecz osób fizycznych na wszystkie programy ujęte w formularzu. W wierszu „Razem wydatki bieżące” należy wstawić sumę planowanych wydatków bieżących na wszystkie programy ujęte w formularzu. W wierszu „Razem wydatki majątkowe” należy wstawić sumę planowanych wydatków majątkowych na wszystkie programy ujęte w formularzu. W wierszu „Razem transfery majątkowe” należy wstawić sumę planowanych transferów majątkowych na wszystkie programy ujęte w formularzu. W wierszu „Suma zadań bieżących” należy wstawić sumę planowanych transferów bieżących, wydatków na świadczenia na rzecz osób fizycznych oraz wydatków bieżących na na wszystkie programy ujęte w formularzu. W wierszu „Suma zadań majątkowych” należy wstawić sumę planowanych wydatków majątkowych oraz transferów majątkowych na wszystkie programy ujęte w formularzu. Niedozwolone jest: − scalanie lub ukrywanie komórek i zmiana ich formatów, − wpisywanie własnych nazw kategorii wydatków czy programów, jeżeli kategoria wydatku czy program znajduje się na rozwijanej liście wzoru formularza PF-UE(BP), − wprowadzanie dodatkowych wierszy sumujących poza wprowadzonymi na wzorze sumowań na poziomie dysponenta części budżetowej, planowanych wydatków razem oraz dla wydatków bieżących i majątkowych, − wprowadzanie formuł z funkcjami matematycznymi zamiast kwot wynikowych, − wprowadzanie do tabeli dodatkowych uwag i wyjaśnień.
65 Ewentualne komentarze można zamieszczać w uzasadnieniu – części opisowej do formularza. Formularze przekazywane do ministra właściwego do spraw rozwoju regionalnego należy przekazywać również drogą elektroniczną na adres budzet@mfipr.gov.pl. Formularz powinien być przekazany do Departamentu Instytucji Płatniczej Ministerstwa Finansów. Formularz PF-UE (BE) w zakresie budżetu środków europejskich opracowuje po przedłożeniu przez dysponentów biorących udział w realizacji zadań: minister właściwy do spraw rozwoju regionalnego w ramach programów realizowanych z udziałem funduszy strukturalnych, Funduszu Spójności oraz środków, o których mowa w art. 5 ust. 3 pkt 2, 5, 5a i 5c ustawy o finansach publicznych, minister właściwy do spraw rybołówstwa w zakresie zadań finansowanych w ramach Programu Operacyjnego Rybactwo i Morze 2014–2020 oraz Funduszy Europejskich dla Rybactwa na lata 2021−2027, minister właściwy do spraw zabezpieczenia społecznego w zakresie środków przeznaczonych na finansowanie projektów w ramach Programu Operacyjnego Pomoc Żywnościowa 2014–2020 oraz Funduszy Europejskich na Pomoc Żywnościową 2021–2027. Formularz obejmuje wydatki planowane do ujęcia w rezerwie celowej i części budżetowej dysponenta. Poszczególne kolumny formularza należy wypełnić w następujący sposób: 1) kolumna 1 – należy wybrać skrót Programu/Mechanizmu Finansowego z listy rozwijanej. Nie jest dozwolone scalanie komórek lub pozostawianie wierszy niewypełnionych. W przypadku aktualizacji listy programów na stronie internetowej Ministerstwa Finansów udostępnia się formularz ze zmienioną listą programów. Ministerstwo Finansów przekazuje dysponentom informację o dokonanej aktualizacji; 2) kolumna 2 – po wypełnieniu kolumny 1 automatycznie pojawi się pełna nazwa programu. Nie jest dozwolone scalanie komórek lub pozostawianie wierszy niewypełnionych; w przypadku braku nazwy programu na liście możliwe jest wpisanie właściwej nazwy bez wykorzystania listy; 3) kolumna 3 – należy wstawić numer części budżetu państwa właściwy dla wydatków planowanych w tej części, jak również dla planowanych do uruchomienia do danej części
66 budżetowej w trakcie roku budżetowego z rezerwy celowej. Zatem w tej kolumnie zawsze wskazuje się numer właściwej części budżetowej dysponenta (bez dodatkowego uszczegóławiania). W przypadku środków planowanych w rezerwie celowej nie należy wpisywać części „83. Rezerwy celowe”, lecz również numer części budżetowej dysponenta. Nie jest dozwolone scalanie komórek lub pozostawianie wierszy niewypełnionych; 4) kolumna 4 – w przypadku gdy planowane wydatki dotyczą rezerwy celowej, należy wstawić numer części 83, natomiast jeśli planowane wydatki nie będą finansowane z rezerwy celowej, należy wstawić: − w przypadku województw, samorządowych kolegiów odwoławczych i sądów pierwszy człon numeru części budżetowej dysponenta, np. dla części „85/02. Województwo dolnośląskie” w kolumnie 4 należy wpisać „85”, natomiast w kolumnie 5 należy wpisać „02” (edytować powinno się „02”, a nie „2”), − w przypadku pozostałych dysponentów w kolumnie 4 należy wpisać odpowiednią część, np. „20”, natomiast w kolumnie 5 należy wpisać „00” (edytować powinno się „00”); 5) kolumna 5 – wojewodowie, samorządowe kolegia odwoławcze i sądy wpisują drugi człon numeru części budżetowej dysponenta, np. dla części „85/02. Województwo dolnośląskie” w kolumnie 5 należy wpisać cyfry „02”. W przypadku innych dysponentów niż wojewodowie, SKO i sądy należy wpisać „00” (edytować powinno się „00”); 6) kolumna 6 – po obowiązkowym wprowadzeniu danych w kolumnach 1, 2, 3, 4, 5 wówczas w kolumnie 6 pojawi się automatycznie podgrupa ekonomiczna TREZOR. Nie jest dozwolone zmienianie formuły w tej kolumnie; 7) kolumna 7 – należy wybrać rodzaj wydatku z listy rozwijanej. Nie jest dozwolone scalanie komórek lub pozostawianie wierszy niewypełnionych; 8) kolumna 8 – należy wybrać beneficjenta z listy rozwijanej. Nie jest dozwolone scalanie komórek lub pozostawianie wierszy niewypełnionych; 9) kolumna 9 – należy dla właściwego beneficjenta określonego w kolumnie 8 wskazać kwotę wykonania wydatków w roku n-2 w zakresie finansowania z uwzględnieniem właściwej kategorii i rodzaju wydatku oraz programu;
67 10) kolumna 10 – należy dla właściwego beneficjenta określonego w kolumnie 8 wskazać kwotę przewidywanego wykonania wydatków w roku budżetowym w zakresie finansowania z uwzględnieniem właściwej kategorii i rodzaju wydatku oraz programu; 11) kolumny 11–14 – należy wstawić kwoty planowanych wydatków na finansowanie w podziale na lata n do n+3 z uwzględnieniem właściwego beneficjenta, kategorii i rodzaju wydatku oraz programu. W wierszu „Razem wydatki, z tego:” należy wstawić łączną sumę planowanych transferów bieżących, wydatków na świadczenia na rzecz osób fizycznych, wydatków bieżących, wydatków majątkowych oraz transferów majątkowych na wszystkie programy ujęte w formularzu. W wierszu „Razem transfery bieżące” należy wstawić sumę planowanych wydatków na transfery bieżące na wszystkie programy ujęte w formularzu. W wierszu „Razem wydatki na świadczenia na rzecz osób fizycznych” należy wstawić sumę planowanych wydatkiów na świadczenia na rzecz osób fizycznych na wszystkie programy ujęte w formularzu. W wierszu „Razem wydatki bieżące” należy wstawić sumę planowanych wydatków bieżących na wszystkie programy ujęte w formularzu. W wierszu „Razem wydatki majątkowe” należy wstawić sumę planowanych wydatków majątkowych na wszystkie programy ujęte w formularzu. W wierszu „Razem transfery majątkowe” należy wstawić sumę planowanych transferów majątkowych na wszystkie programy ujęte w formularzu. W wierszu „Suma zadań bieżących” należy wstawić sumę planowanych transferów bieżących, wydatków na świadczenia na rzecz osób fizycznych oraz wydatków bieżących na wszystkie programy ujęte w formularzu. W wierszu „Suma zadań majątkowych” należy wstawić sumę planowanych wydatków majątkowych oraz transferów majątkowych na wszystkie programy ujęte w formularzu. Niedozwolone jest: − scalanie lub ukrywanie komórek i zmiana ich formatów, − wpisywanie własnych nazw kategorii wydatków czy programów, jeżeli kategoria wydatku czy program znajduje się na rozwijanej liście wzoru formularza PF-UE(BE),
68 − wprowadzanie dodatkowych wierszy sumujących poza wprowadzonymi na wzorze sumowań na poziomie dysponenta części budżetowej, planowanych wydatków razem oraz dla wydatków bieżących i majątkowych, − wprowadzanie formuł z funkcjami matematycznymi zamiast kwot wynikowych, − wprowadzanie do tabeli dodatkowych uwag i wyjaśnień. Ewentualne komentarze można zamieszczać w uzasadnieniu – części opisowej do formularza. Formularze przekazywane do ministra właściwego do spraw rozwoju regionalnego należy przekazywać również drogą elektroniczną na adres budzet@mfipr.gov.pl. Formularz powinien być przekazany do Departamentu Instytucji Płatniczej Ministerstwa Finansów. Formularz PF-WPR Formularz PF-WPR, obejmujący wydatki i dochody budżetu państwa oraz budżetu środków europejskich w ramach wspólnej polityki rolnej, po przedłożeniu danych przez dysponentów biorących udział w realizacji zadań opracowuje minister właściwy do spraw rozwoju wsi. Formularz składa się z części A: Wydatki oraz części B: Dochody. Część A: Wydatki – obejmuje wydatki budżetu państwa oraz budżetu środków europejskich, w podziale na poszczególne ich rodzaje, części budżetowe oraz określenie grupy wydatków. Z uwagi na specyfikę finansowania wyprzedzającego w ramach Programu Rozwoju Obszarów Wiejskich 2014–2020 i Planu Strategicznego dla Wspólnej Polityki Rolnej na lata 2023−2027 oraz w ramach perspektywy finansowej WPR 2028–2034, charakteryzującą się znaczną liczbą beneficjentów oraz jednostek sektora finansów publicznych pośredniczących w przekazywaniu środków budżetowych dla beneficjentów niezbędne jest wyodrębnienie, w kolumnie „Wyszczególnienie” formularza, jednostek sektora finansów publicznych będących beneficjentami (np. część MF, MRiRW, UZP, CDR, ARiMR) oraz pośredniczących w przekazywaniu środków finansowania wyprzedzającego do beneficjentów (np. budżety wojewodów – razem i w podziale na poszczególne województwa, CDR, itd.). W sytuacji gdy jednostka realizuje kilka różnych zadań, każde zadanie należy wykazać odrębnie. Wydatki budżetu państwa i budżetu środków europejskich należy ująć w formularzu w pełnej wysokości stosownie do całorocznych potrzeb finansowych WPR. W formularzu w kolumnie „Rodzaj finansowania” należy z listy rozwijanej wybrać odpowiedni rodzaj finansowania:
69 1 Finansowanie BŚE – w przypadku finansowania z budżetu środków europejskich, 2 Finasowanie BP – w przypadku finasowania z budżetu państwa, 3 Współfinansowanie – w przypadku współfinansowania z budżetu państwa. Część B: Dochody – obejmuje dochody budżetu państwa oraz budżetu środków europejskich, w podziale na poszczególne ich rodzaje oraz części budżetowe. Biorąc powyższe pod uwagę, w uzasadnionym przypadku formularz może być modyfikowany przez dysponenta wyłącznie poprzez dodanie lub usunięcie wiersza zgodnie z podziałem środków wynikającym z klasyfikacji budżetowej albo w sytuacji, gdy w okresie od opublikowania rozporządzenia do opracowania formularza dokonane zostaną systemowe rozstrzygnięcia w zakresie finansowania zadań WPR wymuszające taką zmianę. Formularze obejmujące dane właściwych dysponentów powinny być przekazane do ministra właściwego do spraw rozwoju wsi celem weryfikacji zgłaszanych kwot w zakresie właściwych proporcji pomiędzy środkami finansowanymi z UE oraz budżetu państwa, jak również w zakresie limitów finansowych na poszczególne działania i na pomoc techniczną. Zbiorczy formularz sporządzony przez ministra właściwego do spraw rozwoju wsi powinien być przekazany do Departamentu Instytucji Płatniczej Ministerstwa Finansów. Rozdział 6 Informacje dodatkowe dotyczące przepływów finansowych Formularz ID-SRW Formularz ID-SRW opracowuje się dla: − państwowych funduszy celowych, − Narodowego Funduszu Zdrowia (NFZ), − funduszy zarządzanych przez Zakład Ubezpieczeń Społecznych (ZUS) oraz Prezesa Kasy Rolniczego Ubezpieczenia Społecznego (KRUS), − agencji wykonawczych, instytucji gospodarki budżetowej, − państwowych osób prawnych, o których mowa w art. 9 pkt 8 i 14 ustawy o finansach publicznych, − funduszy i instrumentów utworzonych, powierzonych lub przekazanych Bankowi Gospodarstwa Krajowego na podstawie odrębnych ustaw.
70 W formularzu ID-SRW dysponenci przedstawiają dane o przepływach, które państwowy fundusz celowy, NFZ, fundusz zarządzany przez ZUS lub Prezesa KRUS, agencja wykonawcza, instytucja gospodarki budżetowej, państwowa osoba prawna lub fundusz/instrument BGK otrzymuje od lub przekazuje do jednostek objętych stabilizującą regułą wydatkową określoną w art. 112aa ustawy o finansach publicznych (SRW). W formularzu należy wykazać wszystkie przepływy, o których mowa w art. 112aa ust. 2a ustawy o finansach publicznych, pomiędzy jednostką wypełniającą formularz a pozostałymi podmiotami objętymi SRW. Dane wykazane w tym formularzu powinny być zgodne z danymi zawartymi w formularzach PFC, PFC-FUS, PFC-FEP, PFC-FER, PF-ZUS, PF-OSPR, PF-ZWRSP i IPF-BGK. Przepływy finansowe pomiędzy organami i jednostkami z tytułu dotacji i subwencji obejmują przepływy finansowe pomiędzy tymi organami i jednostkami wynikające ze stosunków prawnych, które nazwą odpowiadają dotacjom i subwencjom, oraz z innych stosunków prawnych, które wywołują skutki ekonomiczne odpowiadające dotacjom i subwencjom. Charakteru tego nie mają i w związku z tym nie powinny być wykazywane w formularzu następujące przepływy: składki na ubezpieczenia społeczne, ubezpieczenia zdrowotne, wpłaty na PFRON, składki na Fundusz Pracy i inne składki, podatki (np. od nieruchomości), płatności za towary i usługi itp. Ponadto przepływy m.in. z tytułu udzielania kredytów i pożyczek nie stanowią wydatku, tylko rozchód, a więc nie powinny być wykazywane w formularzu. Dane przedstawiane w zakresie tych przepływów dla danego roku powinny obejmować kwoty przypisane do tego roku budżetowego niezależnie od faktycznych dat dokonywania przelewów bankowych. Dotyczy to np. transferów dotacyjnych przekazywanych pod koniec grudnia roku n-1, a zaliczanych do wydatków roku n (np. środki na wynagrodzenia „z góry”, emerytury oraz inne wydatki, które wymagają niezbędnego uruchomienia w grudniu roku bieżącego, a dotyczą wypłat rozliczanych w styczniu roku następnego) – należy je kwalifikować jako przepływy w roku n. Zwroty dotacji roku n-1 dokonywane już w roku n należy wykazać jako pomniejszenie dotacji w roku n-1. Dotyczy to wyłącznie zwrotów dotacji dokonywanych w okresie przejściowym po zakończeniu roku budżetowego, o których mowa w § 22 rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 15 stycznia 2014 r. w sprawie szczegółowego sposobu wykonywania budżetu państwa. Nazwę podmiotu oraz nazwy jednostek objętych przepływem wybiera się z list rozwijanych. W formularzu uwzględnia się współfinansowanie krajowe z BP w ramach projektów EFTA.
71 W formularzu nie uwzględnia się: − finansowania z UE pochodzącego z BP, − finansowania z UE pochodzącego z BŚE, − finansowania z EFTA pochodzącego z BP, − finansowania z EFTA pochodzącego z BŚE, − finansowania zadań w ramach KPO – część grantowa, − współfinansowania krajowego z BP w ramach projektów UE, − współfinansowania krajowego z innych źródeł niż BP w ramach projektów UE, − finansowania z innych źródeł niż BP i BŚE w ramach projektów UE, − przepływów z tytułu udzielania kredytów i pożyczek. W przypadku aktualizacji listy podmiotów lub jednostek objętych SRW na stronie internetowej Ministerstwa Finansów udostępnia się formularz ze zmienioną listą. Ministerstwo Finansów przekazuje dysponentom informację o dokonanej aktualizacji. Formularz IPF-BGK Formularz IPF-BGK opracowuje się dla funduszy i instrumentów utworzonych, powierzonych lub przekazanych Bankowi Gospodarstwa Krajowego na podstawie odrębnych ustaw. W formularzu dane na rok n należy uzupełnić zgodnie z danymi wynikającymi z planu finansowego uzgodnionego w terminie wynikającym z przepisów ustanawiających dany fundusz lub instrument. W przypadku nieuzgodnienia planu w ustawowym terminie formularz należy uzupełnić zgodnie z najaktualniejszym projektem tego planu. W zakresie lat n+1, n+2, n+3 formularz należy uzupełnić o prognozowane wartości. Dane w zakresie kolejnych lat należy zamieścić w nowych arkuszach w tym samym pliku, oznaczając poszczególne arkusze latami. Część budżetową (numer oraz nazwę) należy uzupełnić jedynie w pierwszym arkuszu formularza dotyczącego roku n. Nazwę funduszu należy wybrać z listy rozwijanej. W przypadku aktualizacji listy funduszy na stronie internetowej Ministerstwa Finansów udostępnia się formularz ze zmienioną listą. Wpływy wykazywane w kolumnie 3 nie muszą być równe sumie kolumn 4–8 dla danego wiersza. Wymieniony katalog wpływów nie wyczerpuje wszystkich możliwych tytułów wpływów
72 dla danej jednostki. W kolumnie „Wpływy w tym: z budżetu państwa” kwota zasilenia budżetowego powinna być zgodna z danymi planowanymi w częściach budżetowych zasilających dany fundusz lub instrument. Kolumnę „Wartość nominalna otrzymanych skarbowych papierów wartościowych” należy uzupełnić jedynie w przypadku planowanego otrzymania skarbowych papierów wartościowych w roku budżetowym, którego dotyczy formularz. Nie należy uzupełniać wierszy w celu aktualizacji wartości już posiadanych skarbowych papierów wartościowych otrzymanych w innych latach. Wydatki wykazywane w kolumnie 10 nie muszą być równe sumie kolumn 11–20 dla danego wiersza. Wymieniony katalog wydatków nie wyczerpuje wszystkich możliwych tytułów wydatków dla danej jednostki. Dysponenci właściwi do uzgadniania planów finansowych funduszy i instrumentów utworzonych, powierzonych lub przekazanych Bankowi Gospodarstwa Krajowego na podstawie odrębnych ustaw przekazują te plany oraz formularz IPF-BGK wraz z materiałami do opracowania projektu ustawy budżetowej na rok n. Plany/projekty planów finansowych ww. podmiotów powinny być przesłane także w formie edytowalnej (arkusz Excel/Word). Rozdział 7 Układ zadaniowy – zasady ogólne Struktura układu zadaniowego 1) w układzie zadaniowym kwoty wydatków budżetu państwa lub kosztów jednostki sektora finansów publicznych są przypisywane do zadań publicznych odzwierciedlonych w strukturze układu zadaniowego; 2) w strukturze układu zadaniowego wyróżnia się cztery poziomy: funkcje, zadania, podzadania oraz działania; 3) funkcje stanowią najwyższy szczebel układu zadaniowego. Funkcje 1–21 odnoszą się do poszczególnych obszarów działań państwa. Dla funkcji 2–21 zostali wskazani ministrowie wiodący dla danej funkcji w katalogu, o którym mowa w § 6 rozporządzenia (katalog). Funkcja 22 ma charakter techniczny – może być wykorzystywana przez dysponentów w szczególnie uzasadnionych przypadkach, zgodnie z zasadami określonymi w ust. 62; 4) zadania stanowią podstawowy szczebel układu zadaniowego. Ich konstrukcja, co do zasady, uwzględnia podział na działy, o których mowa w ustawie z dnia 4 września 1997 r. o działach
73 administracji rządowej (Dz. U. z 2025 r. poz. 1275, z późn. zm.), zakresy działalności administracji rządowej nieobjętej zakresem działów administracji rządowej na podstawie art. 33a tej ustawy oraz niezależny charakter organów wymienionych w art. 139 ust. 2 ustawy o finansach publicznych. Podział na działy administracji rządowej uwzględnia się w ten sposób, że zadanie, co do zasady, zawiera się w zakresie działu lub działów kierowanych przez tego samego ministra; sprawy przedmiotowo tożsame lub funkcjonalnie powiązane, a objęte zakresami różnych działów, ujmuje się w ramach tego samego zadania; 5) podzadania i działania stanowią operacyjne szczeble układu zadaniowego. Dla realizacji wewnętrznych celów zarządczych dysponenci i jednostki sektora finansów publicznych, o których mowa w art. 9 pkt 5–7 ustawy o finansach publicznych, oraz państwowe osoby prawne, o których mowa w art. 9 pkt 14 ustawy o finansach publicznych, mogą tworzyć dodatkowe poziomy klasyfikacyjne dla potrzeb analitycznych; 6) struktura układu zadaniowego ma charakter zamknięty. Literą „W” oznaczono pozycje układu zadaniowego, w których wydatki są planowane przez wojewodów. W szczególnie uzasadnionych przypadkach, po uzyskaniu zgody Ministerstwa Finansów (wnioski należy kierować do Departamentu Budżetu Państwa), dopuszcza się: − wyodrębnienie nowych działań lub podzadań, których nie można było przewidzieć na etapie konstruowania struktury układu zadaniowego, − wykazanie wydatków wojewodów w pozycjach układu zadaniowego nieoznaczonych literą „W”. Po udzieleniu zgody Ministerstwa Finansów zmiany te są dokonywane w katalogu. Planowanie wydatków w układzie zadaniowym 1) kwoty wydatków dla poszczególnych części budżetowych na kolejne lata dysponenci planują w układzie zadaniowym w podziale na zadania, podzadania i działania wyodrębnione w ramach funkcji 1–21 w sposób określony w pkt 2; 2) wydatki bezpośrednio związane z realizacją działań w funkcjach 1–21 planuje się w podziale na te działania. Wydatki nieprzypisane bezpośrednio do działań w funkcjach 1–21, w szczególności dotyczące koordynacji działalności urzędów obsługujących ministrów, wojewodów, centralne organy administracji rządowej i organy administracji państwowej, będące dysponentami części budżetowych, rozlicza się na te działania w sposób określony przez jednostkę, z zastrzeżeniem pkt 3;
74 3) w szczególnie uzasadnionych przypadkach wydatki z rozdziałów: 15001, 60047, 60095, 75001, 75002, 75006, 75011, 75101, 75501, nieprzypisane bezpośrednio do działań w funkcjach 1–21, dotyczące w szczególności koordynacji działalności urzędów obsługujących ministrów, wojewodów oraz centralne organy administracji rządowej i organy administracji państwowej, będące dysponentami części budżetowych, mogą być ujmowane w funkcji 22. Zadania priorytetowe Zadaniami priorytetowymi są zadania, które odzwierciedlają priorytety Rady Ministrów, posiadające cele wpisujące się w realizację celów zawartych w strategiach rozwoju i programach rozwoju, o których mowa w ustawie z dnia 6 grudnia 2006 r. o zasadach prowadzenia polityki rozwoju (Dz. U. z 2025 r. poz. 198, z późn. zm.). W przypadku gdy minister kierujący działem/działami administracji rządowej uzna, iż wśród zadań, dla których został wskazany jako właściwy w katalogu, znajdują się zadania spełniające ww. wymogi, oznacza je jako priorytetowe. Liczba zadań oznaczonych w ten sposób przez ministra kierującego działem/działami administracji rządowej nie powinna być jednak większa niż po jednym zadaniu priorytetowym dla każdej części budżetowej, których jest dysponentem. Informacja, które zadania zostały wskazane jako priorytetowe, powinna zostać zamieszczona w formularzu opisowym, o którym mowa w § 17 ust. 1 rozporządzenia. W szczególnie uzasadnionych przypadkach, po uzyskaniu zgody Ministerstwa Finansów (wnioski należy kierować do Departamentu Budżetu Państwa), dopuszcza się wskazanie większej ilości zadań priorytetowych niż wynika to z ograniczeń wskazanych powyżej. Ogólne zasady konsolidowania wydatków 1) w planie wydatków w układzie zadaniowym dysponent dokonuje konsolidacji wydatków na realizację zadań ujętych w danej części budżetowej z wydatkami ujętymi w planach finansowych podległych mu lub nadzorowanych przez niego jednostek sektora finansów publicznych, o których mowa w art. 9 pkt 5–7 i 14 ustawy o finansach publicznych, z wyłączeniem samorządowych osób prawnych, a także dla tych, dla których właściwym dysponentem jest organ im podległy lub przez nich nadzorowany (jednostki objęte konsolidacją);
75 2) dysponent, określając wysokość wydatków planowanych na realizację zadań finansowanych z budżetu państwa oraz ze środków ujmowanych w planach finansowych jednostek objętych konsolidacją, eliminuje wzajemne przepływy finansowe pomiędzy tym dysponentem a ww. jednostkami oraz przepływy pomiędzy tymi jednostkami; 3) dysponent – określając wysokość wydatków planowanych na realizację zadań, wyodrębnia środki przekazywane z danej części budżetowej jednostkom sektora finansów publicznych, o których mowa w art. 9 pkt 5–7 i 14 ustawy o finansach publicznych, z wyłączeniem samorządowych osób prawnych; 4) dysponent informuje jednostki sektora finansów publicznych wymienione w pkt 3 o sposobie ujęcia w układzie zadaniowym swojej części budżetowej środków przekazywanych z części budżetowej tym jednostkom. Jednostki te są zobligowane do ujmowania środków przekazywanych z części budżetowej zgodnie z informacją otrzymaną od dysponenta tej części; 5) jednostki, o których mowa w pkt 3, sporządzając plany finansowe w układzie zadaniowym, planują wydatki według źródeł ich finansowania w podziale na części budżetowe, z którymi podlegają one konsolidacji; 6) zadania i podzadania realizowane przez jednostki, o których mowa w pkt 3, finansowane ze środków innych niż środki przekazane z budżetu państwa oraz innych niż środki przekazane przez ww. jednostki, są wykazywane w planie zadaniowym ministra je nadzorującego lub będącego dysponentem państwowego funduszu celowego. Skonsolidowany plan wydatków w układzie zadaniowym dysponenta danej części budżetowej nie obejmuje zadań finansowanych przez ww. jednostki ze środków przekazywanych z części budżetowych innych dysponentów. Rezerwy celowe Dysponent, przedstawiając materiały planistyczne niezbędne do opracowania projektu ustawy budżetowej w układzie zadaniowym, informuje Ministra Finansów o przewidywanym sposobie przypisania do zadań środków zaplanowanych do wydatkowania w ramach rezerw celowych oraz określa wpływ tych rezerw na planowane wielkości miernika określonego dla tego zadania.
76 Cele i mierniki 1) cele i mierniki są definiowane na poziomie zadań, podzadań oraz działań budżetowych i służą rzetelnemu pomiarowi i obiektywnej ocenie efektywności lub skuteczności realizacji planów wydatków w układzie zadaniowym; 2) cel odzwierciedla stan, który państwo zamierza osiągnąć, wydatkując środki publiczne; 3) cele zadań powinny odnosić się do najważniejszych potrzeb społeczno-gospodarczych. Cele na poziomie podzadań i działań stanowią uszczegółowienie celów określanych na poziomie zadań; 4) miernik wskazuje stopień realizacji celu działalności państwa. Mierniki powinny odnosić się do tego, na co dysponenci realizujący zadania publiczne mają wpływ, w miarę możliwości opierać się na danych pochodzących z już istniejącej sprawozdawczości lub danych opracowywanych przez dysponentów w związku z realizacją określonych zadań publicznych, dostępnych w terminach umożliwiających sporządzanie sprawozdań budżetowych w układzie zadaniowym. Nie dopuszcza się mierników o wartościach opisowych, logicznych lub ukazujących poziom lub dynamikę finansowania; 5) dla każdego miernika określa się wartości docelową i bazową. Przez wartość docelową rozumie się wartość miernika, którą planuje się osiągnąć w roku budżetowym (bez uwzględnienia rezerw celowych), na który przyjęto ustawę budżetową lub opracowuje się projekt ustawy budżetowej (odpowiednio rok n-1 dla ustawy budżetowej lub rok n dla projektu ustawy budżetowej). Przez wartość bazową rozumie się wartość miernika odpowiednio w roku n-3 lub roku n-2. W przypadku braku wartości za rok n-3 lub rok n-2 odpowiednio, jako wartość bazową wykazuje się wartość dostępną za ostatni pełny rok budżetowy. W przypadku mierników odnoszących się do nowych zadań publicznych, które nie były odpowiednio do roku n-3 lub roku n-2 finansowane ze środków publicznych, wartości bazowej nie określa się; 6) na poziomie zadań budżetowych cele i mierniki są definiowane przez ministrów, organy lub dysponentów, właściwych w zakresie poszczególnych zadań i wskazanych w katalogu, w łącznej liczbie dla danego zadania nie większej niż trzy cele i trzy mierniki. Przy definiowaniu celów i mierników uwzględnia się zakres przedmiotowy zadań budżetowych; 7) na poziomach podzadań i działań budżetowych cele i mierniki są definiowane przez dysponentów oraz jednostki sektora finansów publicznych, o których mowa w art. 9 pkt 5–7 ustawy o finansach publicznych, i państwowe osoby prawne, o których mowa w art. 9 pkt 14 ustawy o finansach publicznych. Dla każdego realizowanego przez siebie podzadania lub działania dysponent lub jednostka definiuje nie więcej niż po trzy cele i trzy mierniki;
77 8) dopuszcza się odstąpienie od definiowania celów i mierników w przypadkach, w których nie znajduje to uzasadnienia ze względu na specyfikę zadania publicznego dysponenta lub kategorii wydatku, zgodnie z katalogiem; 9) dopuszcza się ograniczenia w stosowaniu zasad określonych w pkt 4 ze względu na specyfikę działalności dysponentów lub bezpieczeństwo państwa, kiedy jest konieczne zachowanie w tajemnicy informacji niejawnych oznaczonych klauzulą „Ściśle tajne” i „Tajne”, zgodnie z katalogiem. Rozdział 8 Układ zadaniowy – instrukcje szczegółowe Instrukcja ogólna do wypełnienia formularzy BZ i BZK Formularze BZ i BZK należy przygotować przy pomocy aplikacji TrezorBZ udostępnionej na stronie internetowej Ministerstwa Finansów. Szczegółowa instrukcja dotycząca wprowadzania danych w zakresie ww. formularzy w ramach aplikacji TrezorBZ znajduje się na stronie internetowej Ministerstwa Finansów. Dysponenci w formularzu BZ wykazują planowane funkcje i zadania przewidziane do realizacji w kolejnym roku budżetowym (n), które będą finansowane z budżetu państwa (bez rezerw celowych) i budżetu środków europejskich (bez rezerw celowych). Układ danych w formularzu BZ jest zgodny z poniższym wzorem: Kod klasyfikacji zadaniowej Nazwa funkcji / zadania Dział klasyfikacji budżetowej 1) Rozdział klasyfikacji budżetowej 1) Projekt ustawy budżetowej na (n) r. w tys. zł Ogółem (6+7) Budżet państwa Budżet środków europejskich 1 2 3 4 5 6 7 1) Podziału na działy i rozdziały klasyfikacji budżetowej dokonuje się wyłącznie na poziomie zadania.
78 Dysponenci w formularzu BZK wykazują planowane zadania przewidziane do realizacji w kolejnych latach budżetowych (tj. n, n+1 oraz n+2), które będą finansowane ze środków budżetu państwa (bez rezerw celowych), budżetu środków europejskich (bez rezerw celowych) i środków publicznych jednostek objętych konsolidacją. Skonsolidowany plan wydatków w układzie zadaniowym dysponenta danej części budżetowej nie obejmuje zadań finansowanych przez ww. jednostki ze środków przekazywanych z części budżetowych innych dysponentów. Układ danych w formularzu BZK jest zgodny z poniższym wzorem: tym: (n) (n+1) (n+2) Dotacje przekazane do JSFP których mowa art.9 pkt. 5-7 i 14 uofp 2) z dotacji z budżetu państwa ze środków otrzymanych od JSFP, których mowa art. 9 pkt 5-7 i 14 uofp 5) z budżetu środków europejskich z dotacji z budżetu państwa ze środków otrzymanych od JSFP, których mowa art. 9 pkt 5-7 i 14 uofp 5) z budżetu środków europejskich z dotacji z budżetu państwa ze środków otrzymanych od JSFP, których mowa art. 9 pkt 5-7 i 14 uofp 5) z budżetu środków europejskich z dotacji z budżetu państwa ze środków otrzymanych od JSFP, których mowa art. 9 pkt 5-7 i 14 uofp 5) z budżetu środków europejskich 1 2 3 4 5 6 7 8 9/29/49 10/30/5 0 11/31/5 1 12/32/52 13/33/53 14/34/5 4 15/35/55 16/36/5 6 17/37/5 7 18/38/58 19/39/59 20/40/60 21/41/6 1 22/42/62 23/43/63 24/44/64 25/45/65 26/46/66 27/47/67 28/48/68 POP 7) w tym finansowane: BP 1) w tym finansowane: PFC 4) Wartość Ogółem (10+12+13-14-15-16+17-18-19-20+21-22-23-24+25-26-27- 28) z tego: Bazowa IGB 8) w tym finansowane: AW 6) Docelowa Nazwa BŚE 3) Kod klasyfikacji zadaniowej Cel/-e Miernik/-i Jednostka realizująca Planowane wydatki w (n)/(n+1)/(n+2) r. w tym finansowane: 1) BP - Budżet państwa. 2) W zakresie jednostek sektora finansów publicznych, o których mowa w art. 9 pkt 14 ustawy o finansach publicznych, kolumna obejmuje wyłącznie dotacje dla państwowych osób prawnych. 3) BŚE - Budżet środków europejskich. 4) PFC - Państwowe fundusze celowe. 5) W zakresie jednostek sektora finansów publicznych, o których mowa w art. 9 pkt 14 ustawy o finansach publicznych, kolumna obejmuje wyłącznie środki otrzymane od państwowych osób prawnych. 6) AW - Agencje wykonawcze. 7) POP - Państwowe osoby prawne, o których mowa w art. 9 pkt 14 ustawy o finansach publicznych. 8) IGB - Instytucje gospodarki budżetowej. Dla każdego zadania w formularzu BZK wykazuje się cele i mierniki zdefiniowane na zasadach określonych w ust. 66. Dysponenci przekazują formularze oznaczone symbolami BZ i BZK w postaci dokumentu utworzonego w aplikacji TrezorBZ również drogą elektroniczną na adres bz@mf.gov.pl oraz zachowują ich kopię na dowolnym nośniku elektronicznym. Szczegółowe informacje o planowanych wydatkach w układzie zadaniowym należy przekazać wraz z formularzami BZ i BZK w formularzu opisowym, udostępnionym na stronie internetowej Ministerstwa Finansów, również drogą elektroniczną na adres bz@mf.gov.pl.
79 Instrukcja szczegółowa do wypełnienia formularza BZ „Zestawienie planowanych wydatków budżetowych w układzie zadaniowym na następny rok budżetowy”: 1) w kolumnie 1 wykazuje się kody klasyfikacji zadaniowej wykazywanych funkcji i zadań; 2) w kolumnie 2 wyszczególnia się nazwy wszystkich planowanych zadań w ramach realizowanych funkcji; 3) w kolumnie 3 wykazuje się działy klasyfikacji budżetowej – wyłącznie na poziomie zadań – w których są zaplanowane środki na realizację zadania; 4) w kolumnie 4 wykazuje się rozdziały klasyfikacji budżetowej – wyłącznie na poziomie zadań – w których są zaplanowane środki na realizację zadania; 5) w kolumnach 5–7 wykazuje się wydatki budżetu państwa i budżetu środków europejskich; podziału wydatków na działy i rozdziały klasyfikacji budżetowej dokonuje się na poziomie zadań dla kwoty budżetu państwa i budżetu środków europejskich; 6) w kolumnie 5 wykazuje się, w postaci kwoty ogółem, wydatki budżetu państwa z uwzględnieniem środków, o których mowa w art. 5 ust. 3 pkt 6 oraz w art. 116 ust. 2 ustawy o finansach publicznych (kolumna 6), oraz wydatki finansowane z budżetu środków europejskich, określone w art. 117 ust. 2 pkt 2 ustawy o finansach publicznych (kolumna 7), z uwzględnieniem zasad ujętych w ust. 62, przeznaczone na realizację danego zadania; 7) w kolumnie 6 wykazuje się wydatki budżetu państwa z uwzględnieniem środków, o których mowa w art. 5 ust. 3 pkt 6 oraz w art. 116 ust. 2 ustawy o finansach publicznych, (bez wydatków finansowanych z budżetu środków europejskich) przeznaczone na realizację danego zadania; 8) w kolumnie 7 wykazuje się wydatki finansowane z budżetu środków europejskich na realizację zadań określone w art. 117 ust. 2 pkt 2 ustawy o finansach publicznych; 9) w wierszu „Ogółem” w kolumnach 5–7 wykazuje się zagregowane kwoty planowanych wydatków w ramach danej części budżetowej. Instrukcja szczegółowa do wypełnienia formularza BZK „Skonsolidowany plan wydatków państwowych jednostek budżetowych, państwowych funduszy celowych, agencji wykonawczych, instytucji gospodarki budżetowej oraz państwowych osób prawnych, o których mowa w art. 9 pkt 14 ustawy o finansach publicznych, na następny rok budżetowy i dwa kolejne lata w układzie zadaniowym”: 1) w kolumnie 1 wykazuje się kody klasyfikacji zadaniowej realizowanych funkcji/zadań; 2) w kolumnach 2–7 ministrowie, organy lub dysponenci, właściwi w zakresie poszczególnych zadań, wskazani w katalogu wykazują: cel/cele tych zadań (kolumna 2), miernik/mierniki,
80 umożliwiające ocenę stopnia realizacji celów zadań, wraz z podaniem jednostek miary, w których mierniki te będą wyrażone (kolumna 3), wartości bazowe mierników stopnia realizacji celów zadań wraz z podaniem roku, którego dotyczy dana wartość (kolumna 4), oraz wartości docelowe mierników stopnia realizacji celów zadań dla poszczególnych lat (kolumny 5–7); 3) w kolumnie 8 wykazuje się nazwy jednostek realizujących zadanie, tj. pełną nazwę dysponenta lub jednostki sektora finansów publicznych, której wydatki są ujęte w skonsolidowanym planie (państwowej osoby prawnej, agencji wykonawczej, instytucji gospodarki budżetowej lub państwowego funduszu celowego); 4) w kolumnach: 9, 29 i 49 wykazuje się skonsolidowaną kwotę wydatków ogółem na realizację danego zadania w danym roku ze wszystkich źródeł, która stanowi sumę wydatków z budżetu państwa (kolumny: 10, 30 i 50), z budżetu środków europejskich (kolumny: 12, 32 i 52), państwowych funduszy celowych (kolumny: 13, 33 i 53), agencji wykonawczych (kolumny: 17, 37 i 57), państwowych osób prawnych, o których mowa w art. 9 pkt 14 ustawy o finansach publicznych (kolumny: 21, 41 i 61), oraz instytucji gospodarki budżetowej (kolumny: 25, 45 i 65), pomniejszoną o wydatki finansowane z dotacji z budżetu państwa (kolumny: 14, 18, 22, 26, 34, 38, 42, 46, 54, 58, 62 i 66), wydatki finansowane ze środków otrzymanych od jednostek objętych konsolidacją (kolumny: 15, 19, 23, 27, 35, 39, 43, 47, 55, 59, 63 i 67) oraz środki finansowane z budżetu środków europejskich określone w art. 117 ust. 2 pkt 2 ustawy o finansach publicznych (kolumny: 16, 20, 24, 28, 36, 40, 44, 48, 56, 60, 64 i 68); 5) w kolumnach 10–28 wykazuje się zestawienie planowanych wydatków na realizację poszczególnych zadań w następnym roku (n) według źródeł ich finansowania – kwoty wykazane w kolumnach 10 i 12 powinny być zgodne z kwotami wykazanymi przez dysponenta w formularzu BZ na poziomie zadań; 6) w kolumnach 30–48 (dotyczących roku n+1) oraz 50–68 (dotyczących roku n+2) wykazuje się zestawienie prognozowanych wydatków na realizację poszczególnych zadań na dwa kolejne lata budżetowe według źródeł ich finansowania – kwoty wykazane w ww. kolumnach powinny być prognozowane na zasadach określonych w niniejszym rozporządzeniu; 7) w kolumnach: 10, 30 i 50 określa się wysokość planowanych wydatków z budżetu państwa (bez rezerw celowych) na realizację poszczególnych zadań; 8) w kolumnach: 11, 31 i 51 określa się wysokość planowanych wydatków z budżetu państwa na dotacje dla jednostek objętych konsolidacją; 9) w kolumnach: 12, 32 i 52 określa się wysokość planowanych wydatków z budżetu środków europejskich na realizację poszczególnych zadań;
81 10) w kolumnach: 13, 33 i 53 wykazuje się wydatki ogółem państwowych funduszy celowych, których dysponentem jest dysponent wypełniający formularz lub organ przez niego nadzorowany, ujęte w ich planach finansowych, planowane na realizację poszczególnych zadań przez dysponentów tych funduszy; 11) w kolumnach: 14, 34 i 54 wykazuje się środki państwowych funduszy celowych ujęte w ich planach finansowych, otrzymane w formie dotacji z budżetu państwa; 12) w kolumnach: 15, 35 i 55 wykazuje się środki państwowych funduszy celowych ujęte w ich planach finansowych, otrzymane od innych jednostek objętych konsolidacją; 13) w kolumnach: 16, 36 i 56 wykazuje się środki państwowych funduszy celowych ujęte w ich planach finansowych, otrzymane z budżetu środków europejskich; 14) w kolumnach: 17, 37 i 57 wykazuje się wydatki ogółem ujęte w planach finansowych nadzorowanych agencji wykonawczych, planowane na realizację poszczególnych zadań przez te jednostki; 15) w kolumnach: 18, 38 i 58 wykazuje się środki nadzorowanych agencji wykonawczych ujęte w ich planach finansowych, otrzymane przez te agencje wykonawcze w formie dotacji z budżetu państwa; 16) w kolumnach: 19, 39 i 59 wykazuje się środki nadzorowanych agencji wykonawczych ujęte w ich planach finansowych, otrzymane przez te agencje wykonawcze od innych jednostek objętych konsolidacją; 17) w kolumnach: 20, 40 i 60 wykazuje się środki agencji wykonawczych ujęte w ich planach finansowych, otrzymane z budżetu środków europejskich; 18) w kolumnach: 21, 41 i 61 wykazuje się wydatki ogółem podległych i nadzorowanych państwowych osób prawnych, o których mowa w art. 9 pkt 14 ustawy o finansach publicznych, ujęte w ich planach finansowych, planowane na realizację poszczególnych zadań przez te jednostki; 19) w kolumnach: 22, 42 i 62 wykazuje się środki podległych i nadzorowanych państwowych osób prawnych, o których mowa w art. 9 pkt 14 ustawy o finansach publicznych, ujęte w ich planach finansowych, otrzymane przez te państwowe osoby prawne w formie dotacji z budżetu państwa; 20) w kolumnach: 23, 43 i 63 wykazuje się środki podległych i nadzorowanych państwowych osób prawnych, o których mowa w art. 9 pkt 14 ustawy o finansach publicznych, ujęte w ich planach finansowych, otrzymane przez te państwowe osoby prawne od innych jednostek objętych konsolidacją;
82 21) w kolumnach: 24, 44 i 64 wykazuje się środki podległych i nadzorowanych państwowych osób prawnych, o których mowa w art. 9 pkt 14 ustawy o finansach publicznych, ujęte w ich planach finansowych, otrzymane z budżetu środków europejskich; 22) w kolumnach: 25, 45 i 65 wykazuje się wydatki ogółem nadzorowanych instytucji gospodarki budżetowej ujęte w ich planach finansowych, planowane na realizację poszczególnych zadań przez te jednostki; 23) w kolumnach: 26, 46 i 66 wykazuje się środki nadzorowanych instytucji gospodarki budżetowej ujęte w ich planach finansowych, otrzymane przez te instytucje gospodarki budżetowej w formie dotacji z budżetu państwa; 24) w kolumnach: 27, 47 i 67 wykazuje się środki nadzorowanych instytucji gospodarki budżetowej ujęte w ich planach finansowych, otrzymane przez te instytucje gospodarki budżetowej od innych jednostek objętych konsolidacją; 25) w kolumnach: 28, 48 i 68 wykazuje się środki instytucji gospodarki budżetowej ujęte w ich planach finansowych, otrzymane z budżetu środków europejskich; 26) w wierszu „Ogółem” w kolumnach 9–68 wykazuje się planowane, skonsolidowane wydatki w ramach danej części budżetowej oraz w ramach planów finansowych nadzorowanych jednostek sektora finansów publicznych objętych konsolidacją. Szczegółowe wytyczne do wypełniania formularza BZCM „Zestawienie propozycji aktualizacji celów i mierników” Formularz BZCM na poszczególnych etapach planowania w układzie zadaniowym służy do aktualizacji propozycji celów i mierników zadań (Zestawienie propozycji aktualizacji celów i mierników). Formularz BZCM należy przekazać również drogą elektroniczną na adres bz@mf.gov.pl. Zestawienie propozycji zmian celów i mierników należy sporządzić na danym etapie planowania w układzie zadaniowym, wykazując propozycje celów i mierników zadań, zdefiniowane zgodnie z właściwością wynikającą z katalogu, uwzględniając poniższe szczegółowe wytyczne do wypełniania formularza BZCM: 1) w pozycji „nazwa dysponenta/jednostki sektora finansów publicznych” należy wpisać nazwę dysponenta lub jednostek sektora finansów publicznych, o których mowa w art. 9 pkt 5–7 i 14 ustawy o finansach publicznych, z wyłączeniem samorządowych osób prawnych; 2) w kolumnie 1 wykazuje się kody klasyfikacji zadaniowej zadań, dla których cele i mierniki będą ujęte w zestawieniu;
83 3) w kolumnie 2 wykazuje się nazwy zadań; 4) w kolumnie 3 wykazuje się numery części budżetowych lub nazwy jednostek sektora finansów publicznych, o których mowa w art. 9 pkt 5–7 i 14 ustawy o finansach publicznych, z wyłączeniem samorządowych osób prawnych, umożliwiające identyfikację organów właściwych w zakresie definiowania celów i mierników lub realizujących cele i mierniki; 5) w kolumnie 4 wykazuje się cele zadań, zdefiniowane zgodnie z zasadami określonymi w ust. 66; 6) w kolumnie 5 wykazuje się mierniki stopnia realizacji celów zadań, zdefiniowane zgodnie z zasadami określonymi w ust. 66, wraz ze wskazaniem ich jednostek miary w nawiasie; 7) w kolumnie 6 określa się algorytm wyliczenia wartości miernika. Algorytm powinien odzwierciedlać, optymalnie w formie wzoru matematycznego, sposób obliczenia wartości miernika. Algorytm nie powinien stanowić powtórzenia nazwy miernika. Algorytm powinien definiować wszystkie parametry niezbędne do jego wyliczenia (np. jeżeli miernik dotyczy spraw – powinien określać kategorie spraw branych pod uwagę, jeżeli miernik dotyczy decyzji – powinien określać, o jakie decyzje chodzi, itp.); 8) w kolumnie 7 określa się źródło danych wykorzystywanych do wyliczenia wartości miernika; 9) w kolumnie 8 określa się terminy pomiaru miernika, wskazując, czy są one miesięczne, kwartalne, półroczne, roczne lub inne; w przypadku wyboru terminu „inny” należy w nawiasie określić jaki; 10) w kolumnie 9 należy wskazać komórkę/jednostkę właściwą w zakresie miernika; w przypadku gdy właściwa jest więcej niż jedna komórka/jednostka, można określić role poszczególnych komórek/jednostek (np. koordynacja itp.); 11) w kolumnie 10 zamieszcza się krótkie uzasadnienie wyboru miernika; w tej kolumnie można także zamieścić inne informacje/uwagi istotne z punktu widzenia gromadzenia danych o miernikach; 12) w kolumnie 11 zamieszcza się informację o celu/mierniku, który został zaktualizowany (usunięty).
84 Rozdział 9 Plany finansowe w układzie zadaniowym Instrukcja szczegółowa do wypełnienia formularza UB-BZ „Zestawienie planowanych wydatków budżetowych zgodnych z ustawą budżetową w układzie zadaniowym na rok bieżący” Formularz UB-BZ należy przygotować przy pomocy aplikacji TrezorBZ udostępnionej na stronie internetowej Ministerstwa Finansów. Układ danych w formularzu UB-BZ jest zgodny z poniższym wzorem: Kod klasyfikacji zadaniowej F/Z/P/D Minister wiodący dla funkcji Część budżetowa Cel/-e Miernik/-i Wydatki budżetowe na (n-1) r. w tys. zł Nazwa Wartość Dział administracji rządowej / dysponent części* - dla zadania Bazowa Docelowa Ogółem (9+10) Budżet państwa Wydatki budżetu środków europejskich (n-1) r. 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 *) dział administracji rządowej, w którym zawiera się zadanie, określony zgodnie z ustawą z dnia 4 września 1997 r. o działach administracji rządowej/dysponent części, o którym mowa w art. 139 ust. 2 ustawy o finansach publicznych. Dysponenci przekazują formularz UB-BZ w postaci dokumentu utworzonego w aplikacji TrezorBZ, również drogą elektroniczną na adres bz@mf.gov.pl oraz zachowują ich kopię na dowolnym nośniku elektronicznym. Dysponenci w formularzu UB-BZ wykazują planowane zadania, podzadania i działania przewidziane do realizacji w ramach poszczególnych funkcji w bieżącym roku budżetowym (n-1), które będą finansowane z budżetu państwa (bez rezerw celowych) i budżetu środków europejskich (bez rezerw celowych), doprowadzając do zgodności z kwotami wydatków określonymi w ustawie budżetowej na dany rok budżetowy. Dla każdego zadania dysponenci wskazani w katalogu wykazują cele i mierniki oraz wartości bazowe i docelowe, natomiast na poziomie podzadań i działań cele i mierniki wykazują wszyscy dysponenci dla realizowanych przez siebie podzadań i działań. Na wyżej wymienionych poziomach szczegółowości układu zadaniowego cele i mierniki powinny być zdefiniowane na zasadach określonych w ust. 66. Szczegółowe wytyczne do wypełniania formularza UB-BZ: 1) w kolumnie 1 wykazuje się kody klasyfikacji zadaniowej realizowanych funkcji, zadań, podzadań i działań;
85 2) w kolumnie 2 wyszczególnia się ministra wiodącego dla funkcji oraz dział administracji rządowej/dysponenta części dla zadania; 3) w kolumnie 3 wskazuje się numer części budżetowej dysponenta; 4) w kolumnach 4–7 wykazuje się: cel/cele zadań, podzadań i działań (kolumna 4), miernik/mierniki, umożliwiające ocenę stopnia realizacji celów zadań, podzadań i działań wraz z podaniem jednostek miary, w których mierniki te będą wyrażone (kolumna 5), wartości bazowe mierników stopnia realizacji celów zadań, podzadań i działań wraz z podaniem roku, którego dotyczy dana wartość (kolumna 6), oraz wartości docelowe mierników stopnia realizacji celów zadań, podzadań i działań (kolumna 7); 5) w kolumnach 8–10 wykazuje się wydatki budżetu państwa i budżetu środków europejskich; 6) w kolumnie 8 wykazuje się, w postaci kwoty ogółem, wydatki budżetu państwa z uwzględnieniem środków, o których mowa w art. 5 ust. 3 pkt 6 oraz art. 116 ust. 2 ustawy o finansach publicznych (kolumna 9), oraz wydatki finansowane z budżetu środków europejskich określone w art. 117 ust. 2 pkt 2 ustawy o finansach publicznych (kolumna 10), z uwzględnieniem zasad ujętych w ust. 62, przeznaczone na realizację danego zadania/podzadania/działania; 7) w kolumnie 9 wykazuje się wydatki budżetu państwa z uwzględnieniem środków, o których mowa w art. 5 ust. 3 pkt 6 oraz art. 116 ust. 2 ustawy o finansach publicznych, (bez wydatków finansowanych z budżetu środków europejskich) przeznaczone na realizację danego zadania/podzadania/działania; 8) w kolumnie 10 wykazuje się wydatki finansowane z budżetu środków europejskich na realizację zadań/podzadań/działań, określone w art. 117 ust. 2 pkt 2 ustawy o finansach publicznych; 9) w wierszu „Ogółem” w kolumnach 8–10 wykazuje się zagregowane kwoty planowanych wydatków w ramach danej części budżetowej. Instrukcja szczegółowa do wypełnienia formularza PF-BZ Formularz PF-BZ przedstawiają dysponenci jednostek objętych konsolidacją, w związku z art. 32 ustawy o finansach publicznych, wykazując planowane funkcje, zadania, podzadania i działania przewidziane do realizacji w bieżącym roku budżetowym (n-1), zgodnie z ogłoszoną ustawą budżetową, które będą finansowane ze środków publicznych, w ujęciu wydatkowym oraz kosztowym. Sporządzone formularze jednostki sektora finansów publicznych, o których mowa w art. 9 pkt 5–7 i 14 ustawy o finansach publicznych, z wyłączeniem samorządowych osób prawnych, przekazują właściwym dysponentom oraz ministrowi nadzorującemu.
86 Cele i mierniki na poziomie zadań, określone przez: ministrów, organy i dysponentów, wskazanych w katalogu, jednostki wykazują w planie finansowym w układzie zadaniowym, określając dla nich wartości bazowe i docelowe, o ile zostały one zdefiniowane dla tych jednostek. Cele i mierniki na poziomie podzadań i działań jednostki wykazują określając wartości bazowe i docelowe mierników. Przy określaniu wartości bazowych i docelowych mierników jednostki powinny kierować się szczegółowymi wytycznymi definiowania celów i mierników określonymi w ust. 66. Formularz PF-BZ należy przekazać również drogą elektroniczną na adres bz@mf.gov.pl. Szczegółowe wytyczne do wypełniania formularza PF-BZ: 1) w kolumnie 1 wykazuje się kody klasyfikacji zadaniowej wykazywanych funkcji/zadań/podzadań/działań; 2) w kolumnach 2 i 3 wykazuje się cele (kolumna 2) i mierniki (kolumna 3): – na poziomie zadań określone przez ministrów, organy i dysponentów, wskazanych w katalogu, o ile mierniki te zostały zdefiniowane dla tych jednostek, – na poziomie podzadań i działań – zdefiniowane przez jednostki sektora finansów publicznych, o których mowa w art. 9 pkt 5–7 i 14 ustawy o finansach publicznych, z wyłączeniem samorządowych osób prawnych. Nazwy mierników wykazuje się wraz z jednostkami miary, w której będą wyrażone ich wartości; 3) w kolumnie 4 wykazuje się wartości bazowe mierników, wykazanych w kolumnie 3 wraz z podaniem roku, którego dotyczy dana wartość; 4) w kolumnie 5 wykazuje się wartości docelowe mierników wykazanych w kolumnie 3; 5) w kolumnie 6 wykazuje się kwotę ogółem wydatków na realizację danego zadania/podzadania/działania ze wszystkich źródeł, tj. z dotacji otrzymanych z budżetu państwa, środków otrzymanych od innych jednostek sektora finansów publicznych, o których mowa w art. 9 pkt 5–7 i 14 ustawy o finansach publicznych, z wyłączeniem samorządowych osób prawnych, środków finansowanych z budżetu środków europejskich określonych w art. 117 ust. 2 pkt 2 ustawy o finansach publicznych oraz pozostałych środków danej jednostki; 6) w kolumnie 7 wykazuje się kwotę ogółem kosztów na realizację danego zadania/podzadania/działania ze wszystkich źródeł, tj. z dotacji otrzymanych z budżetu państwa, środków otrzymanych od innych jednostek sektora finansów publicznych, o których mowa w art. 9 pkt 5–7 i 14 ustawy o finansach publicznych, z wyłączeniem samorządowych
87 osób prawnych, środków finansowanych z budżetu środków europejskich określonych w art. 117 ust. 2 pkt 2 ustawy o finansach publicznych oraz pozostałych środków danej jednostki.